2. Таможенные преступления (контрабанда)

Значение методики расследования контрабанды и иных связанных с ней преступлений определяется той ролью, которая отводится таможенной службе в системе обеспечения экономической безопасности государства.

Таможенный кодекс Украины определяет принципы организации таможенного дела в целях создания условий для формирования рыночной экономики и роста активности внешнеэкономической деятельности на основе единства таможенной территории, таможенных пошлин и таможенных сборов.

Криминалистический аспект борьбы с преступностью в таможенной сфере предопределен требованиями соблюдения норм

250

таможенного, административного, уголовного и другого законодательства таможенными, иными государственными органами, субъектами внешнеэкономической и хозяйственной деятельности, гражданами.

Понятие таможенных преступлений связано с ответственностью за перемещение товаров и иных щедметов, выявленных при различных обстоятельствах: в ходе таможенного контроля, при проведении оперативно-розыскных действий, производстве административных дел о нарушении таможенных правил. При этом выявляются нарушения, которые могут содержать признаки различных преступлений.

В рамках рассматриваемой проблемы следует выделить «экономическую контрабанду», связанную с незаконными экспортно-импортными операциями. В связи с э>тмм возникает вопрос о соотношении в классификационной системе экономических преступлений таких деяний, как контрабанда (ст. 70 УК) и контрабанда наркотических средств, психотропных веществ или прекурсоре в (ст. 70^і УК). С точки зрения методики расследования выявление и раскрытие этих преступлений существенных различий не имеют, если учитывать особенности выявления специфических видов предмета контрабанды (в данном случае — наркотических средств). Однако контрабанда наркотических средств все же не может рассматриваться как экономическое преступление, поскольку относится к деяниям, родовой объект которых составляют отношения в сфере охраны народного здоровья. В связи с этим следует отметить, что в проекте УК, подготовленном рабочей группой Кабинета Министров Украины, данная норма отнесена к разделу «Преступления в сфере обращения наркотических средств и против здоровья населения».

¹ Анализ практики расследования преступлений, связанных с экономической контрабандой, показывает, что эти преступления нередко совершаются во взаимосвязи с хищениями (ст. 84 УК), уклонением от налогообложения (ст. 148² УК), фиктивным предпринимательством (ст. 148⁴УК), мошенничеством с финансовыми ресурсами (ст. 148⁵ УК), а также рядом должностных преступлений (ст.ст. 165—170, 172 УК) и некоторыми другими (см. главу 23).

Из криминалистических методик, относящихся к традиционным, методика расследования контрабанды не освещалась подобно методике расследования должностных хищений. Тем не менее была создана теоретическая база для разработки такой методики на основе трудов ученых-юристов по проблеме рас-

251

следования корыстных преступлений в сфере внешнеэкономических отношений, работ в области уголовного права, административного права, в частности таможенного права и таможенного дела. Однако до последнего времени не были достаточно исследованы многие аспекты методики расследования контрабанды, особенно это касается таких вопросов, как криминалистическая характеристика, типичные следственные ситуации, организация и планирование расследования. Методика расследования контрабанды (как и некоторые другие методики) в силу потребностей практики в указанной ситуации формировалась путем «саморегуляции», на основе работ, посвященных оперативно-розыскной деятельности, обобщений практики производства по делам данной категории.

В последнее время появились публикации ученых-криминалистов, посвященные современным вопросам расследования контрабанды, в частности способам ее совершения¹, маскировки контрабанды² и др. Характерно, что в фундаментальной работе «Руководство для следователей» появилась глава о расследовании контрабанды³. Структура этой главы состоит из двух частей: 1. Объективные и субъективные признаки состава контрабанды, подлежащие доказыванию и 2. Возбуждение уголовного дела и производство следственных действий. Очевидно, что данная структура не совпадает с обычно принятой в криминалистической методике.

Такое построение, по нашему мнению, вряд ли можно объяснить методической направленностью материалов, предназначенных для практического применения следователями, работниками оперативно-розыскных органов. Даже при том, что в работах, выполненных коллективом авторов, возможен индивидуальный подход к изложению, структура методики расследования, как это принято, должна в полном объеме содержать элементы криминалистической характеристики с учетом уголовно-правовых аспектов и соответствующих положений таможенного права. Относительно иных элементов структуры методики следует отметить, что они призваны отражать особенности типичных след-

См.: Поетика И.В. Способы совершения контрабанды, осуществляемой представителями предпринимательских структур, и некоторые вопросы организации ее расследования // Актуальные проблемы организации расследования преступлений: Научно-практическая конференция. Одесса, 1996. С. 105— 108.

См.: Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. С. 141 — 144.

См.: Лысак Н В Расследование контрабанды // Руководство для следователей. С. 535-547.

252

ственных ситуаций, специфику проведения наряду с отдельными следственными действиями криминалистических операций. На примере рассматриваемой методики видны различные варианты подхода к решению проблемы разработки методики расследования, характеризующиеся полнотой и соблюдением основных параметров ее структуры. Обычно такая проблема разрешается на уровне диссертационного, монографического исследования. В этом отношении заслуживают внимания публикации В.М. Шевчука, посвященные элементам криминалистической характеристики¹, и связанные с его диссертацией по рассматриваемой теме². Думается, что в данном направлении и должна совершенствоваться методика расследования контрабанды.