Глава 11 следственные версии и планирование

В МЕТОДИКЕ РАССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

/. Оперирование следственными версиями и процесс планирования расследования преступлений

Проблема оперирования следственными версиями и планирования в расследовании экономических преступлений имеет особенности, связанные со спецификой таких деяний, совершаемых в сфере экономических отношений и затрагивающих различные стороны хозяйственной и финансовой деятельности.

В криминалистике наиболее полно разработаны вопросы оперирования версиями и планирования расследования должностных хищений, что дает основание рассматривать данную методику в качестве базовой.

Используя опыт планирования расследования указанного вида преступлений и практику такой деятельности в производстве по делам новых видов экономических преступлений, можно определить основные направления развития учения о планировании расследования экономических преступлений.

Построение следственных версий по делам рассматриваемой категории о характере события, иных обстоятельств и планирование основных направлений их расследования начинаются в проверочной стадии по мере выявления признаков преступления. По делам данной категории в основу версий могут быть положены различные факты. В одних случаях известно место преступления (определенного его эпизода), но неясно, каким образом и куда сбывалось имущество; в других — следователь располагает сведениями о реализации материальных ценностей в определенном месте, однако оказывается неизвестным источник их получения Обстоятельства могут сложиться и так, что известными становятся лишь факты неофициальной реализации, например сырья из предприятия-изготовителя, либо факты транспортировки готовой продукции без надлежащего их оформления, в то время как не сразу окажутся установленными ее изготовитель и получатель. Это особенно характерно для однородной продукции, изготовляемой различными предприятиями и поставляемой многочисленным получателям, и т д

Решая вопрос о наличии признаков преступления и их достаточности для возбуждения уголовного дела, следователь тем самым осуществляет проверку общих версий о характере собы-

166

тия. Наряду с этим перед ним встает задача разработки и проверки версий о непосредственном предмете посягательства, механизме и способах преступления, круге лиц, причастных к нему, и др. В таких случаях следователь оперирует всеми видами следственных версий, образующих в каждой конкретной ситуации систему рабочих следственных версий: сбщих и частных — по элементам состава преступления (предмет посягательства, механизм, способ, отрасль и сфера экономической деятельности, субъект преступления, преступные связи и т.д.).

В криминалистике большое внимание уделяется использованию типовых версий, которые выступают результатом научного обобщения практики, отражающего особенности расследования отдельных видов и групп экономических преступлений. Типовая следственная версия представляет собой предположение, построенное на основе анализа однотипных ситуаций¹. Значение таких версий особенно возрастает в случаях, когда приходится оперировать в ситуациях с недостаточно полной исходной информацией, характерных для начала расследования многих экономических преступлений.

В логическом процессе построения конкретных рабочих следственных версий по расследуемому преступлению важно не только опираться на исходную фактическую информацию и личный опыт следователя, но и пользоваться системами типовых версий, в частности о способах хищения.

В работе следователя складывается определенная технология использования систем типовых версий для решения конкретных следственных задач, которые позволяют логически объяснить конкретные фактические данные по расследуемому преступлению и способствует в конечном счете построению рабочих версий.

Планирование расследования преступлений как сложный мыслительный процесс решения следственных задач требует определенной письменной формы. Письменный план является не только организующим началом процесса расследования, но и средством, способствующим логическому развитию такого планирования на всех этапах производства по делу, оптимальному сочетанию обобщенного опыта и фактических данных расследуемого события.

В криминалистике и следственной практике сложилась определенная форма плана расследования, которая также применяется по рассматриваемой категории дел и включает в себя

¹ Подробнее об этом см Колесниненко А Н, Матусовский ГА О системе версий и методике их построения С 10—11

167

следующие основные элементы: обстоятельства, подлежащие установлению (что установить?); следственные и организационные действия, оперативно-розыскные меры, необходимые для выяснения указанных обстоятельств (как, какими средствами установить?); исполнитель (кто устанавливает?); время проведения намеченных действий (когда, в какие сроки установить?). Как и при планировании расследования по любой категории дел направляющим началом данного плана расследования служат версии. В связи с этим наиболее рациональным является план, отдельные части которого составляются в разрезе каждой версии, а затем сводятся воедино с выделением в общую часть плана вопросов, подлежащих выяснению по всем версиям.

Для дел о преступлениях в сфере экономической деятельности характерны четыре основных этапа планирования расследования: 1) проведение проверочных действий и решение вопроса о возбуждении уголовного дела; 2) начало расследования (проведение первоначальных следственных и организационных действий, принятие оперативно-розыскных мер); 3) дальнейшее расследование и 4) окончание расследования. Разумеется, что каждый этап планирования по мере необходимости корректируется, планы расследования дополняются.

План расследования может формироваться уже в ходе проверочных действий, когда становятся очевидными признаки преступления. Исходная фактическая информация о совершении преступления и его обстоятельствах в сочетании с анализом системы типовых версий позволяет прогнозировать основные направления расследования, узловые вопросы, подлежащие выяснению и включаемые по мере необходимости в план.

Планирование первоначальных следственных действий, криминалистических операций призвано обеспечить решение задач, направленных на отыскание и сохранение необходимых документов, предметов, которые могут иметь значение вещественных доказательств, а также возмещение материального ущерба, причиненного преступлением, и т.д. Осуществляемые в связи с этим следственные и организационные действия имеют неотложный характер и проводятся в первую очередь. На основе результатов первоначальных следственных действий составляется план дальнейшего расследования, направленного на выявление и раскрытие всех эпизодов преступления, его участников и т.д. Планом предусматривается проверка собранных на первоначальном этапе фактических данных путем производства очных ставок, судебных экспертиз и других следственных действий.

168

Планирование окончания расследования связано с работой по проверке и систематизации материалов расследования, не обходимых для составления обвинительного заключения. Планируется порядок ознакомления с материалами дела обвиняемого и его защитника, а также иных участников процесса, имеющих на это право.

Планирование расследования экономических преступлений и составление письменного плана по таким делам имеют ряд особенностей, связанных с многоэпизодностью данных преступлений, применением различных преступных способов. Специфичным для планирования по таким делай является и то, что в начале расследования (а нередко и до его начала) достаточно полно известен круг лиц, которые могут быть причастны к деянию либо располагают сведениями о нем, в связи с чем в плане расследования (проверочных действий) предусматриваются получение объяснений, допрос этих лиц. На структуре плана отражается необходимость учитывать разобщенность мест совершения преступления (источник получения имущества, место его реализации и т.д.).

В ходе разработки плана расследования, охватывающего несколько объектов и эпизодов преступления, совершенных разными лицами, различными способами, целесообразно, как уже отмечалось, выделить общие вопросы, подлежащие выяснению по всем намеченным направлениям расследования. Обычно в эту часть плана включаются действия, направленные на реализацию общих задач, стоящих в начале расследования, криминалистические операции. Разумеется, что такие общие вопросы, подлежащие выяснению по всему делу, должны конкретизироваться в пределах отдельных планов (частей плана), предусматривающих расследование по отдельным объектам (предприятию, фирме, банку и т.д.), эпизодам, способам преступления и лицам.

В соответствии со спецификой расследования экономических преступлений план расследования по таким делам имеет некоторые особенности: его основу составляют отдельные эпизоды преступления, в пределах которых разрабатываются обстоятельства, направленные на выяснение примененных преступником способов преступления, связей соучастников, размера материального ущерба и т.д. В планировании расследования хищений большое значение приобретают определение необходимых следственных и организационных действий, их сочетание, последовательность проведения и взаимосвязь с оперативно-розыскными мерами, применяемыми органами дознания.

169

В качестве иллюстрации изложенных положений рассмотрим примерный план расследования по сложной многоэпизодной фабуле (табл. 4). В структуре плана даются две графы: «Обстоятельства, подлежащие выяснению» и «Следственные и организационные действия. Криминалистические операции». Названия объектов и фамилии в плане условны.

При ознакомлении с рассматриваемыми планами становится очевидным, что первый из них — план расследования злоупотреблений в магазине — имеет более конкретный характер, поскольку уголовное дело было возбуждено в связи с заявлением о конкретных нарушениях правил торговли, порядка проведения инвентаризации, связанных, возможно, с доставкой в магазин неучтенных изделий.

План расследования по другому объекту — цеху полуфабрикатов пищехомбината — содержит больше элементов, относящихся к использованию типовых версий, которые подлежат проверке по делам о выпуске неучтенной продукции. Обращает на себя внимание то обстоятельство, что при планировании расследования должностных хищений, в том числе совершаемых путем выпуска неучтенной продукции, в планах не находят четкого выражения следственные версии. Иногда предположения следователя о способах хищений вместо четко сформулированных версий (как это свойственно, например, планам по делам об убийствах, кражах и др.) излагаются в виде задач расследования определенного эпизода или сливаются с наименованием последнего. Такое положение не следует рассматривать как недостаток, поскольку так или иначе (это видно из содержания плана) планирование осуществляется в разрезе намеченных версий и в целях их проверки. Разумеется, что наилучшим вариантом является положение, при котором следователь выделяет версии в виде четких формулировок, объясняющих расследуемое событие, отдельные его обстоятельства.

В плане расследования хищений на пищекомбинате наименования эпизодов 1—-3 по существу являются версиями о способах создания излишков сырья с последующей реализацией или использованием для выпуска неучтенной готовой продукции.

Формулирование одной версии (в данном случае совпадающей с наименованием эпизода) не противоречит концепции множественности следственных версий, поскольку эта версия имеет соответствующие альтернативы в виде диаметрально противоположного предположения о том, что данный способ не применялся расхитителями либо они использовали другие способы создания излишков сырья (эпизоды 2, 3 и др.).

170

Таблица 4

ПЛАН

расследования по делу в связи с обнаружением признаков деяний, квалифицируемых по ст. ст. 84, 148², 155, 155³ УК в магазине «Петровский» и цехе полуфабрикатов ОАО «Пищекомбинат»

№ п/п	Обстоятельства, подлежащие выяснению	Следственные и организационные действия. Криминалистические операции
1	2	3
	I. Общий план по всем объектам и эпизодам
1	Проверить, нет ли в магазине и в цехе полуфабрикатов недостачи или излишков товарно-материальных ценностей либо других нарушений хозяйственно-финансовой деятельности.	Потребовать проведения ревизии в магазине и цехе полуфабрикатов, начав ее с инвентаризации.
2	Установить наличие сфабрикованных, поддельных документов по месту работы и жительства причастных к преступлению работников магазина, пищекомбината.	Криминалистическая операция «Документ» (по отдельному плану).
3	Установить наличие денежных средств, ценностей, имущества, домостроений и др., принадлежащих виновным, в целях обеспечения возмещения ущерба, причиненного преступлением.	Криминалистическая операция «Обеспечение возмещения материального ущерба» (по отдельному плану).

171

Продолжение табл. 4

1	2	3
II. План расследования по магазину «Петровский»
Эпизод 1. Сокрытие излишков товаров при инвентаризации
1	Каков порядок проведения инвентаризации в магазинах? Не имеются ли отступления от установленного порядка в магазине?	Ознакомиться с инструкциями о порядке производства инвентаризации. Допросить ревизоров, работников магазина.
2	Установить причину образования излишков мясного фарша и других товаров в магазине к началу инвентаризации 23 августа.	Допросить материально ответственных лиц, членов инвентаризационной комиссии. Проверить документы инвентаризации от 23 августа (акт инвентаризации, сличительную ведомость). Осмотреть документы на получение товаров. Принять меры к обнаружению черновых записей работников магазина. Допросить работников магазина, не получали ли они какие-либо товары на хранение, для реализации. По этим же вопросам допросить членов инвентаризационной комиссии.
3	Установить, знали ли директор и другие работники магазина о предстоящих проверках.	Допросить работников магазина, членов инвентаризационной комиссии.
4	Каков характер взаимоотношений директора, других работников магазина с председателем инвентаризационной комиссии и другими членами комиссии7	Допросить работников магазина, членов и председателя инвентаризационной комиссии.

172

Продолжение табл. 4

1	2	3
5	Какие меры приняты в связи с обнаружением 23 августа при инвентаризации в холодильнике магазина излишков мясного фарша''	Допросить председателя инвентаризационной комиссии, директора, главного бухгалтера магазина.
Эпизод 2. Нарушение правил торговли
1	Имели ли место случаи нарушения правил торговли, выразившиеся в приеме денег за товары, минуя кассу, без фиксации в отчетных документах? Носило ли это систематический характер.	Допросить продавцов, кассиров, лоточников Установить постоянных покупателей магазина и допросить их. Осмотреть книгу предложений, нет ли в ней записей по поводу доплат, обмеривания, обвешивания и др.
2	Не было ли случаев, когда в магазине не работали кассовые аппараты (неисправность, отсутствие кассира и т.д.)?	Ознакомиться с журналом работы кассового аппарата. Допросить кассиров, механика по кассовым аппаратам, покупателей.
Эпизод 3. Злоупотребление кассовыми чеками
1	Нет ли фактов неоднократного использования кассовых чеков?	Допросить заявителя, постоянных покупателей.
2	Отпечатаны ли чеки, представленные гражданкой Котовой, на кассовом аппарате № 358321?	Назначить криминалистическую экспертизу для идентифи-кации кассового аппарата № 358321.
3	Стоимость каких товаров определяется суммой 2 грн. за единицу веса?	Осмотреть документы первичного учета и бухгалтерские документы. Допросить работников магазина.
4	Нет ли среди выданных чеков и контрольных кассовых лент чеков с аналогичной суммой (2 грн.).	Произвести выемку невостребованных кассовых чеков и контрольных кассовых лент

173

Продолжение табл. 4

і	2	3
5	Не завозились ли в августе (или раньше) товары стоимостью 2 грн. за единицу веса или штуку?	Осмотреть прейскуранты товаров.
6	Не нарушались ли другие правила эксплуатации кассового аппарата в магазине?	а) Допросить директора, продавцов, механика по кассовым аппаратам, представителей торговой фирмы, б) Приобщить к делу в качестве вещественных доказательств кассовые чеки, представленные заявителем Кото-вой прокурору.
Эпизод 4. Преступные связи директора магазина с работниками цеха полуфабрикатов
1	Установить характер взаимоотношений между директором магазина, директором и работниками цеха полуфабрикатов.	Допросить работников магазина, цеха и других лиц — их общих знакомых.
2	Каков порядок отпуска мясного фарша в магазин? Как часто (в какие дни) отпускаются изделия? Какое фактическое количество фарша поступило в магазин?	Осмотреть: а) документы отпуска продукции; б) график завоза изделий; в) путевые листы. Допросить заведующего гастрономическим отделом, продавцов, рабочих.
3	Не связан ли эпизод злоупотребления кассовыми чеками с сокрытием продажи неучтенной продукции путем неоднократного использования чеков9	Допросить кассира, продавцов гастрономического отдела и покупателей. Допросить работников магазина, покупателей.
4	Не продавался ли мясной фарш (неучтенный) минуя кассу (продавцами через лотки и т.д.)9	Допросить работников магазина, покупателей (см. п. 1 эпизода 2).

174

Продолжение табл. 4

1	2	3
Эпизод 5. Уклонение от уплаты налогов
1	Имели ли место факты фальсификации данных о количестве реализованных товаров и полученных в связи с этим денежных средств?	Поручить проведение документальной проверки соответствующему органу государственной налоговой администрации. Допросить продавцов и постоянных покупателей, произвести контрольную проверку (закупку).
2	Кто из должностных лиц субъекта предпринимательской деятельности осуществлял реализацию товаров через киоски, лотки, при выездной торговле?	Истребовать и осмотреть документы о распределении обязанностей, движении товаров и денежны* средств.
3	Установить наличие подлинной товарно-кассовой книги и характер произведенных в ней записей за проверяемый период.	Осмотреть товарно-кассовую книгу
III. План расследования хищений в цехе полуфабрикатов ОАО «Пищекомбинат»
Эпизод 1. Создание излишков сырья при его получении
1	Выяснить нормы и порядок получения мяса и другого сырья со скотозаготовительной фирмы. Не нарушен ли этот порядок?	Осмотреть документы, допросить работников базы и цеха (весовщиков, кладовщиков и др).
2	Установить количество мяса, фактически отпускаемого с фирмы и доставляемого в цех.	Осмотреть документы, допросить работников фирмы и цеха.

175

Продолжение табл. 4

1	2	3
3	Определить фактическое наличие мяса во время осмотра в цехе.	Произвести контрольное взвешивание.
4	Поступало ли мясо в цех?	Допросить экспедиторов, водителей. Осмотреть путевые листы.
Эпизод 2. Создание излишков сырья в результате нарушений технологического процесса изготовления готовой продукции
1	Установить ассортимент полуфабрикатов, выпускаемых цехом.	Осмотреть документацию об ассортименте. Допросить работников цеха.
2	Соответствуют ли качество и сортность фарша установленным нормативам?	Осмотреть образцы мясного фарша, доставленного в магазин накануне. Назначить су-дебно-товароведческую и санитар но-пищевую экспертизы. Осмотреть рецептурный лабораторный журнал, книги предложений в магазинах, рекламационные документы. Назначить судебно-технологическую экспертизу.
Эпизод 3. Создание излишков готовой продукции за счет недогруза продукции получателю
1	Каков порядок взвешивания отпускаемой продукции?	Осмотреть весовое и измерительное оборудование с участием специалистов.
2	Не было ли претензий со стороны получателей мяснопз фарша и других изделий (магазины, кафе и т.п.) в связи с недогрузом7	Допросить весовщиков. Осмотреть книгу отвесов. Допросить работников магазинов и других получателей, принимающих продукцию.

176

Окончание табл. 4

Эпизод 4. Вывоз неучтенной готовой продукции

Каков порядок сбыта и вывоза продукции? Какова контрольно-пропускная система на пищекомбинате, как оформляются документы на транспортировку продукции?

Ознакомиться с документами. Допросить заведующего складом готовой продукции, кладовщиков, экспедиторов, грузчиков, водителей, работников пропускного пункта, отдела сбыта.

Установить обстоятельства вывоза изделий без надлежащего оформления 2 сентября (по материалам жалобы).

Допросить указанных выше лиц.

Нет ли в сопроводительных товарно-транспортных документах на другие изделия признаков подделок, не выполнены ли они на фальшивых или не соответствующих форме бланках?

Осмотреть документы на отпускаемую продукцию и сопроводительные документы. Назначить технико-криминалистическую экспертизу (при необходимости).

Не вывозилась ли продукция на личном транспорте?

Допросить работников пропускного пункта комбината о заезжавших на предприятие автомашинах, принадлежащих частным лицам.

Отметим, что проверка версий, выдвинутых без достаточных оснований, может необоснованно расширить расследование и затянуть его. Поэтому следователь исходит из конкретной ситуации, полноты исходных данных.

Эпизод 4 «Вывоз неучтенной готовой продукции» отражает стадии хищения и прямо не содержит формулировки версии. Такая конструкция и содержание плана характерны для ситуации, когда следователь, учитывая данные о типовых версиях относительно способов сбыта, вывоза изделий с предприятия, не располагает достаточными фактическими данными для выдвижения конкретной версии. Выяснение обстоятельств, подоб-

177

ных запланированным в эпизоде 4, позволяет отобрать фактические данные для выдвижения следственных версий

В планировании расследования хищений рассматриваемого вида большое значение приобретают определение необходимых следственных действий, правильное сочетание, последовательность проведения и их взаимосвязи с оперативно-розыскными мерами, принимаемыми органами дознания, ГСБЭП.

Аналогично принятой в нашей практике логической системе планирования расследования посягательств на имущество (хищения, мошенничество) выглядит система матриц, описанная американскими авторами (табл. 5)'.

Хотя сама форма матрицы сходна со схемой применяемого в нашей практике письменного плана расследования, американский аналог имеет ряд отличий. Как пишут его авторы, в такой матрице увязываются между собой различные элементы потенциальной аферы, включая: 1) похищенные или исчезнувшие средства (имущество); 2) лиц, имевших возможность для хищений; 3) вероятные методы совершения хищения; 4) возможные способы сокрытия хищения; 5) возможности для реализации похищенных средств; 6) выявленные симптомы или признаки; 7) виды давления на возможных преступников внешних обстоятельств; 8) предполагаемые самооправдания лиц, совершивших хищение; 9) основные слабые элементы внутрифирменного контроля, которые способствовали совершению данного хищения. Такая матрица позволяет скоординировать различные аспекты данного дела в целях сужения круга подозреваемых, вынуждая тем самым следователя рассматривать все элементы мошенничества.

По мнению американских авторов, «преимущество подобных матриц, заключается в том, что они заставляют следователей обязательно рассматривать все имеющиеся факты и аспекты данного случая мошенничества»².