Рисунок 18 – Поступление денежных средств от покупателя на расчётный счёт организации

Поступление денежных средств на расчётный счёт организации отражается в «1С:Бухгалтерии 8» документом Поступление на расчётный счёт (Рисунок 18) с видом операции оплата от покупателя.

При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:

Банковский счёт – расчётный счёт организации, на который были получены денежные средства.

Счёт учёта – счёт учёта денежных средств.

Плательщик – контрагент, который является плательщиком денежных средств.

Сумма – сумма полученных на расчётный счёт денежных средств.

Для отражения полученной от покупателя оплаты за товары, работы и услуги необходимо выбрать операцию Оплата от покупателя в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

59

Договор – договор с контрагентом. Должен иметь вид "с покупателем", "с комиссионером (агентом)" или "с комитентом (принципалом)".

Погашение задолженности – способ погашения задолженности покупателя в разрезе документов расчётов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

Документ расчётов - указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчётов.

Счёт расчётов – счёт учёта, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.

Счёт авансов – счёт учёта, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределённой после погашения задолженности контрагента.

Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учёте по нескольким договорам или документам расчётов. Для этого нужно установить флажок Список.

Для отражения возврата от поставщика ранее произведённой нашей организацией оплаты необходимо выбрать операцию Возврат от поставщика в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Договор – договор с контрагентом. Должен иметь вид "с поставщиком", "с комиссионером (агентом)" или "с комитентом (принципалом)".

Погашение задолженности – способ погашения задолженности перед покупателем по выданным ранее авансам в разрезе документов расчётов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

Документ расчётов – указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность по авансу, выданному поставщику только по указанному документу расчётов.

Счёт авансов – счёт учёта, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности по ранее выданным авансам.

Счёт расчётов – счёт учёта, на который относится часть возвращаемой суммы, оставшаяся нераспределённой после погашения задолженности контрагента.

60

Общую сумму полученного возврата можно распределить для отражения в учёте по нескольким договорам или документам расчётов. Для этого нужно установить флажок Список.

Для отражения получения нашей организацией кредитов и займов, а также при возврате займа, выданного ранее другой организации, необходимо выбрать операцию Расчёты по кредитам и займам в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Договор – договор с контрагентом. Должен иметь вид "прочее".

Счёт расчётов – счёт учёта, на котором учитываются расчёты по кредиту (займу).

Для отражения прочих операций, связанных с расчётами с прочими дебиторами и кредиторами, за исключением операций, связанных с оплатой товаров, работ и услуг, а также за исключением операций по кредитам и займам, необходимо выбрать операцию Прочие расчёты с контрагентами в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Договор – договор с контрагентом. Должен иметь вид "прочее".

Счёт расчётов – счёт учёта, на котором учитываются расчёты с контрагентом.

Для зачисления на расчётный счёт денежных средств, ранее сданных на инкассацию в торговых точках организации, необходимо выбрать операцию Инкассация в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Счёт кредита – счёт учёта, на котором учитываются денежные средства, сданные на инкассацию.

Если одним банковским документом на расчётный счёт зачисляются средства, инкассированные из нескольких торговых точек, то можно разбить общую сумму по нескольким торговым точкам. Для этого нужно установить флажок Список.

Для зачисления приобретённой иностранной валюты на валютный счёт организации необходимо выбрать операцию Приобретение иностранной валюты в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Договор – договор с контрагентом (банком) на приобретение валюты. Должен иметь вид "прочее", валютой взаиморасчётов по договору должны быть рубли.

61

Курс приобретения валюты – курс, по которому в соответствии с договором с банком приобретается валюта.

Курс ЦБ РФ на дату приобретения валюты – официальный курс Центрального банка на дату приобретения.

Сумма в рублях по курсу приобретения – сумма, потраченная банком на приобретение валюты по договору с нашей организацией. Рассчитывается автоматически при вводе суммы зачисленной на счёт валюты и курса приобретения.

Счёт расчётов с банком – счёт учёта, на котором учитываются расчёты с банком по приобретению валюты.

Отражать разницу в курсе в составе расходов – определяет порядок отражения в учёте суммы разницы между курсом ЦБ РФ и курсом приобретения валюты банком. Как правило, эта разница учитывается в составе прочих расходов организации. Флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов при этом должен быть установлен. Если разницу требуется отразить в учёте каким-либо другим образом – флажок необходимо снять, и тогда разница останется на счёте расчётов с банком, отнести её на нужный счёт бухгалтерского учёта нужно будет вручную документом Операция (бухгалтерский и налоговый учёт).

Для зачисления рублёвых средств, вырученных от продажи иностранной валюты, необходимо выбрать операцию Поступления от продажи иностранной валюты в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

Договор – договор с контрагентом (банком) на продажу валюты. Должен иметь вид "прочее", валютой взаиморасчётов по договору должна быть та валюта, продажа которой производится.

Курс реализации валюты – курс, по которому в соответствие с договором с банком реализуется валюта.

Курс ЦБ РФ на дату реализации валюты – официальный курс Центрального Банка на дату реализации.

Сумма реализованной валюты – сумма валюты, которая была реализована банком по договору с нашей организацией. Рассчитывается автоматически при вводе суммы зачисленной на счёт рублёвой суммы и курса реализации.

Счёт расчётов с банком – счёт учёта, на котором учитываются расчёты с банком по реализации валюты.

62

При поступлении денежных средств от банка по розничным продажам, совершённым по платёжным картам или по банковским кредитам, предоставленным банком нашим розничным покупателям, необходимо выбрать операцию Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

Расшифровка платежа

Учёт услуг банка На закладке Расшифровка платежа заполняются реквизиты:

Договор – договор с банком. Должен иметь вид "прочее".

Счёт расчётов – счёт учёта, на котором учитываются расчёты с банком.

Закладка Учёт услуг банка заполняется, если полученный банковский документ содержит информацию о суммах, удержанных банком за свои услуги. В этом случае заполняются реквизиты:

Сумма услуг – сумма услуг, удержанная банком.

Счёт затрат – счёт учёта, на который будут отнесены услуги банка. Для отражения всех других операций, помимо перечисленных выше,

необходимо выбрать операцию Прочее поступление в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:

Счёт кредита – счёт учёта для проводки в корреспонденции со счётом учёта денежных средств.

На основании Поступления на расчётный счёт можно ввести следующие документы:

Счёт-фактура выданный Входящие платёжные документы вводятся в информационную базу из

журнала Банковские выписки на основании выписки банка.

1.Откройте журнал Банковские выписки в меню Банк.

2.В открывшемся списке нажмите кнопку Добавить в командной панели, выберите Поступление на расчётный счёт, в открывшейся форме выберите вид операции Оплата от покупателя.

3.Заполните в созданном документе Поступление на расчётный счёт значения реквизитов так, как показано на рисунке 19:

63

Рисунок 19 – Отражение поступления на расчётный счёт

4. В документе автоматически заполняются счёта бухгалтерского

учёта – это счёта расчётов с контрагентами, корреспондирующие со счётом 51

по кредиту. Показать или скрыть в документе счёта учёта можно с помощью

кнопки в командной панели формы документа. Порядок погашения

задолженности определяется при проведении документа на основании значения

реквизита Погашение задолженности. Нажмите кнопку ОК в форме документа

Поступление на расчётный счёт для проведения документа и закрытия формы.

5. Чтобы просмотреть проводки, сформированные документом Поступление на расчётный счёт, выделите его в списке и нажмите кнопку (Дт/Кт). Документ Поступление на расчётный счёт можно ввести на основании счёта на оплату покупателю (кнопка Ввести на основании).

Таким образом, использование программного продукта 1С Предприятие 8.2 способствует оперативному отражению операций по учёту денежных средств.

64