4389

2.12. Источники средств банка

2.13. Состав и структура собственного капитала банка (Базель III)

2.14. Классификация активов банка

2.16. Сроки размещения и привлечения средств банками

22

-свыше 3 лет

2.17. Банковские вклады

Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Принципы работы банков со средствами частных клиентов

1.Вклады от физических лиц принимаются только банками, включёнными в реестр банков – участников системы страхования вкладов и имеющими соответствующую лицензию Банка России.

2.Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме (договор банковского вклада, сберегательная книжка, сберегательный сертификат).

3.Доход выплачивается по вкладу в денежной форме в виде процента.

4.Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днём её поступления в банк, до дня, предшествующего её возврату вкладчику либо её списанию со счёта вкладчика по иным основаниям.

23

5.Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для данного вида вклада федеральным законом и соответствующим договором.

6.Возврат вкладов граждан банком обеспечен Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

7.Размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

2.18. Классификация вкладов в зависимости от основных потребностей частных клиентов

24

2.19. Способы начисления процентов по вкладам

S – сумма банковского вклада (депозита) с процентами

P – сумма привлечённых в депозит денежных средств

ПС – годовая процентная ставка

КД – количество дней начисления процентов по привлечённому вкладу

K – количество дней в календарном году (365 или 366)

КП – количество периодов начисления процентов

2.20. Банковский кредит

Может предоставляться только в денежной форме

Принципы Возвратность банковского Срочность

кредитования

25

2.21.Понятия «ссуда», «заём», «кредит»: правовые аспекты

Вгл. 36 ГК РФ («Безвозмездное пользование») ссуда приравнивается к передаче имущества в безвозмездное пользование.

По договору займа (гл. 42 ГК РФ «Заём и кредит») одна сторона (займодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумма займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Займодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа на условиях, определённых договором (если в нём не предусмотрено иное).

Кредит рассматривается как разновидность договора займа. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.

2.22. Примерный перечень документов, необходимых для принятия

решения о предоставлении кредита юридическому лицу

1. Документы, подтверждающие юридическую правомочность заёмщика:

нотариально заверенные копии устава и учредительного договора;

нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации;

налоговое свидетельство о постановке на учёт;

нотариально заверенная копия разрешения (лицензии) на осуществление лицензируемых видов деятельности;

карточка с образцами подписей распорядителей счёта и оттиска печати. (эти документы нужны, если заёмщик не является клиентом банка).

26

2. Заявка и обоснование сделки:

заявление на предоставление кредита, с указанием, в том числе, суммы, срока и цели кредита, формы обеспечения, а также лица, которому доверено право предоставления документов и ведения переговоров о получении кредита;

технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки или бизнес-план инвестиционного проекта;

копии договоров под реализацию (на оплату) которых запрашивается кредит.

3. Финансовые документы:

бухгалтерская отчётность за последний год и квартал с отметкой налоговой инспекции о принятии, а также аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству аудита годовой бухгалтерской отчётности (желательно предоставление отчётности за три последних завершённых финансовых года);

отчётность, составленная в соответствии с МСФО, с аудиторским заключением (особенно – для банков с иностранным участием);

список кредиторов и должников с расшифровкой соответствующих задолженностей (наименование контрагента, товара, суммы задолженности, в том числе просроченной, дата возникновения, дата погашения – по договору);

расшифровка основных средств на последнюю отчётную дату;

выписка с банковских счетов, открытых в иных кредитных организациях, об остатках денежных средств, выданных и подтверждённых ими;

справки об отсутствии картотеки неоплаченных распоряжений по

справка из налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами;

прогноз движения денежных средств на период кредитования (платёжный календарь).

27

4. Прочая информация:

документы, подтверждающие соответствие инвестиционного проекта заёмщика специальным требованиям;

ежеквартальный отчёт эмитента ценных бумаг о существенных фактах (события и действия), затрагивающие его финансово-хозяйственную деятельность (если заёмщик является эмитентом ценных бумаг);

анкета заёмщика и др.

2.23. Способы выдачи кредитов

Кредит юридическим лицам выдаётся только в безналичном порядке путём зачисления денежных средств на банковский счёт заёмщика.

Варианты:

1.Разовый кредит – разовое зачисление денежных средств на банковский счёт заёмщика.

2.Открытие кредитной линии – заёмщик получает не всю сумму кредита сразу, а использует его по мере потребности («выбирает» кредит по частям – траншами) путём предъявления в банк расчётных документов. В договоре с банком могут быть установлены различные условия:

а) общая сумма предоставленных средств за весь срок не может превышать максимального размера, называемого лимитом выдачи;

б) размер единовременной задолженности заёмщика в каждый конкретный момент времени не может быть больше другой предельной величины –

лимита задолженности.

В договоре может оговариваться одно из этих условий либо сразу оба.

Виды кредитных линий:

возобновляемая, когда погашенная часть кредита увеличивает свободный лимит кредитования, и невозобновляемая, когда погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования;

со свободным режимом перечисления средств на счёт – по инициативе заёмщика, и с предписанным – по графику, зафиксированному в договоре;

28

целевая – для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта или для оплаты затрат, связанных с реализацией проекта, и нецелевая

3.Кредитование счёта заёмщика (овердрафт) – краткосрочная форма кредитования, предоставляемая при недостаточности или отсутствии денежных средств на счёте для оплаты расчётных документов. Осуществляется в рамках установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие обязательства заёмщика. Лимит обычно устанавливается в процентах к среднемесячному обороту по счёту за последний период времени (например, квартал)

4.Синдицированный кредит – даётся банками, заключившими соглашение, содержащее общие условия кредитования заёмщика

2.24. Наиболее распространённые формы обеспечения

возвратности кредита

Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае его неисполнения должником получить удовлетворение за счёт заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами

Варианты залоговых отношений:

залог имущества, остающегося у залогодателя, с правом или без права пользования им;

твёрдый залог имущества – имущество остаётся у залогодателя, но под замком и печатью залогодержателя;

заклад имущества – передача его залогодержателю без права или с правом пользования им;

залог прав.

29

Требования банков к залоговому имуществу:

1.Юридическая чистота прав собственности залогодателя на имущество.

2.Залоговая чистота имущества (последующий залог ранее заложенного имущества возможен, если он не был запрещен предшествующим договором о залоге).

3.Ликвидность имущества.

4.Достаточность стоимости залогового имущества для возмещения всех возможных требований банка к заёмщику.

Поручительство – письменное обязательство поручителя (физического или юридического лица) перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично.

Особенности:

 договором может предусматриваться субсидиарная ответственность поручителя, т. е. дополнительная к ответственности самого должника;

поручитель вправе выдвигать против требования кредитора все те возражения, которые мог бы предоставить сам должник;

при выполнении обязательства поручителем, он получает право регресса

кдолжнику – к нему переходят права кредитора по этому обязательству, также он вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных своих убытков, понесённых в связи с ответственностью за должника.

30