2. Криминалистическая классификация и характеристика преступлений, связанных с эмиссией и обращением ценных бумаг

Нормы, специально предусматривающие ответственность за деяния, совершенные в сфере изготовления поддельных ценных бумаг, их выпуска (эмиссии) и обращения, содержатся в ст. 79 УК «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» и ст. 148⁸ УК «Нарушение порядка выпуска (эмиссии) и обращения ценных бумаг». Что касается уголовной ответственности за совершение деяний в данной сфере в целом, то она может наступать в соответствующих случаях и по ст ст. 83, 84, 86' (преступления против собственности), ст. 148² (уклонение от уплаты налогов), ст.ст. 148⁶, 148⁷ (преступления, связанные с использованием и разглашением коммерческой тайны), статьям о соответствующих должностных преступлениях и др.

Преступления рассматриваемой группы и методики их расследования целесообразно классифицировать по линии разделения их на виды К первому виду относятся изготовление ценных бумаг, их подделка (внесением изменений), а также аналогичные действия в отношении документации, сопровождающей эмиссию и обращение ценных бумаг. В зависимости от обстоятельств такие действия могут квалифицироваться соответственно по ст. 79, ч. 3 ст. 148⁸, а также ст.ст. 172, 194 УК

330

Наличие и относительная доступность пользования полиграфической копировапьной техникой и жячествемной печатью, в том числе многоцветными изображениями, способствуют криминальной деятельности в сфере изготовления и обращения ценных бумаг путем их подделки, подлога и использования. Осмотр и обнаружение признаков подделки документов, производство технико-криминалистической и сущебно-иочерковедчес-кой экспертиз позволяют выявлять ненадлежащие ценные бумаги и иные документы фондового рынка.

Другим видом преступлений данной группы являются деяния, которые совершаются субъектами (эмитентами, инвесторами) операций с ценными бумагами, в профессиональной деятельности и на рынке ценных бумаг, в той числе посреднической, осуществляемой юридическими и физическими лицами на основе лицензий. К числу таких деяний относятся выпуск (эмиссия) ценных бумаг в форме их открытого размещения без регистрации эмиссии в установленном порядке (цг-4-езч-148⁸ УК) и внесение гражданином или должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности в документы, которые предоставляются для регистрации эмиссии ценных бумаг, заведомо недостоверной информации, а равно утверждение таких документов (чь-0-етг Ш⁸ УК). г г ст ^г І

Рынок ценных бумаг рассматривается как сфера преступных посягательств, которые в последнее время имеют опасную тенденцию к росту. Только в сфере приватизации в Украине в 1995 г. выявлено 448, а в 1996 г. — свыше 880 преступлений. Это факты взяточничества, хищений, злоупотреблений властью или служебным положением. Количество преступлений, связанных с обращением приватизационных бумаг, выросло со 111 в 1995 г. до 246 - в 1996 г.¹

Для противодействия корыстным правонарушениям и преступлениям, связанным с рынком ценных бумаг, правоохранительные органы применяют нормы УК, предусматривающие ответственность за хищения различными способами государственного и коллективного имущества, мошенничество, нарушение правил о валютных операциях, уклонение от уплаты налогов, должностные преступления. Однако эти нормы недостаточно эффективны в специфической сфере функционирования фондового рынка. Поэтому для выявления признаков преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг, и их расследова-

¹ См Ільницький А Кримінальні кути на ринку цінних паперів // Іменем закону, 1997 8 серпня № 32

ния необходимо учитывать основные положения, касающиеся целей и форм деятельности на рынке ценных бумаг, определяе-мые Законом «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине»

Участниками рынка ценных бумаг являются эмитенты, инвесторы и лица, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг

Государственное регулирование рынка ценных бумаг призвано обеспечить его правовую и криминалистическую защиту и осуществляется.

— с целью реализации единой государственной политики в сфере выпуска и обращения ценных бумаг и их производных,

— создания условий для эффективной мобилизации и размещения участниками рынка ценных бумаг финансовых ресурсов с учетом интересов общества,

— получения участниками рынка ценных бумаг информации об условиях выпуска и обращения ценных бумаг, результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитентов, объемах и характере сделок с ценными бумагами и иной информации, влияющей на формирование цен на рынке ценных бумаг,

— обеспечения равных возможностей для доступа эмитентов, инвесторов и посредников на рынок ценных бумаг,

— гарантирования прав собственности на ценные бумаги,

— защиты прав участников фондового рынка,

— интеграции в европейский и мировой фондовые рынки,

— соблюдения участниками рынка ценных бумаг требований актов законодательства,

— предотвращения монополизации и создания условий развития добросовестной конкуренции на рынке ценных бумаг,

— контроля над прозрачностью и открытостью рынка ценных бумаг

В числе форм государственного регулирования рынка ценных, бумаг следует выделить те, которые обычно нарушаются пришодготовке и совершении преступлений в рассматриваемой сфере

— регулирование выпуска и обращения ценных бумаг, прав и обязанностей участников рынка ценных бумаг,

— выдача специальных разрешений (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и контроля над такой деятельностью,

— запрещение и приостановление на определенный срок (до одного года) профессиональной деятельности на рынке ценных

332

бумаг при отсутствии специального разрешения (лицензии) и привлечение к ответственности за осуществление такой деятель-ности согласно действующему законодательству,

— регистрация выпуска (эмиссии) ценных бумаг, информации о выпуске (эмиссии) ценных бумаг;

— контроль над соблюдением эмитентами порядка регистрации выпуска ценных бумаг и информации о выпуске ценных бумаг, условий продажи, (размещения) ценных бумаг, предусмотренных такой информацией,

— создание системы защиты прав инвесторов и^сонтроля над соблюдением этих прав эмитентами ценных бумаг, лицами, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг,

— контроль над достоверностью информации, предоставляемой эмитентами и лицами, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, контролирующими органами,

— установление правил и стандартов осуществления операций на рынке ценных бумаг и контроля над их соблюдением,

— контроль над соблюдением антимонопольного законодательства на рынке ценных бумаг,

— контроль над системами ценообразования на рынке ценных бумаг,

— контроль над деятельностью лиц, обслуживающих выпуск и обращение ценных бумаг І

Изучение злоупотреблений на фондовом рынке зарубежных стран с установившейся практикой оперирования ценными бумагами, а также стран с развивающейся системой такой деятельности (Россия) показывает, что преступления в указанной сфере совершаются в процессе учреждения эмитентских структур, при эмиссии регистрации ценных бумаг, при операциях с ними¹ Появившиеся симптомы злоупотреблений на фондовом рынке Украины дают возможность прогнозировать аналогичную криминогенную ситуацию Внесение дополнений в УК (ст 148⁸) и положения ст 79 в части, касающейся ценных бумаг, подтверждают такой прогноз, поскольку применение этих норм возможно Іґишь в условиях функционирования фондового рынка ценных бумаг, который у нас только формируется, в соответствии с положениями законов «О ценных бумагах и фондовом рынке», «О государственном регулировании рынка ценных бу-

¹ См Ларичев ВД Преступления в кредитно-денежной сфере и противодеи ствие им С 65—72

333

маг», «О хозяйственных обществах», одним из видов которых являются акционерные общества.

Пр'И учреждении акционерных обществ различных видов деятельности и форм собственности возможны нарушения, связанные с созданием фиктивных организаций без намерения осуществлять уставную акционерную деятельность (стгі48⁸ УК) с целью присвоения части средств, полученных от продажи ценных бумаг, перевода их через иные хозяйственные или финансовые системы, искусственно подготовленные к банкротству, т.е. к фиктивному банкротству (гт: Вб-^УК). При этом следует иметь в виду, что фиктивное предпринимательство может осуществляться не только путем создания субъекта предпринимательской деятельности, но и его покупки в целом либо приобретения контрольного пакета акций.

В фиктивном предпринимательстве, как и в фиктивном банкротстве, явно проступает мошеннический элемент деяния, обмана, позволяющий преступникам осуществлять криминальное лавирование, предоставляя в течение некоторого времени объяснения по поводу трудностей с выплатой дивидендов либо возврата вложенных средств. Примером этому могут служить также случаи фиктивного банкротства, как заведомо ложное заявле-ние*о финансовой несостоятельности выполнения требований со стороны кредиторов, когда граждане — учредители или собственники субъекта предпринимательской деятельности акционерного! вида, а также должностные лица таких организаций умышленно привели последние к банкротству (в том числе в случаях, когда это входило в умысел, охватывающий период учреждения акционерного общества). В подобных случаях, поскольку речь идет о сокрытии имущества должника, отчуждении его в личных интересах учредителей (иных должностных лиц) акционерного общества, фальсификации документов и т. п., ответственность этих лиц должна наступать по соответствующим статьям главы У К «Должностные преступления».

Наиболее распространены незаконные действия, направленные на подготовку к завладению уставным капиталом акционерного общества и денежными средствами при продаже ценных бумаг. К числу мошеннических действий, совершаемых на стадии учреждения акционерного общества, относятся внесение в его устав и другие документы завуалированных положений (которые могут иметь различное толкование) о распределении имущества в равных долях на случай ликвидации акционерного общества, при наступлении непредвиденных случаев

334

(форс-мажор). Это могут быть также действия как прямо содержащие признаки преступления, например создание фиктивного акционерного общества (ст. 148⁴ УК), так и действия, противоречащие положениям по созданию акционерного общества, предусмотренным Законом «О хозяйственных обществах» и другими нормативно-правовыми актами.

Следующим этапом, на котором совершаются незаконные действия, является эмиссия ценных бумаг:

— без регистрации эмиссии в установленном порядке (ч. 1 ст. 148^s УК);

— с внесением в документы, которые предоставляются для регистрации и эмиссии ценных бумаг, заведомо недостоверной информации, а равно с утверждением таких документов, если эти действия причинили материальный ущерб инвестору (ч. 2 ст. 148⁸ У К).

С данным этапом связана преступная деятельность по:

— изготовлению с целью сбыта, а также сбыт государственных ценных бумаг (ч. 1 ст. 79 УК);

— изготовлению с целью сбыта, сбыту или использованию другим путем поддельных негосударственных ценных бумаг (ч. 3 ст. 148⁸ УК).

При анализе криминалистической характеристики преступлений, связанных с деятельностью на рынке ценных бумаг, необходимо учитывать особенности административных нарушений (не являющихся преюдициальными), заключающихся:

— в осуществлении операций по выпуску в обращение или размещению незарегистрированных в соответствии с действующим законодательством ценных бумаг;

— осуществлении операций на рынке ценных бумаг без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено действующим законодательством;

— непредоставлении, несвоевременном предоставлении или предоставлении заведомо недостоверных сведений Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, если это предусмотрено действующим законодательством;

— уклонении от выполнения или несвоевременном выполнении распоряжений Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (ст. 13 Закона «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине»).

В криминалистическом плане указанные действия могут свидетельствовать о применении их в качестве способа определенных экономических преступлений либо о подготовке к их совершению или сокрытию.

335

В публикациях, посвященных оперативно-розыскной дея-тельности по выявлению и предупреждению корыстных преступ-лений на фондовом рынке ценных бумаг, выдвинут ряд положений, которые представляют интерес для формирования методик выявления и расследования фондово-биржевых преступлений. К ним, в частности, относятся: изучение и анализ оперативной обстановки, поиск информации, сбор и оценка материалов и др.¹