Учебники / Акуленок М.В. Основы менеджмента риска

Рис.1.3. Схема процесса обработки риска

11

Исключение риска означает решение об устранении угрозы появления опасной ситуации или действий, связанных с возможностью ее возникновения, которое также принимается на основе результатов сравнительной оценки риска.

Разделение риска - одна из форм обработки риска, включающая согласованное распределение риска между несколькими сторонами (путем включения в контракты или финансирования обработки риска). Следует учитывать, что законодательные или обязательные требования могут ограничить, запретить или обязать проведение разделения риска. Разделение риска может представлять собой страхование и иметь форму договора (контракта). Одной из форм разделения риска является перенос риска.

Обмен информацией и консультирование (communication and consultation) осуществляются либо непрерывно, либо итерационно и направлены на обеспечение, получение или совместное использование информации и ведение диалога в отношении рисков с заинтересованными сторонами. При этом информация может касаться наличия, характера, формы, вероятности или возможности, важности, приемлемости, особенностей оценивания риска и воздействия на риск. Консультирование как двусторонний процесс квалифицированного обмена информацией между организацией и ее заинтересованными сторонами является отправной точкой для принятия решений.

Мониторинг (monitoring) - постоянная проверка, надзор, критическое наблюдение или определение состояния, которые осуществляются с целью идентификации происходящих изменений и установления тенденций относительно требуемого или ожидаемого уровня рисков. Мониторинг осуществляется как в отношении инфраструктуры менеджмента риска, процесса управления рисками, так и в отношении мер, принимаемых для модификации рисков.

Процессы мониторинга и пересмотра, осуществляемые организацией, должны включать все аспекты процесса риск-менеджмента в целях:

гарантии того, что средства управления являются эффективными и результативными как в процессах ЖЦП, так и в управленческих и вспомогательных процессах;

получения дополнительной информации для улучшения оценки

риска;

анализа изменений и тенденций и извлечения уроков из случаев успехов и неудач (включая риски без последствий);

12

выявления изменений во внешней и внутренней ситуации (контексте), включая изменения критериев риска, и также возможности пересмотра способов воздействия на риск и приоритетов;

идентификации новых или зарождающихся рисков.

Типовое задание на курсовой проект (Приложение 1) предполагает выполнение всех этапов процесса управления рисками с применением специальных инструментов и методов.

Контрольные вопросы

1.В каком нормативном документе содержатся основные рекомендации по управлению рисками?

2.В чем состоит отличие определений понятия «риск» в основных нормативных документах?

3.Что означает понятие «неопределенность»?

4.Какие аспекты предполагает определение «контекста организации» в стандарте ГОСТ Р 51897-2011 в рамках процесса управления рисками?

5.Какие аспекты предполагает определение «внешнего контекста организации» в стандарте ГОСТ Р 51897-2011 в рамках процесса управления рисками?

6.Какие аспекты предполагает определение «внутреннего контекста организации» в стандарте ГОСТ Р 51897-2011 в рамках процесса управления рисками?

7.Какой этап управления рисками должен предшествовать идентификации рисков?

8.Какие шаги включает этап оценки рисков?

9.Какие меры могут предприняты в отношении рисков?

13

Глава 2. Обзор базовых методов оценки риска

Систематизированный подход к оценке рисков требует структурировать такой процесс по соответствующим этапам с использованием специальных методов. На выбор метода могут повлиять сложность объекта исследования, фазы ЖЦП, природа и степень возникающих неопределенностей, доступность информации, потенциальные последствия рисков, необходимость (или возможность) численных оценок, уровень имеющихся ресурсов, потребности в принятии решений, а также сложность самих методов оценки рисков.

Наиболее широкий и детальный обзор методов приведен в стандарте ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011. В указанном стандарте рассмотрен 31 метод, в том числе методы, рекомендуемые к применению при выполнении курсового проекта:

частично структурированное интервью (чек-листы);

матрица рисков (матрица «последствий и вероятностей»);

поиск корневых причин;

диаграмма «галстук-бабочка»;

анализ видов, последствий и критичности отказов.

Фрагменты классификационных таблиц, приведенных в стандарте ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011, представлены в табл.2.1 и 2.2.

Этапу оценки рисков должно предшествовать:

установление объекта исследования, в том числе его границы, цели, ответственность, а также обоснование необходимости оценки рисков;

описание организационной ситуации (внутреннего и внешнего контекста);

установление критериев приемлемости риска (границы, допустимость или недопустимость риска) и фактическое задание шкал последующего оценивания. Оно должно основываться прежде всего на законодательных и регулирующих требованиях. Кроме того, на установление критериев могут повлиять:

- природа и типы причин возникновения рисков и их последствий; - способы определения вероятностей; - установленные временные интервалы; - определение уровней риска; - возможные комбинации рисков;

- мнения заинтересованных сторон.

14

Анализ организационной ситуации с выявлением факторов, действующих в отношении объекта исследования, предполагает учет мнения (или возможного влияния) заинтересованных сторон. Результаты анализа оформляются в сводные таблицы (формы таблиц приведены в Приложении 2). На основании этих данных выделяют действующие источники рисков и формируют обобщенный классификатор рисков для исследуемого объекта.

Пример обобщенного классификатора источников рисков приведен на рис.2.1.

Рис.2.1. Пример обобщенного классификатора источников рисков

17

К внешним рискам могут быть отнесены:

макроэкономические риски - риски, связанные с деятельностью предприятия как субъекта глобального рынка;

рыночные риски - риски, зависящие от структурных, экономических, тарифных, технико-технологических, экологических и прочих изменений в соответствующей сфере деятельности предприятия;

финансовые риски - риски, зависящие от внешних финансовоэкономических факторов и включающие в себя риски изменения значений параметров финансового рынка, таких, как процентные ставки, курсы валют, стоимость ценных бумаг или товаров, корреляция и изменчивость этих и других финансовых параметров, являющихся объектами сделок;

риски в сфере трудовых ресурсов - риски, обусловленные неблагоприятной демографической ситуацией в стране, дефицитом качественных трудовых ресурсов и усилением диспропорций в структуре трудоспособного населения;

репутационные риски - риски потери деловой репутации предприятия и формирования негативного отношения к взаимодействию с ним со стороны потенциальных партнеров и клиентов;

политические риски - риски, связанные с возможным изменением политической обстановки в стране и мире, с изменением режима государственного регулирования отношений собственности, изменением российского и международного законодательства;

риски реформирования - риски, связанные с внешними угрозами функционированию предприятия, обусловленными проведением структурной реформы в отрасли;

техногенные и природно-климатические риски - риски, обусловленные возможностью возникновения стихийных бедствий и техногенных катастроф, препятствующих нормальному функционированию предприятия;

научно-технические и технологические риски - риски, обусловленные развитием научно-технического прогресса, разработками новых технологий, материалов и внедрением их в производство и управление;

нормативно-правовые риски - риски, связанные с внешними угрозами функционированию предприятия, обусловленными неблагоприятным или недостаточным регулированием отношений участников соответствующего рынка;

и др.

18

К внутренним рискам относятся:

производственно-технологические риски - риски, связанные с организацией технологического процесса, обеспечением безопасности производства и оказанием услуг необходимого качества;

технические и ресурсные риски - риски, связанные с техническим, ресурсным и информационным обеспечением предприятия;

инвестиционные риски - риски, связанные с выбором и обоснованием выбора объектов инвестирования и обеспечением плановой доходности инвестированных средств;

риски структурных преобразований - риски, связанные с проводимой на предприятии структурной реформой, выделением конкурентных сегментов рынка, созданием дочерних предприятий и взаимодействием с ними;

финансовые риски - риски, связанные с эффективностью использования финансовых ресурсов, обеспечением финансовой устойчивости и независимости предприятия;

кадровые риски - риски, связанные с эффективным управлением персоналом и мотивацией работников, обеспечением предприятия необходимым количеством высококвалифицированных трудовых ресурсов, их удержанием, использованием и профессиональным развитием;

управленческие риски - риски, обусловленные деятельностью по управлению предприятием, обоснованию, принятию и реализации управленческих решений;

и т.п.

В данном учебном пособии приведена классификация рисков по действующим факторам внутреннего и внешнего контекста. Однако такой подход не является единственно возможным. В зависимости от характера объекта возможны следующие подходы к классификации источников рисков, например:

по возможности предвидения - предвиденные и непредвиденные (или предсказуемые и непредсказуемые);

преднамеренности создания ситуации риска (преступления, служебные ошибки и т.п.);

причинам возникновения;

месту обнаружения;

времени обнаружения;

виновникам возникновения;

возможности страхования;

длительности действия;

19

методам обнаружения;

способам минимизации последствий;

этапам производственного цикла;

этапам технологического процесса;

производственным условиям;

этапам жизненного цикла продукции, производимой предпри-

ятием;

месту нахождения продукции;

видам продукции (по номенклатуре, позициям ассортиментного

плана);

и т.д.

На этом же, предварительном, этапе должны быть решены вопросы о критериях приемлемости (допустимости) рисков и определены шкалы для оценки вероятностей и тяжести последствий рисков.

Пример трехбалльной шкалы для оценивания ущерба от реализации риска (тяжести последствий):

высокий риск - существенное (выше 20 %) снижение доходов или увеличение расходов компании и/или значительный репутационный ущерб для компании;

средний риск - среднее (5 - 20 %) снижение доходов или увеличение расходов компании и/или несущественный репутационный ущерб;

низкий риск - несущественное (< 5 %) снижение доходов или увеличение расходов компании.

Вариант трехбалльной шкалы для оценивания вероятности реализации риска:

высокая вероятность - риск уже неоднократно реализовывался в прошлом, есть высокая степень неопределенности относительно вероятности реализации риска и внутренние или внешние предпосылки, указывающие на то, что риск, скорее всего, реализуется в течение года;

средняя вероятность - риск, вероятно, реализуется в течение

года;

низкая вероятность - маловероятно, что риск реализуется в течение года.

20