Кредитование предприятий. методические указания к выполнению практических занятий, лабораторных работ и самостоятельной работы для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика». Елфимова И.Ф

УДК 336.7(07) ББК 65.26я7

Составитель:

канд. экон. наук, доц. И. Ф. Елфимова

Кредитование предприятий: методические указания к выполнению практических занятий, лабораторных работ и самостоятельной работы для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика» (профиль «Экономика и финансы предприятий») всех форм обучения / ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»; сост.: И. Ф. Елфимова. – Воронеж:

Изд-во ВГТУ, 2021. - 38 с.

Содержат теоретические сведения, необходимые для выполнения практических занятий, лабораторных работ и организации самостоятельной работы.

Предназначены для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика» (профиль «Экономика и финансы предприятий») всех форм обучения.

Методические указания подготовлены в электронном виде и содержатся в файле МУ ПЗ ЛР КрПр.pdf.

Табл. 10. Библиогр.: 19 назв.

УДК 336.7(07) ББК 65.26я7

Рецензент – Красникова А.В., канд. экон. наук, доц. кафедры экономической безопасности ВГТУ

Издается по решению редакционно-издательского совета Воронежского государственного технического университета

ВВЕДЕНИЕ

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

Цель изучения дисциплины «Кредитование предприятий» ознакомление обучающихся с общими основами кредитной деятельности коммерческих банков, техникой банковских кредитных операций, получение практических навыков в обосновании привлечения кредитных ресурсов, освоение новых видов кредитования.

Задачами дисциплины «Кредитование предприятий» являются:

­изучение особенностей функционирования современной кредитной системы;

­знакомство с отечественными и зарубежными методами и видами кредитования юридических лиц;

­изучение методических подходов к оценке кредитоспособности предприятий;

­освоение практических навыков по расчету кредитных издержек и составлению сопроводительных документов по кредитованию

Изучения дисциплины направлено на формирование компетенций:

ПК-2 - способность на основе типовых методик и действующей норматив- но-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов

ДПК-1 - способность анализировать различные финансово-кредитные инструменты, осуществлять управление финансовыми операциями, принимать обоснованные инвестиционные решения

Основными разделами изучаемой дисциплины «Кредитование предприятий» являются:

­кредитная система и кредитные организации;

­основы банковского кредитования;

­кредитная политика банка;

­кредитование юридических лиц.

Методические указания включают рекомендации по выполнению практических занятий, лабораторных работ по темам изучаемой дисциплины в соответствии с рабочей программой, по выполнению самостоятельной работы; тесты для самопроверки знаний, а также перечень рекомендуемой литературы.

Задания, представленные в методических указаниях, ориентированы на развитие творческого подхода обучающихся к решению профессиональных заданий и подготовку к промежуточной аттестации по дисциплине.

3

1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Практическое занятие № 1 Анализ кредитной деятельности коммерческих банков

Цель практического занятия: закрепление общих теоретических знаний по кредитованию предприятий и проведение исследования кредитно-банковской системы региона

Вопросы для подготовки к занятию:

1.Принципы кредитования.

2.Базовые функции кредита.

3.Субъекты кредитных отношений.

4.Основные формы кредита.

5.Структура кредитно-банковской системы страны.

6.Роль Центрального банка России в проведении денежно-кредитной политики.

7.Небанковские кредитные организации.

8.Нормативные документы, регулирующие кредитную деятельность.

Задание

Провести анализ регионального рынка банковских продуктов и услуг по данным интернет-источников.

Рекомендуемые сайты:

­Официальный сайт Бака России - http://www.cbr.ru;

­Госкомстат России– http://www.gks.ru;

­Территориальный орган Федеральной службы государственной стати-

стики по Воронежской области – http://voronezhstat.gks.ru;

­Информационно-сервисный портал о банках - http://www.banki.ru;

­Рейтинг банков Воронежа и Воронежской области по надежности - https://voronezh.vbr.ru/banki/raiting/nadezhnost/ ;

­Банки Воронежа - https://voronezh.bankiros.ru/bank;

­Рейтинг банков Воронежа - https://mainfin.ru/banki/rating/voronezh;

­Портал банковского аналитика - https://analizbankov.ru/ ;

­Оценка надежности банков Воронежа - https://moneyzzz.ru/trust/?city=voronezh;

­Рейтинг банков России - https://banktop.ru/ .

Направления и вопросы для анализа:

1. Анализ структуры банковского сектора России и региона по составу и структуре, в том числе по формам собственности, специализации, размеру активов, капиталу.

4

2.Анализ развития кредитных услуг, в том числе динамики активности банков на рынке кредитования юридических лиц, кредитных организаций, организаций малого и среднего бизнеса, физических лиц.

3.Анализ новых технологий кредитования и дистанционного обслуживания в банковском секторе экономики.

5.Сделать общие выводы по анализу рынка банковских услуг и подготовить краткое сообщение с презентацией.

Практическое занятие № 2 Финансовые расчеты по кредитованию предприятий

Цель практического занятия: закрепление теоретических знаний по видам банковских кредитов юридическим лицам и получение практических навыков проведения финансовых расчетов по кредитованию

Вопросы для подготовки к занятию:

1.Классификация банковских кредитов.

2.Срочная ссуда.

3.Контокоррентный кредит.

4.Овердрафт.

5.Онкольный кредит.

6.Ипотечный кредит.

7.Вексельный кредит.

8.Особенности долгосрочного кредитования.

Задача 2.1

Банк выдал кредит в размере 1 млн. р. на 9 месяцев по ставке 15 % годовых. Определить погашенную сумму и сумму % за кредит.

Задача 2.2

Кредит в размере 500 тыс. р. был взят 12.04 со сроком погашения 10.06. по ставке 13 %. Определить сумму % за кредит.

Задача 2.3

Банк выдал кредит 10 млн. р. на 3 года по сложной годовой ставке 12 % годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму и сумму процентов.

Задача 2.4

Банк выдает долгосрочный кредит по сложной ставке 14 % годовых. Определите сумму % за кредит в размере 2 млн. р. погашаемый единовременным платежом через 3,5 года.

5

Задача 2.5

Заемщик предполагает взять кредит в размере 800000 р. с погашением ее суммой 85000 р., ставка % банка по кредитам – 15 %. Определите, на сколько дней можно взять кредит (расчетное число дней – 365).

Задача 2.6

Выбрать наиболее доходный вариант вложения средств и определить сумму дополнительного чистого дохода. Данные для расчета инвестор располагает капиталом в 10000 руб. и вкладывает на срочный депозит сроком на 2 года. Используется начисление сложного %, доход не снижается в течение срока депозита. При вложении капитала по 1-му варианту начисление осуществляется раз в год по ставке 15 % годовых, по 2-му варианту начисление осуществляется поквартально из расчета 14% годовых.

Задача 2.7

Рассчитать минимальное значение процентной ставки.

Данные для расчета: инвестор имеет 2 тыс. руб. и хочет вложить их в банк на депозитный счет, а по истечению срока получить 3 тыс. р. Срок депозита 2 года, процент начисления сложный начисляется раз в год.

Задача 2.8

Вкладчик поместил в банк 15000 рублей на следующих условиях: первый год – 12% годовых, каждые последующие полгода ставка повышается на 2%. Найти наращенную сумму за 2 года, если процент начисляется на первоначальную сумму вклада.

Задача 2.9

Какие условия кредита сроком на 3 года наиболее выгоды банку: 1) 16 % годовых, начисление процентов ежеквартально; 2) 18 % годовых, начисление процентов полугодовое?

Задача 2.10

Вкладчик поместил в банк 500000 рублей. Какова будет наращенная сумма вклада за 3 месяца, если за первый месяц начисляется 12 % годовых, а за каждый последующий месяц процентная ставка возрастает на 1,5 % с одновременной капитализацией процентного дохода.

Задача 2.11

Вфинансовом договоре клиента с банком предусмотрено погашение долга

вразмере 6,2 тыс. р. через 90 дней при взятом кредите в размере 6 тыс. рублей. Требуется: определить доходность такой сделки для банка. Банк в расчетах использует обыкновенные проценты.

6

Задача 2.12

Вкладчик хочет положить на депозит 7 тыс. р. и за 10 месяцев увеличить вложенный капитал не менее чем в 1,2 раза. Требуется: определить требуемую простую процентную ставку, на основании которой вкладчик должен выбрать банк для размещения средств.

Практическое занятие № 3 Сравнение кредитов с разными условиями. Эквивалентная ставка

Цель практического занятия: получение практических навыков принятия решений по кредитным сделкам с различными условиями

Вопросы для подготовки к занятию:

1.Простые и сложные проценты

2.Начисление процентов несколько раз в году

3.Эффективная ставка

4.Принцип эквивалентности процентных ставок

Задача 3.1

Определить эффективную ставку сложных процентов, такую, чтобы получить наращенную сумму при кредитовании как при использовании номинальной ставки 8% при ежеквартальном начислении процентов.

Задача 3.2

Определить эффективную учетную ставку, чтобы получить такую же наращенную сумму как при использовании учетной ставки 7% при ежеквартальном начислении процентов по вексельному кредиту

Задача 3.3

Простая процентная ставка по кредиту составляет 20% годовых. Срок кредита 6 мес. Определить доходность кредитной операции в виде сложной процентной ставки

Задача 3.4

Кредит сроком на 2 года предоставляется под 16% годовых по сложной процентной ставке, начисление процентов ежеквартальное. Определить эквивалентную ставку простых процентов.

Задача 3.5

Кредит выдан под 12,5% годовых, рассчитываемых про сложной процентной ставке. Определить эквивалентную ставку простых процентов при сроке кредита 6 лет.

7

Задача 3.6

Номинальная ставка процентов по кредиту при начислении процентов один раз в квартал составляет 16% годовых. Определить эффективную ставку процентов по кредитной операции.

Задача 3.7

Вексель учтен в банке по годовой учетной ставке 20 % за 187 дней до его погашения. Оценить доходность этой финансовой операции для банка в виде годовой ставки простых процентов.

Практическое занятие № 4 Расчеты по вексельному кредитованию

Цель практического занятия: закрепить теоретические знания и получить практические навыки расчетов по вексельному кредитованию

Вопросы для подготовки к занятию:

1.Вексель как инструмент кредитования

2.Виды векселей

3.Вексельный кредит

4.Учет векселей банком

5.Учетная ставка

Задача 4.1

Выдан вексель на сумму $ 2000 с уплатой 19 ноября. Владелец документа учел его в банке 26 сентября по учетной ставке 6 %. Рассчитать сумму, полученную в банке и сумму дисконта.

Задача 4.2

Определите сумму, которую необходимо предоставить на бланке векселя при условии, что вексель выдается на 4 месяца, по учетной ставке 4 %, под вексель выдается сумма 350 $.

Задача 4.3

Вексель с вексельной суммой 1000 рублей куплен за полгода до его погашения по ставке 15% и продан через 3 месяца по учетной ставке 13%. Определить доход первого и второго векселедержателей.

Задача 4.4

Вексель на сумму 250000 р. со сроком погашения 12 мая предъявлен в банк 15 апреля. Учетная ставка банка 14 % годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и дисконт.

8

Задача 4.5

Определить сумму, которую надо проставить на бланке векселя при условии, что вексель выдается на 70 дней. Учетная ставка 11,5 %. Под вексель выдается 120000 р.

Задача 4.6

Вексель был выписан 20 августа на сумму 200 тыс.р. рублей. Срок погашения векселя 23 ноября. Вексель был предъявлен векселедержателем в банк для оплаты 15 сентября. Банк учел вексель по учетной ставке 15 % годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя, и дисконт. Расчетное число дней в году 365.

Задача 4.7

Определить сумму, которую надо проставить на бланке векселя при условии, что вексель выдается на 5 месяцев. Учетная ставка 13,25 %. Под вексель выдается 120600 р.

Задача 4.8

Вексель был выписан 16 июня на сумму 150 т.р. рублей Срок погашения векселя 1 сентября. Вексель был предъявлен векселедержателем в банк для оплаты 17 августа. Банк учел вексель по учетной ставке 13,5 % годовых.

Определить сумму, выплаченную владельцу векселя, и дисконт. Расчетное число дней в году 365.

Задача 4.9

Вексель на сумму 1,5 тыс. р., сроком обращения 5 месяцев, учтен в банке через 2 месяца после выпуска. Требуется: определить доход, который рассчитывает получить банк при погашении векселя. Учетная ставка, предлагаемая банком, составляет 15%.

Практическое занятие № 5 Анализ кредитной политики банка

Цель практического занятия: проведение исследования кредитной политики региональных банков в сфере кредитования малого и среднего бизнеса

Вопросы для подготовки к занятию:

1.Кредитная политика коммерческого банка.

2.Макроэкономические факторы, влияющие на кредитную политику.

3.Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики.

4.Элементы кредитной политики..

5.Формирование кредитного портфеля банка.

6.Работа с проблемными кредитами

9

Задание

1.Представить краткую характеристику деятельности любого малого или среднего предприятия. Сфера деятельности выбирается произвольно. Далее обосновываются цели получения кредита, сумма, сроки, возможное обеспечение, источники погашения кредита, вид кредита.

2.Провести анализ условий кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками, действующими в г. Воронеже. Для анализа следует использовать данные не менее пяти банков. Их состав должен быть согласован с преподавателем.

При проведении анализа изучаются возможные сроки, ограничения по суммам, уровень процентных ставок, сроки принятия решения по выдаче кредита, требуемое обеспечение, штрафные санкции, основные документы, необходимые для оформления кредита и прочие условия.

В результате выполнения задания должны быть сделаны выводы о наиболее выгодных условиях кредитования и обоснованы рекомендации по выбору предприятием-заемщиком банка.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ

Лабораторная работа № 1 Экономическое обоснование возврата кредита

Цель лабораторной работы: закрепить теоретические знания и практические навыки оценки эффективности предпринимательских проектов и обоснования привлечения кредита как источника финансирования проектов.

Вопросы для подготовки к работе:

1.Источники финансирования предпринимательских проектов;

2.Сущность и виды кредитования;

3.Денежные потоки предприятия;

4.Формы обеспечения возвратности кредита.

Порядок проведения работы

В процессе решения ситуации студентам необходимо ответить на 3 основных вопроса:

1.Сможет ли фирма вернуть испрашиваемый кредит, не прибегая к привлечению дополнительных средств?

2.В случае отрицательного ответа на вопрос 1 необходимо определить, при каком значении продажной цены 1 м2 фирма будет в состоянии вернуть кредит банку?

10