3

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1. Программа дисциплины . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 1.1. Тематический план дисциплины и распределение часов по курсу . . 5 1.2. Содержание курса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2. Методические указания по выполнению контрольной работы . . . . . . . 10 3. Варианты контрольных работ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12 4. Методические указания по решению задач . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 4.1. Практическое задание 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 4.2. Практическое задание 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 5. Варианты задач для решения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 5.1. Практическое задание 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 5.2. Практическое задание 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 6. Вопросы к экзамену………………………………….. . . . . . . . . . . . . . . . .30

7. Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31

4

ВВЕДЕНИЕ

Всоответствии с учебном планом специальности 080601 «Логистика и управление цепями поставок» дисциплина «Управление запасами в цепях поставок» изучается студентами заочной и заочной сокращённой форм обучения на IV курсе.

Воснову данной методической разработки положена программа авторского курса, разработанного канд. экон. наук О.В. Саенко.

Выделение курса «Управление запасами в цепях поставок» в самостоятельную дисциплину обусловлено как актуальностью проблемы управления материальными запасами, так и важностью изучаемых в курсе вопросов для подготовки специалистов в сфере логистики.

По мере становления рыночной экономики, насыщения рынка товарами, усиления конкуренции между производителями, торговыми посредниками большое значение в управлении ассортиментом товаров имеет логистика запасов. Работникам коммерческих служб необходимо снижать цену на товары, оптимизировать их ассортимент, учитывая постоянно меняющиеся и расширяющиеся потребности покупателей. При этом процесс управления запасами усложняется, что приводит к увеличению затрат и снижению эффективности управленческих решений в этой области. Чтобы смягчить это отрицательное влияние, существуют специальные системы разработки и принятия решения в зависимости от объёмов, частоты завоза (поставок) и отпуска (реализации) товаров и др.

Основной целью дисциплины является приобретение студентами специальных знаний в области теории и практики управления материальными запасами на различных иерархических уровнях.

Основные задачи дисциплины:

изучение экономической сущности материальных запасов, их роли как элемента логистической системы;

ознакомление с основными видами запасов и факторами, определяющими их величину;

изучение сущности теории управления запасами, функций управления, особенностей формирования и управления различными видами материальных запасов в коммерческой логистике;

изучение основных моделей управления запасами;

овладение современными методами оптимизации запасов;

приобретение практических навыков расчётов основных показателей, характеризующих эффективное управление материальными запасами.

Значение дисциплины «Управление запасами в цепях поставок» состоит в том, что она способствует формированию у будущих специалистов экономического мышления, направленного на рациональное использование материальных ресурсов, привитию навыков применения современных методов планирования, анализа, учёта, контроля и регулирования запасов для их оптимизации.

Дисциплина включает проведение лекционных, семинарских и практических занятий. Завершается сдачей экзамена. Изучение дисциплины осложняется отсутствием учебника. Поэтому помимо аудиторных занятий предусмотрена самостоятельная и индивидуальная работа студентов по рекомендованной литературе в соответствии с заданиями. Студенты заочной и заочной сокращённой форм обучения выполняют контрольную работу.

6

1.ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

1.1.Тематический план дисциплины «Управление запасами в цепях

поставок» и распределение часов по курсу

1.2. Содержание курса

Тема 1. Введение

Предмет, содержание и структура курса «Управление запасами в цепях поставок». Основная цель и задачи курса. Роль дисциплины в подготовке специалистов в области коммерции. Связь курса с другими дисциплинами учебного плана подготовки студентов по специальности «Коммерция (торговое дело)»: «Экономическая теория», «Менеджмент», «Маркетинг», «Коммерческая логистика», «Экономика предприятия», «Математика» и др.

Тема 2. Экономическая сущность и значение материальных запасов

Образование запасов как объективно необходимый процесс. Экономическая сущность материальных запасов. Точки зрения зарубежных и отечественных учёных по вопросу о сущности, причинах образования и факторах, влияющих на размер материальных запасов.

Материальные запасы как элемент логистической системы. Запас как форма существования материального потока. Роль и место логистики запасов в логистической системе предприятия (организации) и экономики в целом.

7

Значение материальных запасов на макро- и микроуровнях. Влияние размеров запасов на финансово-экономические показатели деятельности предприятий, организаций в сферах производства и обращения.

Возрастание роли запасов и усложнение проблем управления ими на современном этапе развития экономики. Анализ состояния и динамики запасов. Изучение показателей запасоёмкости валового внутреннего продукта, национального дохода. Сравнение показателей запасов России с показателями запасов других стран.

Состав совокупных запасов. Классификация запасов по материальновещественному содержанию, в зависимости от единиц измерения, по назначению, при планировании, по размерам, по степени укрепления материалов, по периоду времени, в зависимости от организационной структуры управления и др. Рассмотрение отдельных видов запасов, их взаимосвязи.

Структура совокупных материалов запасов (СМЗ). Функциональная структура запасов, её изменения. Отраслевая структура запасов, её изменения. Товарная структура СМЗ. Изучение вопроса о значении рациональности структуры СМЗ в условиях рыночной экономики. Основные проблемы и пути решения.

Тема 3. Сущность системы управления материальными запасами

Развитие теории управления материальными запасами. Содержание детерминированных моделей теории запасов. Развитие вероятностных моделей теории управления запасами. Вклад американских математиков в развитие теории управления запасами. Значение работ современных зарубежных учёных для развития теории управления запасами. Основные этапы развития отечественной теории управления запасами. Характерные черты современного этапа развития теории управления материальными запасами. Причины слабой практической реализации в стране положений теории управления запасами. Зарубежный опыт управления запасами.

Понятие проблемы управления запасами как составной части проблемы управления материальными ресурсами в логистике. Понятие системы управления материальными запасами. Управление материальными запасами и товарная политика предприятия. Цель функционирования системы управления запасами. Функции управления: организация, координация,

8

планирование, учёт, контроль, анализ и регулирование. Особенности реализации функций управления запасами на различных уровнях управления производством и обращением. Оптимизация запасов как цель управления ими. Понятие о критериях оптимальности. Рассмотрение в качестве критерия оптимизации запасов минимума затрат по доставке, хранению запасов, а также потерь из-за дефицита материальных ресурсов.

Факторы, учитываемые при построении моделей управления запасами. Классификация и характеристика моделей управления запасами.

Рассмотрение однопродуктовой детерминированной статической модели управления запасами в условиях отсутствия и наличия дефицита материальных ресурсов. Определение оптимальных параметров поставки и запасов.

Тема 4. Планирование материальных запасов

Планирование как одна из функций управления материальными запасами. Понятие нормы запасов. Основные структурные элементы нормы запасов: текущий, подготовительный, страховой. Максимальный, средний и минимальный уровни запасов.

Планирование производственных запасов. Факторы, определяющие размер производственных запасов. Методы планирования производственных запасов. Расчёт текущих запасов. Методы определения интервала поставки. Планирование подготовительных запасов. Запас подготовительный, обычный и специальный. Определение страховых запасов различными методами.

Планирование запасов готовой продукции (сбытовых). Факторы, определяющие размер сбытовых запасов. Основные методы планирования запасов готовой продукции.

Планирование транспортных запасов. Факторы, определяющие размер запасов в пути. Основные методы планирования транспортных запасов.

Планирование товарных запасов торгово-посреднических предприятий. Основные этапы планирования товарных запасов предприятий оптовой и розничной торговли. Основные источники удовлетворения спроса потребителей и формирования товарных запасов торгово-посреднических предприятий. Рассмотрение методов планирования товарных запасов.

Планирование сезонных материальных запасов. Запасы сезонные максимальные и запасы сезонные на определённую дату.

9

Тема 5. Учёт и контроль материальных запасов

Учёт запасов как функция управления материальными запасами. Основные виды учёта запасов. Преимущества и недостатки статистического, бухгалтерского, складского (первичного) учёта состояния и движения запасов. Ежегодные переписи остатков товарно-материальных ценностей. Автоматизация учёта. Создание автоматизированного рабочего места кладовщика, товароведа. АСУ запасами как подсистема управления материальными ресурсами. Использование ПЭВМ в организации учёта материальных запасов. Особенности учёта различных видов материальных запасов. Международный стандарт по учёту.

Контроль за состоянием запасов как функция управления материальными запасами. Основные методы контроля за состоянием и движением запасов. Автоматизация контроля запасов. Специфика контроля за различными видами материальных запасов. Основные направления совершенствования учёта контроля материальных запасов.

Тема 6. Анализ и регулирование материальных запасов

Анализ как функция управления материальными запасами. Анализ производственных запасов средств производства. Анализ абсолютной величины производственных запасов. Основные виды документов предприятия, необходимые для проведения анализа. Анализ состава и структуры производственных запасов. Общая характеристика состояния производственных запасов за отчётный период. Определение общей величины сверхнормативных, неиспользуемых запасов и дефицитных материалов. Изучение причин образования сверхнормативных, неиспользуемых запасов или дефицита материалов. Анализ состояния производственных запасов. Сопоставление данных о расходе и состоянии производственных запасов.

Определение и анализ обеспеченности предприятия материалами в днях потребления. Расчёт коэффициента оборачиваемости. Определение среднефактических остатков за определённый период. Показатель продолжительности одного оборота. Анализ оборачиваемости

10

производственных запасов. Анализ факторов, влияющих на длительность оборота производственных запасов. Расчёт отвлечения (высвобождения) оборотных средств, вложенных в производственные запасы, в результате изменения оборачиваемости.

Установление закономерностей и тенденций движения производственных запасов за ряд лет. Сравнение темпов роста выпуска продукции, потребления материалов и величины производственных запасов.

Анализ товарных запасов торгово-посреднических предприятий. Основные документы, необходимые для проведения анализа.

Анализ динамики абсолютных стоимостных и натуральных запасов за ряд лет. Расчёт средних размеров запасов. Расчёт и характеристика показателей: абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и абсолютного размера 1 % прироста за ряд лет.

Анализ размера и комплектности товарных запасов. Анализ соответствия фактического размера запасов нормативной величине.

Анализ причин отклонения фактических запасов от норматива и образования сверхнормативных, неиспользуемых запасов или дефицитных товаров. Определение коэффициента комплектности.

Расчёт и анализ относительных показателей: обеспеченности запасами в днях, уровень запаса, коэффициента оборачиваемости, длительности одного оборота. Анализ оборачиваемости товарных запасов. Анализ факторов, влияющих на длительность оборота. Расчёт высвобождения оборотных средств, вложенных в запасы, в результате ускорения их оборачиваемости.

Составная часть управления запасами – регулирование запасов. Понятие системы регулирования запасов. Изучение исходных параметров, регламентирующих запасы: размер запаса, периодичность заказа, допустимые колебания уровня запасов, поддерживаемый уровень запасов и др. Сущность систем регулирования запасов: с фиксированным размером заказа; с фиксированной периодичностью заказа; с двумя фиксированными уровнями запасов и с фиксированной периодичностью заказа; с двумя фиксированными уровнями запасов. Преимущества и недостатки каждой системы.

11

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Согласно учебному плану студенты заочной формы обучения специальности «Логистика и управление цепями поставок» выполняют контрольную работу по дисциплине «Управление запасами в цепях поставок» на четвертом курсе.

Для более успешного изучения и освоения учебного материала по указанной выше дисциплине студентам рекомендуется следующая последовательность изучения предмета:

1)изучить рекомендуемую специальную литературу, указанную в 7-м разделе данных методических указаний и другие источники: сборники тезисов и статей, монографии, материалы периодической печати;

2)изучить нормативные и законодательные акты, прямо или косвенно касающиеся данной дисциплины;

3) своевременно, до начала экзаменационной сессии, выполнить и сдать на проверку контрольную работу по соответствующему варианту с соблюдением требований, предъявляемых к изучению и оформлению подобного рода работ;

4)подготовиться к собеседованию по контрольной работе и успешно его пройти;

5)прослушать полный курс лекций, семинарских и практических занятий по дисциплине;

6)успешно сдать экзамен по дисциплине.

В предлагаемых вариантах контрольной работы предусмотрены два вопроса и два практических задания: 1) по планированию показателей; 2) по использованию метода контроля за запасами на основе АВСи XYZ анализа ассортимента. При рассмотрении вопросов следует опираться не только на теоретический материал, но и приводить практические примеры.

При раскрытии содержания вопросов контрольной работы необходимо обратить внимание на наличие:

1) чёткой формулировки понятия;

12

2)характеристики сущность понятия;

3)особенностей и взаимосвязи с другими категориями или понятиями. Также необходимо охарактеризовать возможность применения категорий и

понятий в современной российской экономике и сделать соответствующие выводы по вопросу.

Контрольная работа выполняется студентами самостоятельно и представляется написанная разборчивым почерком или оформленная на компьютере.

Контрольная работа должна быть оформлена в соответствии с существующими требованиями. Она должна иметь титульный лист, оглавление, заголовки вопросов в тексте, страницы должны быть пронумерованы. В конце контрольной работы приводится список использованных источников, ставится дата и личная подпись студента.

При оформлении титульного листа необходимо наличие следующих сведений: название учебного заведения, факультета и кафедры, название дисциплины, номер варианта контрольной работы, фамилия, имя и отчество студента, специальность, номер курса, номер группы и номер студенческого билета.

Контрольная работа представляется в деканат факультета «Международные экономические отношения» в установленные сроки.

Контрольная работа, отвечающая требованиям, допускается к собеседованию. Зачёт по контрольной работе студент получает после собеседования в период сессии.

Контрольная работа, не раскрывающая по содержанию вопросов, не соответствующая требованиям по объёму или оформлению, возвращается студенту на доработку. Повторно выполненную работу следует направить на рецензирование вместе с первоначальной рецензией.

По всем вопросам, возникающим в ходе написания контрольной работы, студенту следует обращаться на кафедру коммерческой деятельности.

Варианты вопросов контрольной работы выбирается в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Задачи для решения выбираются в соответствии с последней цифрой номера зачётной книжки.

13

Распределение вариантов контрольных работ представлено в таблице.

Например: Петров А.Б., номер зачётной книжки 123450. Вариант для решения задач №10, в 2008/2009 учебном году контрольные вопросы вариант №14 (буква П).

3. ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Вариант 1

1.Сущность и причины образования материальных запасов.

2.Планирование сезонных материальных запасов.

Вариант 2

1.Материальные запасы как элемент логистической системы предприятия.

2.Концепция управления материальными запасами «Точно в срок».

Вариант 3

1.Значение материальных запасов.

2.Система управления материальными запасами «КАНБАН».

14

Вариант 4

1.Абсолютные и относительные запасы, их взаимосвязь.

2.Материальные запасы как элемент логистической системы экономики.

Вариант 5

1.Сущность и значение производственных запасов.

2.Анализ эффективности использования материальных запасов.

Вариант 6

1.Роль и место запасов готовой продукции в совокупных материальных запасах.

2.Анализ относительных материальных запасов.

Вариант 7

1.Транспортные запасы. Факторы, определяющие их величину. Планирование транспортных запасов.

2.Организация и основные виды учёта материальных запасов.

Вариант 8

1.Роль и место товарных запасов посреднических предприятий в совокупных материальных запасах.

2.Анализ абсолютных материальных запасов.

Вариант 9

1.Нормальные и аномальные запасы. Причины образования аномальных запасов.

2.Планирование запасов готовой продукции (сбытовых).

Вариант 10

1.Структура совокупных материальных запасов. Виды структур.

2.Планирование товарных запасов посреднических предприятий.

Вариант 11

1.Сущность системы управления запасами. Функции управления.

2.Планирование производственных запасов.

15

Вариант 12

1.Оптимизация материальных запасов как цель управления ими.

2.Система регулирования запасов с двумя фиксированными уровнями запасов и фиксированной периодичностью заказа.

Вариант 13

1.Модели управления материальными запасами.

2.Система регулирования запасов с фиксированной периодичностью запаса.

Вариант 14

1.Определение оптимальных параметров поставки и запасов.

2.Система регулирования запасов с фиксированным размером заказа.

Вариант 15

1.Понятие нормы запасов, её структурные элементы.

2.Основные методы контроля за состоянием материальных запасов.

16

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧ

4.1. Практическое задание 1

Исходя из имеющихся данных по производственной фирме «Металлосервис» определите следующие показатели:

1.Оптимальный размер партии заказа по видам материалов.

2.Количество поставок за год по видам материалов.

3.Интервал между поставками по видам материалов.

4.Годовую стоимость выполнения заказов по видам материалов.

5.Норму запасов по видам материалов в натуральном выражении.

6.Стоимость хранения запаса по видам материалов.

7.Среднюю норму запасов общую (в целом по предприятию) в днях. Таблица 1 – Исходные данные

Решение

1. Определим оптимальный размер заказа по формуле Уилсона-Харисона: qопт.= √2С1*Q/C2 ,

где С1 – затраты по формированию одной партии поставки; С2 – затраты в расчёте на хранение единицы товара в запасе за период;

Q – потребность за период (товарооборот, объем реализации и т.д.). qоптчугун = √ (2*10 ден.ед*360 т /1,1ден.ед.) =√6545,46= 80,904 т

qоптсталь = √ (2*11 ден.ед*720 т /1 ден.ед.) =√15840= 125,857 т qоптлатунь = √ (2*10 ден.ед*180 т /1,5 ден.ед.) =√2400= 48,99 т

2.Определим количество поставок в год, округляя в большую сторону:

Nпоставок = Q/ qопт.

Nпоставок чугун=360 т /80,904 т = 4,45 ≈ 5 поставок Nпоставок сталь=720 т /125,857 т = 5,72 ≈ 6 поставок Nпоставок латунь=180 т /48,99 т = 3,67 ≈ 4 поставки

3.Определим интервал между поставками:

17

t= Т/ Nпоставок ,

где Т – планируемый период (год, квартал и т.д.). t чугун = 360 дней /5 поставок= 72 дня

t сталь = 360 дней /6 поставок= 60 дней t латунь = 360 дней /4 поставок= 90 дня

4.Определим стоимость выполнение заказов за год:

Сгодвыполн.зак. = Nпоставок *С1.

Сгодвыполн.зак. чугун = 5 поставок*10 ден.ед.= 50 ден.ед. Сгодвыполн.зак. сталь = 6 поставок*11 ден.ед.= 66 ден.ед. Сгодвыполн.зак. латунь = 4 поставок*10 ден.ед.= 40 ден.ед.

5.Определим норму запаса Зср.норм= Зср.тек + Зподгот + Зстрах:

А. Определим запас средний текущий по каждому материалу в натуральном выражении:

Зср.тек. чугун = qопт/2=80,904 т /2= 40,452 т Зср.тек. сталь = qопт/2=125,857 т /2= 62,929 т Зср.тек. латунь = qопт/2=48,99 т /2= 24,495 т

Б. Определим сумму запаса подготовительного и страхового в днях:

Здн.страх+подг. чугун = 2дн. + 7дн. + 1дн = 10 дней Здн.страх+подг. сталь = 1дн. + 5дн. + 1дн = 7 дней Здн.страх+подг. латунь = 1дн. + 14дн. + 1дн = 16 дней

В. Определим суточную потребность в материалах:

Рсут.чугун = 360 т / 360 дней = 1 т Рсут.сталь = 720 т / 360 дней = 2 т Рсут.латгунь = 180 т / 360 дней = 0,5 т

Г. Определим сумму запаса подготовительного и страхового в натуральном выражении:

Знат.страх+подг. чугун = 10 дн.*1 т = 10 т Знат.страх+подг. сталь = 7 дн.* 2 т = 14 т Знат.страх+подг. латунь = 16 дн.*0,5 т = 8 т

Д. Определим норму запаса

Зср.норм. чугун = 40,452 т + 10 т = 50,452 т Зср.норм. сталь = 62,929 т + 14 т = 76,929 т Зср.норм. латунь = 24,495 т + 8 т = 32,495 т