3.3 Расчет численности и состава исполнителей окр

Минимальное количество исполнителей ОКР при полной загрузке каждого из них можно определить по формуле

(3.6)

где F_М - фонд времени одного работающего в месяц, дн.;

Д - директивный срок выполнения разработки, (включает период преддипломной практики и дипломного проектирования), мес.

Фонд рабочего времени одного работающего в месяц определяется по формуле

(3.7)

где t_p - продолжительность рабочего дня;

D_K - общее число дней в году;

D_B - число выходных дней в году;

D_П - число праздничных дней в году.

Каждому исполнителю устанавливается квалификационный разряд (приложение В, таблица В8), в соответствии с которым по формуле рассчитывается его месячный оклад ( )

(3.8)

где З_MIN - норматив минимальной заработной платы в РФ на дату планового расчета, р.;

K_Б -бюджетный коэффициент соответствующего бюджетного разряда на дату планового расчета.

Данные о составе исполнителей и их заработной плате заносятся в таблицу 3.6.

Таблица 3.6 - Состав исполнителей ОКР

Профессия исполнителя	Количество	Разряд	Бюджетный коэффициент	Месячный оклад, р.
Всего		-	-	-

3.4 Расчет затрат на разработку

Сметная стоимость разработки определяется по статьям расходов.

Затраты на основные материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты включают в себя стоимость всех материальных ресурсов, расходуемых при проведении испытаний, для изготовления макетов, экспериментальных и опытных образцов по действующим ценам с учетом транспортно-заготовительных расходов.

Расчеты расходов следует представить в табл. 3.7.

Таблица 3.7 – Расчет стоимости материалов, покупных изделий и полуфабрикатов

Наименование материалов, покупных изделий и полуфабрикатов	Цена за единицу, р.	Количество	Сумма, р.
Итого
Транспортно-заготовительные расходы (10-15%)
Всего

На статью «Специальное оборудование для научных и экспериментальных работ» относятся затраты на приобретение и изготовление оборудования для проведения работ только по данной теме.

Результаты расчетов следует отобразить в табл. 3.8.

Таблица 3.8 – Расчет стоимости специального оборудования

Наименование оборудования (аппаратуры)	Цена за единицу, р.	Количество	Сумма, р.
Итого
Транспортно-заготовительные расходы (10-15%)
Всего

Оплата труда производственного персонала может определяться исходя из трудоемкости темы, квалификационных групп работ и средней стоимости человеко-часа. При определении часовой оплаты труда оклад с надбавками следует разделить на 169,2 – фонд времени одного работающего при 40 часовой рабочей неделе. Расчеты следует свести в таблицу 3.9.

Таблица 3.9 – Расчет заработной платы исполнителей

Категории исполнителей и должности	Месячный оклад, р.	Часовая тарифная ставка, р.	Трудоемкость, р.	Заработная плата, р	Дополнительная зарплата, р.	Фонд оплаты труда, р.
Всего

Дополнительная заработная плата планируется в размере 10-20 % от основной.

Начисления на заработную плату определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы, по действующим на данный момент ставкам.

Расходы по производственным командировкам включают все затраты - суточные, квартирные, стоимость проезда. Величина расходов может быть определена прямым счетом. Результаты расчетов отражаются в табл. 3.10.

Таблица 3.10 – Расчет затрат на производственные командировки

Пункты командировок	Количество	Продолжительность, дн.	Сумма расходов, р.

На статью «Контрагентские расходы» относится стоимость работ, выполняемых другими организациями. Целесообразность привлечения контрагентов определяется исходя из загрузки исполнителей и целевых ориентиров разработчика.

К прочим расходам относятся затраты на проведение испытаний, экспертиз, услуги вычислительного центра и т. п. Эти затраты рассчитываются прямым способом или укрупнено. В укрупненном расчете их можно принять в указанном размере от договорной цены.

Отчисления во внебюджетный фонд принимаются в размере 1,5 % от договорной цены. Отчисления во внебюджетный фонд не планируются по госбюджетным разработкам и рассчитываются, если работа выполняется по хоздоговору.

Накладные расходы – это затраты по управлению и хозяйственному обслуживанию.

Общую стоимость расходов по теме следует отразить в табл. 3.11.

Таблица 3.11 – Расчет сметной стоимости разработки

Наименование затрат	Сумма, р.	Примечание
Оплата труда исполнителей		по смете
Отчисления на социальные нужды
Расходы на командировки		по смете
Материалы и комплектующие изделия		по смете

Продолжение таблицы 3.11

Спецоборудование для научных (экспериментальных) работ		по смете
Контрагентские расходы		по смете
Отчисления во внебюджетный фонд
Прочие прямые расходы
Накладные расходы
Итого: