Планирование на предприятии (эксплуатационное локомотивное депо) учебно-методическое пособие

УДК 338.4:629.4 ББК 39.23

П 37

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом ИрГУПС

С о с т а в и т е л ь :

В. Э. Каутц, канд. экон. наук, профессор кафедры экономики и управления на железнодорожном транспорте

Р е ц е н з е н т ы :

М. В. Панов, первый заместитель начальника ВСЖД по экономике, финансам и корпоративной координации – филиала ОАО «РЖД»; Г. Н. Войникова, канд. экон. наук, доцент кафедры «Экономика и управление бизнесом» БГУ

Планирование на предприятии (эксплуатационное локомо-

П 37 тивное депо) : учеб.-метод. пособие / сост. В. Э. Каутц. − Иркутск : ИрГУПС, 2019. − 40 с.

Учебно-методическое пособие содержит методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии».

Предназначено для бакалавров 4-го курса профиля подготовки «Экономика предприятий и организаций».

УДК 338.4:629.4 ББК 39.23

© Иркутский государственный университет путей сообщения, 2019

2

3

ПРЕДИСЛОВИЕ

Экономика железнодорожного транспорта – сложный многогранный механизм, имеющий свои отличительные особенности, обеспечивающий эффективное и сбалансированное развитие компании ОАО «РЖД». Эксплуатационное локомотивное депо является основным структурным подразделением Дирекции тяги ОАО «Российские железные дороги». Основными задачами Дирекции тяги, это обеспечение:

–потребности в локомотивах и локомотивных бригадах;

–безопасности движения поездов;

–экономической эффективности эксплуатационной деятельности.

В штате эксплуатационного локомотивного депо ведущая категория работников – локомотивные бригады во всех видах движения поездов (грузовое, пассажирское и маневровое).

Поэтому целью преподавания дисциплины «Планирование на предприятии» является формирование у специалиста основных и полных представлений о планировании, как важнейшей функции управления предприятием; принципах, методах и задачах планирования; разработке основных разделов производственно-финансового плана и бюджетных форм планирования.

Задачами дисциплины передача студентам теоретических основ и фундаментальных знаний в области овладения основными методами и приемами выполнения прогнозных и плановых расчетов, составления бюджетных форм деятельности предприятия, обучение умению применять полученные знания для решения прикладных задач по планированию, прогнозированию и бюджетированию, а также развитие общего представления о современном состоянии знаний, о системе планирования на предприятии и тенденциях их развития в России и за рубежом.

Следовательно, в процессе разработки курсового проекта обучающийся овладевает практическими навыками работы экономиста эксплуатационного локомотивного депо.

4

1. ЗАДАЧИ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Основная задача курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии » – разработать сводные годовые бюджеты продаж, производства, затрат эксплуатационного локомотивного депо (электровозного или тепловозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. Во введении излагаются задачи развития железнодорожного транспорта и Дирекции тяги в условиях реформирования отрасли. Выполнение курсового проекта предусматривает определение всех плановых показателей работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов эксплуатационного локомотивного депо расчеты следует производить в следующем порядке:

1.Определить показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации для всех видов движения, выполняемым в данном депо, для участков работы локомотивных бригад и участков обращения локомотивов (работа в тонно-километрах брутто, годовые пробеги локомотивов, работа маневровых локомотивов, программа текущего ремонта локомотивов). Рассчитать эксплуатационный парк локомотивов для грузового и пассажирского движения.

2.Найти качественные показатели использования локомотивов (оборот локомотивов, среднесуточный пробег, производительность локомотива

вгрузовом и пассажирском движении).

3.Определить численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам: локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы; работники по экипировке. Составить план по труду. Рассчитать производительность труда по депо.

4.Найти плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и

вцелом по депо.

5.Составить калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое.

6.На основании проведенных расчетов разработать бюджеты производства и бюджет затрат.

5

7. Сделать вывод по курсовому проекту.

Кроме указанных разделов производственно-финансового плана депо разрабатывает план капитального ремонта, финансовый план, план повышения эффективности производства депо. Для сокращения объема работы эти разделы в курсовом проекте не рассчитываются и не рассматриваются.

2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Для выполнения курсового проекта исходные данные приведены в табл. 1 и частично – в разд. 3 «Методические указания по разработке производственно-финансового плана эксплуатационного локомотивного депо.

Студенты выполняют задания по номеру варианта. При этом объем работы в грузовом движении и размеры пассажирского движения принимаются по первой цифре варианта, а все остальные показатели – по второй.

Пример выбора варианта (табл. 1):

1.Вариант № 76. Объем работы депо принимается по цифре 7, все остальные показатели – по цифре 6.

2.Вариант № 40. Объем работы депо определяется по цифре 4, все остальные показатели – по цифре 0.

В качестве исходных данных для всех вариантов принять:

1.Локомотивные бригады в грузовом и пассажирском движении работают на двух участках. Длина участка принимается по варианту.

2.Грузовое движение обслуживается электровозами ВЛ-85 и ВЛ-80Р; пассажирское – ВЛ-65 и ВЛ-60К. При тепловозной тяге грузовое движение выполняется тепловозами 2 ТЭ10В и ТЭ-3; пассажирское – ТЭП60 и ТЭП70.

3.Скорость пассажирских поездов: на электрифицированных участках – техническая 67 км/ч, участковая 62 км/ч; при тепловозной тяге соответственно 60 и 55 км/ч.

4.Вспомогательный пробег локомотивов определять по заданному проценту от пробега во главе поездов: в грузовом движении 15 %, в том числе 10 % вспомогательный линейный пробег и 5 % условный пробег; в

6

пассажирском движении вспомогательный пробег локомотивов сводится к условному и принимается в размере 3 %.

5.Маневровая работа на участках с электрической и тепловозной тягой выполняется тепловозами ТЭМ2 и ЧМЭ3 в количестве 30 единиц для электровозного и 25 единиц для тепловозного депо. Время работы тепловоза в течение суток – 23,5 ч.

Число локомотивов, обслуживаемых в «одно лицо», принимается по варианту в исходных данных.

6.Средний вес пассажирского поезда – 1 200 т.

7.Норма расхода электроэнергии на измеритель 10 000 т·км брутто

впассажирском движении: электроэнергии – 138 кВт·ч, условного топлива на 1 ч маневровой работы – 24 кг. Цена электроэнергии – 23 руб. 50 коп. за 10 кВт·ч, дизельного условного топлива – 50 000 руб. за 1 т у.т.

Курсовой проект выполняется в той последовательности, которая представлена в разд. 3 «Методические указания по разработке производ- ственно-финансового плана эксплуатационного локомотивного депо.

. Каждый раздел проекта должен завершаться заполнением соответствующих форм плана, приведенных в задании. Все выполненные в проекте расчеты должны содержать необходимые пояснения.

При выполнении курсового проекта в депо по месту работы или практики студентам разрешается пользоваться в качестве исходных данных всеми показателями и нормативами, установленными для данного депо. Годовой фонд рабочего времени по 2018 г. – 1 974 ч, месячный – 164,4 ч.

Схема участков обслуживания локомотивных бригад и участков обращения локомотивов дана на рис. 1.

Участки обслуживания локомотивных бригад

Рис. 1. Участки обслуживания локомотивных бригад:

А – основное депо; Б, В – пункты смены локомотивных бригад; С, Д – пункты оборота локомотивов

7

В числителе – данные для электровозного депо, в знаменателе – для тепловозного. Числа без дроби – для обоих видов тяги.

8

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

3.1. Планирование объема работы эксплуатационного локомотивного депо

Основными объемными показателями эксплуатационной работы депо являются:

–тонно-километры брутто пассажирского и грузового движения;

–локомотиво-километры во главе поездов;

–общие локомотиво-километры по видам движения;

–линейный пробег в локомотиво-километрах;

–локомотиво-часы и локомотиво-километры маневровой работы;

–локомотиво-километры условного пробега;

–вспомогательный линейный пробег локомотивов;

–парк локомотивов в распоряжении депо.

В грузовом движении объем работы в тонно-километрах брутто в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами задается по вариантам (см. табл. 1).

Локомотиво-километры во главе поездов в пределах участков обслуживания локомотивных бригад в грузовом движении рассчитываются по формуле

MS гр Plбр .

гл Qбр

Вес поезда Qбр принимается по вариантам.

Впассажирском движении локомотиво-километры во главе поездов

впределах участков обслуживания локомотивными бригадами определяются по формуле

NSглпасс 2lNTa ,

где N – число пар пассажирских поездов в сутки (см. табл. 1);

l – длина участка обслуживания локомотивными бригадами

(см. табл. 1);

Т – число дней курсирования пассажирских поездов в году (365);

9

а – число участков обслуживания локомотивными бригадами (принимается а = 2).

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом и пассажирском движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов по следующим формулам:

ный, вспомогательный линейный и условный пробег) в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении рассчитывается по формулам

где MS лин , MSобщ , NSобщпасс – линейный и общий пробеги локомотивов в грузовом и пассажирском движениях.

Линейный и общий пробег в пассажирском и грузовом движении определяется как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участков обращения локомотивов. Для определения величины линейного и общего пробегов в пределах участков обращения локомотивов линейный и общий пробеги в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами увеличиваются: в грузовом и пассажирском движении в 2 раза от рассчитанной величины (участки обслуживания локомотивов в два раза больше длины участков обслуживания локомотивных бригад (см. рис. 1)).

Произведем расчет объем работы локомотивов на маневрах для 2018 г. (365 дн.) в соответствующих единицах измерения:

MT Мм Т 365,

где MT – объем работы локомотивов на маневрах, локомотиво-ч; Mм – парк маневровых локомотивов (принимается по заданию);

Т – количество часов в сутках, локомотиво-ч (при расчете общих ло- комотиво-ч маневровых Т = 24 ч, этот показатель используется для расчета

10