ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный

технический университет»

К.С. Кривякин

РИСКИ И СТРАХОВАНИЕ В ЛОГИСТИКЕ

Утверждено Редакционно-издательским советом

университета в качестве учебного пособия

Воронеж 2015

УДК 658.512

Кривякин К.С. Риски и страхование в логистике: учеб. пособие [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые, граф. данные (627 Кб) / К.С. Кривякин. – Воронеж : ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный технический университет», 2015. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). – Систем. требования: ПК 500 и выше ; 256 Мб ОЗУ ; Windows XP ; MS Word 2007 или более поздняя версия ; 1024x768 ; CD-ROM ; мышь. – Загл. с экрана.

Издание соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080200.62 «Менеджмент», профиль «Логистика и управление цепями поставок», дисциплине «Риски и страхование в логистике».

Учебное пособие содержит полный комплект учебных материалов, предназначено для студентов второго курса, а также для аспирантов и соискателей соответствующих специальностей.

Ил. 3. Библиогр.: 6 назв.

Научный редактор д-р экон. наук, проф. О.Г. Туровец

Рецензенты: кафедра менеджмента Института

менеджмента, маркетинга и финансов

(зав. кафедрой канд. экон. наук, доц.

И.П. Кондратьева);

канд. экон. наук, доц. Т.В. Щеголева

 Кривякин К.С., 2015

 Оформление. ФГБОУ ВПО

«Воронежский государственный

технический университет», 2015

Введение

Логистическая система в любой практической реализации — от процесса перемещения грузов до процессов товародвижения в рыночном пространстве — охватывает множество разнородных элементов, функционирование которых находится под влиянием различных факторов и сопряжено с определенным риском. Одним из принципов логистики является надежность, что означает необходимость сведения к минимуму или полной нейтрализации риска функционирования логистической системы. Международное и национальное законодательства устанавливают гарантии возмещения убытков возникающих вследствие наступления события, влекущего возникновение ущерба. Для получения более полной защиты собственных интересов грузовладельцы прибегают к помощи страховых компаний, чтобы например, застраховать свой груз [2].

Дисциплина «Риски и страхование в логистике» предназначена для студентов, обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент», профилю «Логистика и управление цепями поставок».

Целью изучения дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний, умений и практических навыков оценки, анализа и страхования логистических рисков. В соответствии с поставленной целью в учебном пособии рассматриваются следующие вопросы оценки, анализа и страхования логистических рисков:

- сущность и характеристика риска в логистической деятельности;

- системный анализ логистических рисков;

- основные подходы к управлению рисками в логистике;

- методы минимизации риска в логистике;

- экономическая сущность страхования.

- объекты и субъекты страхования в логистике;

- страхование грузоперевозок;

- КАСКО страхование подвижного состава;

- процедура и порядок страхования логистических рисков в транспортировке;

- страхование складских комплексов и товарных запасов.

Учебное пособие соответствует компетентностному подходу в области образования. В результате освоения дисциплины «Риски и страхование в логистике» по данному учебному пособию согласно федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) по направлению подготовки 080200. «Менеджмент» обучающийся должен обладать следующей профессиональной компетенцией:

- способностью проводить анализ рыночных и специфических рисков, использовать его результаты для принятия управленческих решений (ПК-42).

В результате изучения дисциплины «Риски и страхование в логистике» студент должен:

знать:

- основные виды логистических рисков;

- методы выявления, оценки и анализа логистических рисков;

- виды и способы страхования рисков в логистике.

уметь:

- осуществлять анализ потенциальных логистических рисков;

- разрабатывать систему страхования логистических рисков.

владеть:

- методами страхования основных логистических рисков;

- навыками снижения и минимизации потерь в логистических системах.

Тема 1. Сущность и характеристика риска в логистической деятельности

Риск характерен для любой сферы человеческой деятельности. В современной литературе существует большое количество определений понятия «риск», наиболее распространенными являются следующие:

1) риск - возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных действий или решений;

2) риск - вероятность понести убытки или упустить выгоду;

3) риск - неуверенность в получении соответствующего дохода или ущерба;

4) риск - мера ожидаемого неблагоприятного события в случае поражения в деятельности, определяемая сочетанием вероятности поражения и степени неблагоприятных последствий;

5) риск - действие, которое грозит потерями субъекту хозяйствования в той или иной степени;

6) риск - ситуация выбора между двумя возможными вариантами действий: менее привлекательным, но более надежным, и более привлекательной, но менее надежным;

7) риск - возможная неудача;

8) риск - угроза неблагоприятного исхода;

9) риск - ситуативная характеристика деятельности, состоящая в неопределенности ее исхода и возможности неблагоприятных последствий в случае неудачи;

10) риск - это объективно-субъективная категория, связанная с преодолением неопределенности, случайности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает сущность достижения ожидаемого результата.

В общем виде риск представляет собой определенную угрозу (опасность) в будущем. Уровень этой угрозы характеризуют ожидаемые потери. Поскольку угроз может быть слишком много, термин «риск» может употребляться во множественном числе, то есть «риски».

Отличие экономического риска от других его видов заключается в том, что соответствующие ожидаемые потери определяются в денежном выражении. Экономический риск связан с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, финансовыми и логистическими операциями, реализацией проектов.

Главной причиной возникновения рисков как в логистической, так и в любой другой деятельности, являются неопределенность будущего и внешней среды, что является следствием:

- стохастичности внешней среды;

- сложности прогнозирования будущих событий;

- постоянной нестабильности экономических процессов, трудно поддающихся реальному прогнозированию (природные явления, технический прогресс, потребительский спрос и т.д.);

- ограниченности и неполноты информации об экономических процессах, что чаще всего определяются ограниченностью ресурсов субъекта хозяйствования при принятии конкретных решений;

- наличия неопределенности, обусловленной сокрытием объективной информации по экономическим, политическим и другим причинам;

- отсутствием четкой цели и критериев оценки деятельности организации.

Неопределенность – это недостаточность сведений об условиях, в которых будет осуществляться деятельность организации.

Важным условием принятия рациональных управленческих решений в логистической деятельности является информация. Однако, как и все экономические блага, информация является ограниченным ресурсом. Принятие решений в условиях неопределенности имеет свои определенные последствия, одним из которых является риск. Неопределенность является важным барьером результативных отношений субъектов логистической деятельности, приводит к значительным потерям средств, времени, энергии и неоптимального распределения товаров, ресурсов и доходов.

Сущность экономического риска характеризуют показатели, которые определяют его уровень.

Показателями уровня экономического риска являются:

1. Ожидаемые потери.

2. Вероятность наступления неблагоприятного события.

3. Возможны потери.

4. Коэффициент вариации.

5. Среднеквадратические отклонения.

6. Средний или средневзвешенный балл при экспертных оценках.

Первый показатель прямо характеризует уровень экономического риска. Показатели 2-5 - косвенно характеризуют соответствующий уровень.

Значение ожидаемых потерь сравнивается с плановыми (базовыми) значениями показателей, характеризующих экономическое состояние хозяйствующего субъекта (прибыль, выручка или объем реализации продукции в денежном выражении) и на этой основе делается вывод об уровне экономического риска.

Возможные потери - это потери, которые будут иметь место при условии наступления определенного неблагоприятного события.

Общепринятым является предположение, что в условиях риска субъекту, который принимает хозяйственные решения, известны вероятности начала предстоящих событий. В таких условиях в качестве основных критериев принятия хозяйственных решений рассматриваются:

1. Максимальное значение ожидаемой прибыли или минимальное значение ожидаемых потерь;

2. Оптимальное значение вероятности начала положительного результата;

3. Минимальное значение коэффициента вариации.

Из представленных критериев первый и второй являются решающими. В случае противоречия этих критериев относительно альтернатив, предпочтение следует отдавать второму критерию. Формы экономических рисков схематично представлены на рисунке 1.

К специфическим рискам в осуществлении логистической деятельности можно отнести:

- внешнеэкономические;

- макроэкономические;

- риск выбора и надежности партнера;

- маркетинговые риски;

- транспортные риски;

- риски реализации товара;

- риски, связанные с процессом таможенного оформления товара;

- риски усиления конкуренции;

- риски возникновения непредвиденных потерь и снижения доходов;

- риски потери имущества организации.

Рассмотрим эти риски более подробно.

Внешнеэкономические риски.

Проводя логистические операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью, одним из важных вопросов является рассмотрение и учет особенностей страны партнера. Это обусловлено множеством факторов, которые объединены в группу внешнеэкономических рисков и являются актуальными как для субъектов внешнеэкономической деятельности, так и для их банков. Они могут быть политическими и макроэкономическими.

Рисунок 1 – Формы экономических рисков

Политический внешнеэкономический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики, взаимоотношений политических партий и классов общества страны-партнера. Политические риски можно разделить на четыре группы:

- риск национализации и экспроприации;

- риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;

- риск разрыва контракта из-за действия органов государственной власти страны, в которой находится компания-контрагент;

- риск военных действий.

Политический риск необходимо учитывать при заключении контрактов с партнерами из стран с нестабильной политической ситуацией.

Политическую ситуацию в стране можно оценивать по следующим критериям:

- политическая стабильность;

- экономическая стабильность;

- валютная стабильность;

- защита технологий;

- отношение к иностранным инвестициям;

- ограничения и льготы в рамках системы государственного регулирования инвестиционной деятельности.

Макроэкономические риски.

Во время проведения внешнеэкономических операций необходимо учитывать факторы риска, которые связаны с платежным потенциалом страны. К основным макроэкономическим показателям относятся:

- динамика реального валового внутреннего и национального продукта страны;

- динамика этих показателей в расчете на душу населения;

-

10

задолженность государства (внутренняя и внешняя).

Информацию относительно рисков стран можно получить, используя регулярные публикации консалтинговых фирм, которые специализируются на оценках риска. Некоторые из них, в основном зарубежные, публикуют отчеты, информацию относительно инвестиционного климата в зарубежных странах и политического риска. Они могут включать различные индексы, главные из которых следующие:

- индекс политического риска;

- индексы текущей экономической ситуации;

- индексы возможностей получения прибыли.

Для оценки внешнеэкономических рисков используют различные подходы или расчетно-аналитические процедуры.

Риск выбора и надежности партнера.

На этапе осуществления закупок одним из необходимых условий является проверка будущего партнера. Для проверки делового партнера существует два пути: оценить самостоятельно или воспользоваться услугами сторонних организаций. Все зависит от инициативы аппарата управления и финансовых возможностей организации.

Особенно важной является информация о реальности финансового состояния контрагента, реальности истории его работы и положения на соответствующем рынке. Сбор такой информации необходим как в отношении организации-контрагента, так и в отношении конкретных лиц, которые ею управляют. Имея в своем распоряжении такую информацию о будущем партнере, можно сделать определенное заключение о его надежности. Однако на практике сбор такой информации проблематичен.

Маркетинговые риски.

Одной из важных групп риска в логистической деятельности организаций является группа маркетинговых рисков. Она связана с возможностью потерь во время продвижения и реализации товаров на рынках сбыта. К основным маркетинговым рискам относятся: информационный, инновационный, отраслевой.

Информационный - это риск отсутствия необходимой информации. Информация может касаться как юридической базы для подготовки контракта, состояния дел партнера и его банка, так и (в большинстве случаев) рынка товаров (работ, услуг).

Для проведения успешной сбытовой политики на рынке необходимо проводить тщательный ситуативный анализ. Его проведение требует оценки около 250 различных показателей и получение итогового результата. Они должны включать следующие группы показателей:

• емкость и размер потенциального рынка;

- объем неудовлетворенного спроса;

- динамика соответствующей торговли (объемы заключенных контрактов);

- рыночная перспектива на ближайшие 10 лет;

- сезонность товара;

- стоимость товара по сравнению с аналогами;

- потребность товара по регионам;

- упаковки;

- активность конкурентов;

- рыночные исследования с целью приспособления к рынку;

- наличие ограничений на торговлю;

- отношение к потенциальным покупателям;

- особенности основных потребителей;

- эффективность рекламы.

Оценку этих характеристик целесообразно проводить с помощью экспертных или маркетинговых систем, которые позволяют учитывать неопределенность информации относительно данного рынка. Это поможет получить оценку потенциальных возможностей рынка, утвердить оптимальное решение выхода на него и проанализировать риски возможных потерь для его освоения.

Инновационный риск - это возможность потерь, возникающих при вложении организацией средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут необходимого спроса на рынке.

Отраслевой риск - это возможность потерь вследствие изменений в экономическом положении отрасли, что обусловлено характером этих изменений, как в самой отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

Транспортные риски.

Для нормативного распределения транспортных рисков, в частности во внешнеэкономической деятельности, между продавцами и покупателями целесообразно пользоваться правилами «Инкотермс», согласно которым все транспортные риски классифицируются по четырем группам: Е, F, С и D.

Риски реализации товара.

Риски реализации товара - это риски, которые возникают в процессе реализации товаров (работ, услуг). Они составляют наиболее обширную группу различных видов рисков. К ним относятся:

- риск отказа в регистрации товара;

- риск упущенной выгоды;

- риск снижения доходности;

- риск прямых финансовых убытков.

Основными причинами возникновения рисков реализации являются:

- снижение объемов реализации в результате падения спроса на товар, который реализуется организацией, вытеснении данного товара с рынка конкурирующими товарами, введение определенных ограничений на продажу;

- повышение закупочной цены товара;

- непредвиденное снижение объемов закупок по сравнению с запланированными, что увеличивает расходы на единицу товара;

- потери товара;

- потеря качества товара, который приводит к снижению его цены;

- повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли организации.

Риски, которые связаны с процессами таможенного оформления товара.

Одну из основных групп рисков логистических операций во время пересечения товарами границ составляют риски, которые связаны с таможенным оформлением. К этой группе рисков относят:

- риски, связанные с несвоевременностью проводки сертификации товара;

- риск неверных расчетов таможенных сборов, акцизов, НДС и др.;

- несоблюдение требований по заполнению таможенных документов;

- неудовлетворительное информационное обеспечение операций и связанное с этим невыполнение требований нормативных актов и таможенных учреждений;

- риск неверного выбора транспортного средства, не отвечающего требованиям Таможенной конвенции.

Эти риски несут в себе множество факторов, которые отрицательно влияют на ход проведения логистических операций.

Риски усиления конкуренции.

Причин возникновения риска усиления конкуренции в процессе деятельности организации множество. Приведем основные, на которые следует обращать внимание в первую очередь. К ним относятся:

- отток конфиденциальной информации либо по вине сотрудников фирмы, либо в результате промышленного шпионажа, предпринятого конкурентами;

- несовершенство маркетинговой политики, то есть неправильный выбор рынков сбыта и неполная или нечеткая информация относительно конкурентов;

- замедленное внедрение нововведений по сравнению с конкурентами из-за отсутствия необходимых средств для проведения научно-исследовательских работ, внедрения новых технологий, освоения производства новых высококачественных и конкурентных товаров.

Риски возникновения непредвиденных потерь и снижения прибылей.

Риски возникновения непредвиденных потерь, в первую очередь, обусловлены увеличением рыночных цен на ресурсы (услуги), получаемые в процессе производственной деятельности. Соответствующие потери имеют место, если уровень упомянутых цен выше запланированного уровня вследствие:

- ошибки в анализе и прогнозировании конъюнктуры на рынках ресурсов;

- изменения в политике ценообразования поставщиков ресурсов, с которыми у производителя подписаны долгосрочные договоры, предусматривающие возможности для пересмотра цен;

- уменьшение количества поставщиков, что снижает круг наиболее привлекательных партнеров.

В эту же группу рисков входит риск дополнительных выплат за срочность выполнения работ и поставок, заменяющих невыполненные поставки контрагентов, с которыми хозяйственные отношения в процессе производственной деятельности могут быть прерваны.

Этот риск связан с возникновением опасности подорожание ресурсов, в результате чего организации в срочном порядке необходимо проводить переговоры с альтернативными поставщиками и подрядчиками. К тому же, это необходимо, если контрагенты и партнеры организации не выполняют свои обязательства или выполняют их с нарушением сроков и качества.

Риск необходимости выплат штрафных санкций и арбитражных судебных издержек наступает в случае:

- загрязнение предприятием окружающей среды, в связи с чем может осуществляться выплата штрафных санкций;

- причинение вреда жизни и здоровью работников предприятия, потребителей продукции и населения;

- уплаты штрафов и возмещения ущерба потребителям при реализации товаров, изготавливаемых с нарушениями требований стандартов;

- возникновения материальной ответственности, которую принимает на себя организация по своим обязательствам перед клиентами;

- невозможности урегулирования некоторых претензий организации к контрагентам в двустороннем порядке, в связи с чем она вынуждена подавать официальный иск в суд. В этой ситуации организация-истец до момента вынесения положительного и окончательного решения арбитражной судебной инстанции должна осуществлять расходы арбитражного судебного процесса. В случае положительного решения для истца организацией-ответчиком эти расходы могут быть возмещены.

Потеря прибыли может произойти в результате замены устаревшего оборудования, внедрения новой техники и технологии, а также вследствие проведения забастовок и в результате действия других общественно-политических факторов. Кроме этого, организация может понести убытки в связи с утратой денежных средств в ценных бумагах, в результате негативного изменения курса принадлежащих ему акций или в результате банкротства предприятий, акции которых составляют основную часть их инвестиционного портфеля. Снизить уровень данного риска можно, размещая свободные средства по разным направлениям, например, не только в ценные бумаги, но и на депозитные счета.

К этой же группе можно отнести риск будущего повышения плавающей процентной ставки по предоставленной кредитной организации линией.

Риски потери имущества организации.

Группу этих рисков можно разделить на такие подвиды:

- риск, связанный с возможностью потери имущества в результате стихийного бедствия (пожара, наводнения, землетрясения и т.д.);

- риск, связанный с возможностью потери имущества в результате кражи (хищения имущества работниками организации, хищения третьими лицами);

- риск, связанный с возможностью потери имущества в результате аварийных ситуаций на производстве;

- риск утраты или порчи имущества во время транспортировки;

- риск, связанный с возможностью потери имущества в результате неправомерных действий местных органов власти или других собственников.

Рядом с перечисленными рисками для каждой конкретной организации существуют и другие виды специфической опасности, например, потери какого-либо отдельного вида имущества (вычислительной техники, сырья, материалов и комплектующих).

Снизить уровень перечисленных рисков, прежде всего, возможно с помощью страхования отдельных видов имущества. Также это возможно посредством установления на предприятии жесткой имущественной ответственности за материально-ответственными лицами; организации охраны территории предприятия; разработки и внедрения организационно-технических, экономических и других мероприятий по предупреждению рисков или их минимизации[3].

Контрольные вопросы темы 1

1. Охарактеризуйте сущность и содержание понятия риск?

2. Какие показатели характеризуют уровень экономического риска?

3. Перечислите виды специфических рисков в логистике?