Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права»
Выход предприятия на внешний рынок: основы бизнеса
Рекомендовано УМО по образованию в области финансов,
учёта и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности «Мировая экономика»
Хабаровск 2007
2
ББК У 9 (2) 8
Ш 69
Шлык Н. Л., Артёменко Т. В., Бойко Т. С., Кочемасова А. В., Лысенко В. А. Выход предприятия на внешний рынок: основы бизнеса : учебное пособие / под ред. проф. Н. Л. Шлык. – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2007. – 372 с.
В книге рассматривается комплекс важнейших направлений успешного выхода отечественных предприятий на внешний рынок.
Здесь наряду с вопросами организации, управления внешнеэкономической деятельностью и оформлению контрактов, большое внимание уделяется конкурентоспособности российских товаров на внешнем рынке, формам международного сотрудничества и методическим подходам к определению их эффективности.
Излагаемый материал подкрепляется значительным фактологическим статистическим материалом.
Пособие предназначено как для студентов и преподавателей экономических специальностей, так и практическим работникам, занятым в сфере международного бизнеса.
Рецензенты :
член-академик РАН, директор ИЭИ ДВО РАН П. А. Минакир д-р экон. наук, профессор, директор ДВ НИИ рынка при МЭРТ РФ В. К. Заусаев
Учебное издание
Выход предприятия на внешний рынок: основы бизнеса
Учебное пособие 2-е издание
Редактор Г. С. Одинцова
Подписано в печать _______________ Формат 60*84/16. Бумага писчая. Печать офсетная. Усл. печ. л. 21,6. Уч.-изд. л. 15,5. Тираж 250 экз. Заказ №____. 680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, РИЦ
Хабаровская государственная академия экономики и права, 2007
3
Содержание
Введение………………………………………………………………………………………………..5
РАЗДЕЛ I. Внешний рынок: понятие и тенденции современного развития…………………6
Глава 1. Что нужно знать о внешнем рынке…………………………………………………………6
1.1.Движение к открытой экономике – основная тенденция развития мировой экономики…….6
1.2.Конъюнктура: понятие и методологические подходы к исследованиям конъюнктурообра-
зующих факторов……………………………………………………………………………………..10
1.3.Алгоритм конъюнктуры товарных рынков…………………………………………………….41
Глава 2. Формы международного экономического сотрудничества (на примере Дальнего Востока Рос-
сии)…………………………………………………………………………………………..52
2.1. Формы сотрудничества: реалии и перспективы……………………………………………….62
2.2. Опыт сотрудничества на условиях СРП по освоению Сахалинского шельфа………………77
2.3. Предприятия с иностранными инвестициями (ПИИ)…………………………………………82
РАЗДЕЛ II. Регулирование и управление внешнеэкономической деятельностью (ВЭД)...89
Глава 3. Международный опыт регулирования ВЭД………………………………………………92
3.1.Регулирование ВЭД на международном уровне………………………………………………92
3.1.1.Всемирная торговая организация……………………………………………………………..92
3.1.2.ЮНКТАД……………………………………………………………………………………...111
3.1.3.ПРООН………………………………………………………………………………………...113
3.1.4.Всемирная таможенная организация………………………………………………………..114
3.1.5.Международная торговая палата……………………………………………………………116
3.2.Опыт межгосударственного регулирования внешнеторговых отношений………………...117
3.2.1.Регулирование внешней торговли в рамках ЕС…………………………………………….120
Глава 4. Зарубежная практика регулирования ВЭД в развитых странах………………………..126
4.1.Государственное регулирование ВЭД в США……………………………………………….134
4.2.Регулирование ВЭД в развивающихся странах……………………………………………...141
4.2.1.Развивающиеся страны в системе мирового хозяйства……………………………………141
4.2.2.Регулирование ВЭД в Китае…………………………………………………………………147
Глава 5. Организация управления и регулирование ВЭД в РФ………………………………….151
5.1.Структура и основные функции федеральных органов управления ВЭД………………….151
5.2.Органы валютного регулирования и валютного контроля…………………………………..159
5.2.1.Организация валютного контроля, полномочия и функции органов и агентов валютного регулирования……………………………………………………………………………………….163
5.3.Кредитование ВЭД……………………………………………………………………………..169
5.3.1.Финансовое обеспечение ВЭД предприятия……………………………………………….172
4
РАЗДЕЛ III. Выход предприятия на внешний рынок………………………………………...183
Глава 6. Оценка конкурентоспособности предприятия…………………………………………..183
6.1.Конкурентоспособность: основные понятия, этапы оценки, значения……………………..183
6.2.Качество – основа конкурентоспособности продукции.
Способы подтверждения качества…………………………………………………………………190
6.3. Методы и показатели оценки конкурентоспособности предприятия………………………203
6.3.1. Классификация и характеристика методов оценки конкурентоспособности предприятия……………………………………………………………..203
6.3.2. Методы и показатели оценки конкурентоспособности предприятия…………………….205
Глава 7. Организационная форма осуществления экспортных и импортных операций……….230
7.1.Организационный аспект выхода на внешний рынок………………………………………..230
7.2.Выбор рынка……………………………………………………………………………………234
7.3.Поиск партнёра…………………………………………………………………………………239
7.4.Установление контактов……………………………………………………………………….243
Глава 8. Внешнеторговый контракт: содержание и порядок заключения………………………256
8.1.Нормативная база внешнеторгового контракта ……………………………………………..258
8.2.Содержание контракта купли-продажи……………………………………………………….262
8.2.1.Базисные условия……………………………………………………………………………..271
Глава 9. Бизнес-планирование внешнеэкономической деятельности предприятия……………311
9.1. Значение бизнес-планирования во внешнеэкономической деятельности предприятия и виды бизнес-планов ………………………………………………………………………………311
9.2. Примерная структура бизнес-плана и основные этапы его разработки…………………….317
Глава 10. Оценка эффективности внешнеэкономической деятельности предприятия………...329 10.1 Методические подходы к оценке эффективности внешнеторговой деятельности………..329 10.2. Оценка эффективности производственного, научно-технического и инвестиционного сотрудничества………………………………………………………………………………………338
Библиографический список………………………………………………………………………...353
Глоссарий……………………………………………………………………………………………359
Приложение………………………………………………………………………………….………372
5
Введение
Характерной особенностью современного этапа развития мирового хозяйства является активное включение всех стран в международные экономические процессы. Достигнутый уровень развития производительных сил, интернализация производства исключают возможность эффективного развития экономики в условиях замкнутости.
Степень вовлечённости национальной экономики в решающей степени определяется внутренними факторами развития и способностью адаптироваться к складывающимся долговременным тенденциям развития мирового хозяйства. И здесь особая роль отводится непосредственным производителям товаров и услуг, их эффективному включению в систему международного сотрудничества. Выход на международный рынок участников внешнеэкономической деятельности требует специальных знаний в области международного бизнеса, особенно остро эта проблема стоит перед мелкими и средними предприятиями, число которых за годы реформирования российской экономики значительно возросло.
Вимеющейся монографической и учебной литературе данная проблема нашла лишь частичное отражение. Поэтому задача предлагаемого пособия состоит в том, чтобы восполнить имеющиеся пробелы этой сложной и многогранной проблемы и в комплексе рассмотреть важнейшие направления успешного выхода предприятий на внешний рынок. В работе широко использованы практические материалы по Дальневосточному региону России (ДВР).
Первый раздел пособия посвящён тенденциям развития внешнего рынка, методике исследования его конъюнктуры, сложившимся и перспективным формам международного сотрудничества (на примере ДВР).
Во втором разделе рассматриваются вопросы регулирования и управления внешнеэкономической деятельностью на различных уровнях – международном, межгосударственном и национальном.
Втретьем разделе пособия рассматривается организационные и экономические аспекты внешнеэкономической деятельности предприятия, стратегии выхода на международный рынок, оценки эффективности внешнеэкономической деятельности
идр.
Пособие подготовлено профессорско-преподавательским коллективом кафедры мировой экономики и внешнеэкономических связей Хабаровской государственной академии экономики и права: профессор Н. Л. Шлык (ответственный редактор, введение, глава 2, 4, 7, 8); канд. экон. наук Артёменко Т. В. (глава 9); канд. техн. наук
6
Бойко Т. С. (глава 6); канд. экон. наук А. В. Кочемасова (глава 1,3); канд. экон. наук В. А. Лысенко (глава 4, 5).
РАЗДЕЛ I. Внешний рынок: понятие и тенденции современного развития
Глава 1. Что нужно знать о внешнем рынке
Международное разделение труда, в основе которого лежит ряд факторов, создало объективные предпосылки интенсификации международных экономических отношений в различных формах. Первой и важнейшей из этих форм остаётся международная торговля. Отдельные элементы международных торговых отношений появились ещё в Древнем мире, однако только с созданием условий для развития массового промышленного производства в период зарождения и развития капитализма международная торговля приобрела значительные масштабы.
Развитие машинного производства и транспортной сети создало не только возможность развития международного обмена товарами и услугами, но и необходимость такового. Выход предприятий на внешние рынки позволял решать проблемы узости внутренних рынков, дефицита товаров и т.д., т.е. создал условия для реализации сравнительных преимуществ отдельных государств.
Внешний рынок понимается нами как экономическое пространство, где государство реализует собственные внешнеэкономические интересы. Другими словами, внешний рынок для отдельного государства отличается от мирового на величину собственного национального рынка.
1.1. Движение к открытой экономике – основная тенденция развития мировой экономики
Объективной особенностью современного этапа развития мирового хозяйства является активное включение всех стран в международные экономические процессы. Нынешний уровень развития производительных сил, интернационализация производства исключают возможность эффективного развития экономики в условиях замкнутости. Международный обмен способствует решению государством ряда задач:
1. Обеспечивает приток недостающих либо более дешёвых товаров, что важно в условиях неравномерного распределения сырья в мире. Так, на долю разви-
7
вающихся стран приходится более 60 % запасов минерального сырья, тогда как потребление этих видов товара преимущественно приходится на развитые государства. В частности, в 2004 г. на развитые страны, входящие в ОЭСР, приходилось 59,8 % мирового потребления нефти (в т.ч. на США – 24,9 %, а на долю развивающихся стран (без учёта республик бывшего СССР) – чуть более 35 %.1
Наличие особых климатических условий объясняет неравномерное распределение производства продовольствия в мире. Так, около 90 % тропических продуктов производится в развивающихся странах, а их значительный объём активно экспортируется. Например, ежегодно из 5 млн тонн кофе, производимых преимущественно в Америке (Бразилия, Колумбия – 61 % годового мирового производства), в Африке (Кот-Д’Ивуар – 20 %) и в Азии (Индонезия – 19 %), 4 млн тонн (80 %) поступает на экспорт. В основном в США и Европу. В целом до 90 % таких продуктов, как кофе, какао, чай импортируется развитыми странами.
Таким образом, международный обмен снимает противоречие между концентрацией ряда ресурсов в одних государствах и их основным потреблением в других.
Производство обработанных товаров также высоко концентрировано. Так, доля развитых стран здесь составляет более 80 %, в то время как на развивающиеся и бывшие социалистические страны соответственно приходится около
20%.
2.Углубляющаяся специализация стран повышает актуальность вопроса о ёмкости внутреннего рынка, который не в состоянии усвоить всю выпускаемую продукцию. Соответственно растёт значение внешних рынков сбыта продукции, т.е. внешней торговли государства.
О зависимости страны и отдельных отраслей от внешней торговли можно судить по ряду показателей:
1)импортная квота – отношение стоимости импорта к стоимости потреблённых товаров (в ряде случаев к ВВП), выраженное в процентах;
2)экспортная квота – доля экспорта в производстве (в ряде случаев в ВВП), выраженная в процентах;
3)внешнеторговая квота – отношение внешнеторгового оборота страны к ВВП, выраженное в процентах.
1 Международные процессы. – Т. 3. 2005. № 3 (9).
8
Считается, что если внешнеторговая квота государства выше 25 %, то внешняя торговля начинает оказывать стимулирующее воздействие на экономику. Хозяйство, где внешнеэкономические связи стимулируют общий экономический рост, а направления развития определяются тенденциями мирового хозяйства, называют открытой экономикой. Об открытости мировой экономики в целом свидетельствует рост глобальной внешнеторговой квоты, которая за период с 1950 по 2000 г. повысилась до 37 %1, в то время как в разрезе отдельных стран этот показатель ещё выше (см. табл. 1.1);
Таблица 1.1
Экспортные и импортные квоты
некоторых стран в 1999 году
Страна |
Экспортная |
Импортная |
Внешнеторго- |
|
квота, % |
квота, % |
вая квота, % |
|
|
||
|
|
|
|
В мире |
18,4 |
19 |
- |
|
|
|
|
США |
8,1 |
12,2 |
20,3 |
|
|
|
|
Япония |
9,5 |
7,1 |
16,6 |
|
|
|
|
Бельгия |
71,1 |
65,5 |
137,2 |
|
|
|
|
Германия |
26 |
22,7 |
48,7 |
|
|
|
|
Великобритания |
19,5 |
23,1 |
42,6 |
|
|
|
|
Китай |
19,7 |
16,7 |
36,4 |
|
|
|
|
Гонконг |
109,6 |
113,2 |
222,8 |
|
|
|
|
Индонезия |
34,5 |
17 |
51,5 |
|
|
|
|
Республика Корея |
35,6 |
29,4 |
65 |
|
|
|
|
Малайзия |
113,2 |
87 |
200,2 |
|
|
|
|
Сингапур |
135 |
130,7 |
265,7 |
|
|
|
|
Россия |
19,9 |
10,8 |
30,7 |
|
|
|
|
Израиль |
26 |
33,5 |
59,5 |
|
|
|
|
Саудовская Аравия |
30,8 |
3 |
33,8 |
|
|
|
|
Мексика |
28,8 |
31 |
59,8 |
|
|
|
|
Рассчитано: по International Financial Statistics Yearbook 2000.
1 МЭиМО. 2004. № 10.
Экспортная и импортная квота рассчитаны автором как отношение экспорта (импорта) к ВВП, %.
9
4) другим критерием открытого характера экономики является коэффициент эластичности внешнеторгового оборота по отношению к ВВП.
-коэффициент эластичности спроса на импорт по доходам свидетельствует, насколько возрастет импорт при росте ВВП на 1 %;
-коэффициент эластичности спроса на экспорт показывает зависимость между темпами роста выпуска экспортной продукции данной страны и ВВП государства, импортирующего эту продукцию.
Коэффициент эластичности экспорта или импорта больше единицы свидетельствует об увеличении открытого характера экономики, коэффициент меньше единицы – о его уменьшении.
В целом особенностью современного этапа развития мировой экономики является тенденция к открытости национальных экономик, поскольку открытая экономика способствует:
- углублению международной специализации и кооперирования производства;
-рациональному распределению ресурсов;
-росту конкуренции на внутреннем рынке.
Кроме тех преимуществ, которые позволяют реализовать стране вовлечённость в мировой товарооборот, движение к открытой экономике является тенденцией, задаваемой международными, региональными и двусторонними соглашениями, организациями и пр. Вместе с тем движение к открытости экономики связано с возможным возникновением ряда проблем. Важнейшая из них – проблема экономической безопасности, т.е. определение для страны оптимальных условий взаимодействия с мировым хозяйством.
Очевидно, что внешние факторы оказывают определённое (иногда значительное) влияние на экономику страны. Так, нефтяной кризис 70-х гг. выразившийся в 20-кратном росте цен на нефть, оказал негативное воздействие на экономики всех государств, ориентирующихся на ближневосточную нефть.
Возможности приспособления экономики к изменившейся внешней ситуации ограничены. Более того, меры приспособления связаны с дополнительными издержками, например, создание экспортных и импортозамещающих производств, формирование стратегических резервов. Когда критический порог приспособления пройден, возрастает уязвимость экономики. Это и создаёт проблему экономической безопасности.
В целом национальная экономическая безопасность – это положение, при котором обеспеченность товарами и услугами в данной стране защищена от дей-
10
ствия внешних факторов, создающих угрозу эффективному функционированию национальной экономики. Таким образом, открытая экономика требует определённого государственного вмешательства, выраженного в государственной таможенной, валютной, налоговой, экономической и денежно-кредитной политике.
Российская экономика относится к числу более открытых, её внешнеторговая квота в 2005 г. составила 44,5 %. Следовательно, российские предприятия в их деятельности должны в полном объёме учитывать все изменения на внешних рынках.
Чтобы получить от внешнеторговых сделок максимальный экономический эффект, т.е. большую валютную выручку при экспорте и валютную экономию при импорте, надо знать, в какой момент и на каком рынке лучше всего выступать в качестве экспортёра или импортёра того или иного товара. С этой целью необходимо изучать общеэкономическое положение стран и ситуацию в отдельных отраслях экономики, на отдельных товарных рынках. Необходимо также понимать причины, под влиянием которых происходят изменения ситуации. Таков примерно комплекс вопросов, включаемых в конъюнктурное исследование.
1.2.Конъюнктура: понятие и методологические подходы к исследованиям конъюнктурообразующих факторов
Конъюнктура – совокупность факторов и условий, определяющих развитие мировой экономики, экономическое положение отдельной страны, отрасли 1. В связи с этим различают общехозяйственную конъюнктуру, характеризующую состояние на данный момент всего мирового хозяйства или экономики какойлибо одной страны, и конъюнктуру товарных рынков, когда изучаются текущие изменения в сфере производства и сбыта конкретных товаров.
Однако конъюнктура отдельных товарных рынков тесно связана с общехозяйственной конъюнктурой других товарных рынков. При этом необходимо помнить, что изменение конъюнктуры рынка происходит в процессе развития конкретных экономических циклов, хотя изучение конъюнктуры также включает анализ факторов нециклического характера.
Конъюнктурные исследования опираются на ряд |
методологических |
предпосылок: |
|
1 Левшин Ф. М. Мировой рынок: конъюнктура, цены и маркетинг. М. , 1993.
11
1. Между всеми явлениями, определяющими развитие конъюнктуры, имеется взаимосвязь. Изменение положения на одном товарном рынке оказывает влияние на ряд других товарных рынков. Ярким примером тому служит воздействие на конъюнктуру многих товарных рынков резкого повышения цен на нефть в 70-е гг. Например, автомобильная компания «Дженерал моторз» за последние два месяца 1973 г. снизила выпуск продукции на 42 %. Сокращение производства автомобилей в свою очередь вызвало падение спроса на сталь, резину, никель и пр.
Таким образом, изучение конъюнктуры любого товарного рынка без учёта связей с другими рынками и без анализа общехозяйственной конъюнктуры теоретически неправильно, а в практике оперативной работы может привести к крупным просчётам. При этом необходимо учитывать, что сила воздействия изменения конъюнктуры зависит от рынка. Так, изменение положения на рынке чёрных металлов захватывает десятки других рынков и отраслей промышленности. Совсем иное дело, например, рынок цитрусовых. Значение цитрусовых в экономике большинства стран неизмеримо меньше, чем чёрной металлургии.
1. Развитие различных товарных рынков характеризуется исключительной неравномерностью и даже противоречивостью движения конъюнктурных показателей. Ярким примером является разнонаправленная динамика промышленного производства в различных отраслях (см., например, табл. 1.2).
Как видно из таблицы, в целом в промышленности России в 2002 – 2004 гг., например, наблюдается рост. В то время как в легкой промышленности – спад производства (98,8, 97,7 и 92,5 % к предыдущему периоду, соответственно).
Таблица 1.2
Индекс промышленного производства по 10 основным отраслям промышленности в % к предыдущему периоду
|
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
Промышленность |
111 |
111,9 |
107,5 |
103,7 |
107 |
106 |
Электроэнергия |
98,8 |
102,3 |
102 |
101,3 |
101 |
100,3 |
Топливная промышленность |
102,5 |
104,9 |
106,1 |
107 |
109,3 |
107,1 |
Чёрная металлургия |
116,8 |
115,7 |
100,7 |
103 |
108,9 |
105 |
Цветная металлургия |
110,1 |
115,2 |
104,8 |
107,8 |
106,2 |
103,6 |
Химическая и нефтехимическая промышленность |
124,1 |
113,1 |
106,6 |
100,3 |
104,4 |
107,4 |
Машиностроение и металлообработка |
117,2 |
120 |
111,8 |
104,4 |
109,4 |
111,7 |
Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно- |
117,8 |
113,4 |
104,3 |
102,1 |
101,5 |
103 |
бумажная промышленность |
|
|
|
|
|
|
Промышленность строительных материалов |
110,2 |
113,1 |
107,4 |
104,5 |
106,4 |
105,3 |
Лёгкая промышленность |
112,3 |
102,9 |
103,9 |
98,8 |
97,7 |
92,5 |
12
Пищевая промышленность |
103,6 |
114,4 |
110,1 |
109,4 |
105,1 |
104 |
Источник: www.fsgs.ru.
Отсюда следует, что перенос тенденций или темпов развития общехозяйственной конъюнктуры на конъюнктуру конкретного товарного рынка без учёта этих особенностей может привести к грубым ошибкам.
3. В силу специфики биржевой торговли особенно частые и большие колебания испытывают цены биржевых товаров. К биржевым товарам относят однородные товары, пригодные для стандартизации:
-продукты растительного происхождения;
-продукты животного происхождения;
-энергетические и смазочные материалы, а также иные химикаты;
-цветные металлы, изделия и полуфабрикаты из них.
Масштабы и продолжительность ценовых скачков на биржевые товары значительны. Используя месячные индексы цен для 44 видов сырья за последние 40 лет, специалисты МВФ рассчитали длительность периодов, в течение которых действие ценовых шоков прекращается. Результаты представлены в табл. 1.3
Таблица 1.3
Длительность периода ценовых шоков для некоторых биржевых товаров
Наименование |
Средний показатель |
Амплитуда колебаний цен в |
товара |
в месяцах |
месяцах1 |
Бананы |
2 |
2 – 3 |
Чай |
10 |
7 – 21 |
Бензин |
44 |
От 8 |
Каучук |
43 |
От 18 |
Пшеница |
44 |
От 18 |
Говядина |
57 |
От 20 |
Медь |
81 |
От 23 |
Сахар |
116 |
От 25 |
Кофе |
150 |
От 26 |
Хлопок |
152 |
От 26 |
Какао-бобы |
|
|
Золото |
|
постоянный |
Природный газ |
|
ценовой |
Нефть |
|
шок |
Табак |
|
|
Источник: БИКИ. 2000. № 10. С.4.
1 Примечание: если максимальная продолжительность не указана, это означает, что ценовой шок может длиться неопределённо долго.
13
Данные таблицы свидетельствуют, что по ряду товаров колебания цен достигают по длительности 152 месяца (более 12 лет), а некоторые товары (нефть, табак, какао-бобы, золото и природный газ) испытывают ценовые колебания постоянно.
Значительные амплитуды колебаний характерны и для цен ряда небиржевых товаров. Например, длительность периода колебаний цен на железную руду составляет в среднем 32 месяца, на свинец – 64, на цинк – 94, на никель – 1751.
Такие частые и подчас резкие изменения рыночной ситуации требуют постоянного изучения конъюнктуры. Только непрерывность конъюнктурного наблюдения обеспечивает корректировку составляемых прогнозов в соответствии с происходящими на рынках изменениями.
4. Изучение конъюнктуры включает также большой круг вопросов товароведческого характера. То есть необходимо знать, какие отрасли экономики и в каком объёме являются потребителями данного товара, каковы особенности спроса и предложения отдельных видов и сортов товаров.
Например, изучая положение на рынке пиломатериалов, необходимо проанализировать ход развития строительной промышленности, судостроения, целлю- лозно-бумажной, товарно-упаковочной и мебельной отраслей, которые являются главными потребителями пиломатериалов.
Анализ и прогноз конъюнктуры рынка меди невозможен без знания положения дел в электротехнической отрасли.
Знание особенностей производства и потребления отдельных товаров помогает лучше понять и предвидеть происходящие на рынке изменения. Предположим, что спрос на натуральный каучук и железную руду повысился на 50 %. Предложение на рынке руды сравнительно быстро догонит спрос, и значительных изменений в уровне цен наблюдаться не будет. Иначе обстоит дело с натуральным каучуком, для увеличения производства которого требуется длительный период. Предложение будет отставать от спроса, и поэтому цены на данном рынке вырастут.
Следует также учитывать разницу в воздействии колебаний платёжеспособного спроса на объёмы производства и реализации потребительских товаров длительного пользования (автомобили, бытовая техника) и продовольствия. Объём продаж продовольствия, несмотря на изменение общехозяйственной
1 БИКИ. 2000. № 10. С. 4.