Учебное пособие 1065

ВЦБ – высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги (государственные и ценные бумаги банка-кредитора);

Окс – краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и кредиторская задолженность);

К2 – промежуточный коэффициент покрытия (ликвидности) (Кпл)

где КФВ – краткосрочные финансовые вложения;

К3 – коэффициент покрытия (Кп)

Общая сумма баллов (S) рассчитывается следующим образом: S = 0,11 х категория KI + 0,05 х категория К2 + 0,42 х

х категория КЗ + 0,21 х категория К4 + 0,21 х категория К5.

21

3-й этап. Подсчет предварительного рейтинга:

S = 1 (1,05) - первый класс;

S больше 1, но меньше 2,42 - второй класс; S равно или больше 2,42 - третий класс.

4-й этап. Анализ дополнительных оценочных показателей

В качестве дополнительных оценочных показателей используются показатели оборачиваемости и рентабельности вложений (например, рентабельность капитала, рентабельность активов, оборачиваемость активов и оборачиваемость оборотных средств). Эти показатели весьма широко варьируются в зависимости от специфики предприятия, отраслевой принадлежности, вследствие чего их оптимальные или критические значения установить сложно, а потому выявляется динамика их изменений.

5-й этап. Составление итогового рейтинга

При составлении итогового заключения о кредитоспособности предприятия проводится также качественный анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях, - риски, состояние экономической среды, в которой действует предприятие, производственные и управленческие риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс.

В зависимости от результатов анализа заемщик относится к одному из следующих классов:

–первый класс - целесообразность кредитования не вызывает сомнений;

–второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;

–третий класс - кредитование связано с повышенным риском.

Режим кредитования заемщиков устанавливается в зависимости от класса кредитоспособности.

Индивидуальное задание: предприятие-заемщик, являющееся объектом рейтинговой оценки кредитоспособности, выбирается каждым студентом самостоятельно по согласованию с преподавателем.

Отчет по лабораторной работе должен содержать информацию по всем этапам проведения лабораторной работы, результаты проведенных расчетов и выводы.

22

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

3.1 Самостоятельное решение практических заданий

Задача 1

Банки А и Б предлагают вкладчикам 16 % годовых с начислением дохода один раз в полугодие. При этом Банк А начисляет доход по простой процентной ставке, Банк Б – по сложной. Определите, какой из банков предлагает вкладчикам наиболее выгодные условия вложения средств на 6 месяцев.

Задача 2

Какие условия кредита наиболее выгоды банку: 1) 18 % годовых, начисление процентов ежеквартально; 2) 20 % годовых, начисление процентов полугодовое?

Задача 3

Заемщик собирается взять банковский кредит 1.5 млн. р. с возвратом через полгода суммы 2,25 млн. р. Проценты по кредиту начисляются по формуле простых процентов. Имеется альтернативный источник финансирования с уровнем процентной ставки 25 %. Стоит ли заемщику воспользоваться банковским кредитом ?

Задача 4

На счете в банке 1,2 млн. р. Банк платит 12,5 % годовых. Предлагается войти всем капиталом в совместное предприятие, при этом прогнозируется удвоение капитала через 5 лет. Принимать ли это предложение?

Задача 5

Банк выдает долгосрочный кредит по сложной ставке 17 % годовых. Определите сумму % за кредит в размере 4,2 млн. р. погашаемый единовременным платежом через 2,5 года.

Задача 6

Вкладчик поместил в банк 500000 рублей. Какова будет наращенная сумма вклада за 4 месяца, если за первый месяц начисляется 9 % годовых, а за каждый последующий месяц процентная ставка возрастает на 0,5 % с одновременной капитализацией процентного дохода.

Задача 7

Заемщик собирается взять банковский кредит 8,5 млн. р. с возвратом через полгода суммы 9 млн. р. Проценты по кредиту начисляются по формуле простых процентов. Имеется альтернативный источник финансирования с уровнем процентной ставки 22 %. Стоит ли заемщику воспользоваться банковским кредитом?

23

3.2 Темы рефератов для самостоятельной работы студентов

Реферат составляется на основе современной литературы, журнальных публикаций, возможно получение информации с использованием интернетресурсов. Реферат должен включать введение, изложение теории и практики вопроса в виде глав и параграфов (допускается изложение материала только с разбивкой на параграфы), заключение, список литературы.

1)Современная государственная денежно-кредитная политика

2)Инструменты денежно-кредитной политики Центрального Банка России

3)Лизинг как форма кредитования предприятия

4)Факторинг как форма кредитования предприятия

5)Современные формы обеспечения возвратности кредита

6)Микрокредитование в России

7)Новые виды банковских кредитных услуг предприятию

8)Организация кредитного процесса в коммерческом банке

9)Овердрафт как вид банковского кредитования

10)Сущность и особенности развития ипотечного кредитования в России

11)Учет векселей как вид банковского кредитования

12)Отечественные методики оценки кредитоспособности заемщиков

13)Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика

14)Скоринг как метод оценки кредитоспособности заемщика

15)Кредитная политика коммерческого банка и факторы на нее влияющие

16)Методы снижения кредитного риска коммерческих банков

17)Небанковские кредитные организации

18)Банковское кредитование с применением кредитных карт

19)Вексель как инструмент кредитования предприятий

20)Коммерческое (фирменное) кредитование. Особенности российской практики.

21)Кредитование под залог ценных бумаг

22)Кредитная линия как метод банковского кредитования.

23)Кредитный мониторинг как способ снижения кредитного риска

24)Организации работы кредитного комитета

25)Особенности международного кредитования.

26)Банковская безопасность при кредитовании.

27)Правовые основы кредитной деятельности

28)Становление и развитие кредитной системы в России.

29)Особенности контокоррентного кредитования

30)Кредитный риск банка и факторы, его определяющие.

24

3.3Тестовые задания для самоконтроля

1.Активной кредитной операцией банка является: а) получение кредита от другого банка; б) предоставление кредита предприятию; в) открытие вклада физическим лицом.

2.Принципами кредитования являются:

а) целенаправленность; б) обоснованность; в) срочность; г) а, в; д) а, б, в.

3. Какая из банковских операций является наиболее рискованной? а) межбанковское кредитование; б) долгосрочный кредит; в) краткосрочный кредит.

4.Кредит под залог недвижимости – это: а) факторинг; б) лизинг; в) овердрафт; г) ипотека.

5.Кредитная линия – это:

а) позиция банка в сфере кредитования; б) шкала процентов по кредиту; в) выбор клиентов кредитования;

г) предоставление кредита частями в пределах лимита.

6.Ставка процента, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам, - это:

а) ставка финансирования б) ставка рефинансирования в) учетная ставка г) ставки нормирования

7.Учет банком векселя является:

а) не является банковской операцией; б) пассивной операцией; в) активной операций;

г) активно-пассивной операцией. 25

8.Кредит с обязательным открытием специального ссудного счета – это: а) овердрафт; б) учетный;

в) контокоррентный; г) онкольный.

9.Документ, закрепляющий кредитную сделку – это: а) договор залога; б) договор поручительства;

в) кредитный договор.

10.Кредитная политика банка – это

а) взгляд руководства на позиции банка на кредитном рынке; б) стратегия и тактика банка в области кредитных операций; в) взаимоотношения с другими кредитными организациями.

11.Какой из методов является способом снижения кредитного риска? а) ограничение кредитов физическим лицам; б) предварительная оценка кредитоспособности заемщика; в) увеличение процентной ставки.

12.Особенности долгосрочного кредитования: а) высокие риски; б) кредитор – государство;

в) кредитор специальный кредитный институт – крупный банк.

13. К функциям кредита не относятся: а) централизация капитала; б) наращение капитала; в) накопление капитала;

г) экономия издержек обращения.

14. Пассивной кредитной операцией банка является: а) получение кредита ЦБ РФ; б) открытие вклада в другом коммерческом банке;

в) предоставление кредита предприятию.

15. Теряет ли право собственности владелец недвижимости при ее залоге на время кредита?

а) нет; б) да;

в) по усмотрению банка кредитора.

26

16. Кредит в форме продажи долговых требований раньше срока платежа с дисконтом – это:

а) лизинг; б) факторинг; в) ипотека.

17. Кредитование по расчетному счету – это: а) срочная ссуда; б) контокоррент; в) овердрафт; г) факторинг.

18. Какие факторы оказывают влияние на процентную ставку коммерческого банка?

а) срок выдаваемого кредита; б) величина выдаваемого кредита; в) уровень инфляции;

г) а), б), в).

19.Все условия кредитной сделки подразделяются на: а) изменяемые и неизменяемые; б) юридические и экономические;

в) обязательные и дополнительные.

20.Вид банковского кредита, при котором кредитор вправе потребовать возврат кредита раньше срока, то есть кредит до востребования – это:

а) онкольный кредит; б) контокоррентный кредит; в) факторинг; г) овердрафт.

21.Какое структурное подразделение банка принимает решение о выдаче кредита?

а) кредитный отдел; б) кредитный комитет; в) кредитная группа.

22.Вид банковского кредита, при котором кредитор вправе потребовать возврат кредита раньше срока, то есть кредит до востребования – это:

а) онкольный кредит; б) контокоррентный кредит; в) факторинг; г) овердрафт.

27

23.Какое структурное подразделение банка принимает решение о выдаче кредита?

а) кредитный отдел; б) кредитный комитет; в) кредитная группа.

24.При государственной форме кредитования государство может выступать а) кредитором; б) заемщиком; в) гарантом; г) а, б, в.

25.Кредитная система государства представляет собой

а) сеть финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения;

б) совокупность кредитных и расчетных отношений; в) а, б

28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование – это область деятельности, которая существует по своим законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой частью кредита. Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию от других экономических категорий, а во-вторых, имеют чисто практическое значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Банковский кредит, являясь основной формой современного кредита, играет важную роль в рыночной экономике. Она проявляется в следующем: банковский кредит обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги, способствует улучшению финансового состояния отдельных отраслей; кроме того, погашение кредита – результат воспроизводства.

Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения, идет процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов: сокращается доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля нестандартных кредитов. Наблюдается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам. Из банковского лексикона уходят старые термины и приходят новые, характерные для экономики рыночного типа. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных отношений. Господствующей тенденцией кредитного процесса становится формирование системы, адекватной современным условиям.

В заключение хочется сказать, что кредитование предприятий – это сложная банковская услуга, требующая значительных временных и профессиональных затрат специалистов различных служб банка, ответственного, добросовестного и объективного подхода задействованных в кредитном процессе сотрудников к исполнению своих должностных обязанностей.

При этом сам потенциальный заемщик должен быть максимально открыт в плане сотрудничества и оперативного представления необходимой информации и документации по первому требованию банка.

29

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) – Режим доступа: http://www.garant.ru/.

2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395 - Режим доступа: http://www.garant.ru/.

3.Акопов В. С. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебник для бакалавров / В. С. Акопов [и др.].– Электрон. текстовые данные.– М.: Дашков и К, 2016. – 272 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/60593.html. – ЭБС «IPRbooks».

4.Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672с.

5.Банковское дело : учебник для бакалавров [Электронный ресурс] /

Н. Н. Наточеева, Ю. А. Ровенский, Е. А. Звонова [и др.]; под редакцией Н. Н. Наточеевай. – 2-е изд. – Москва : Дашков и К, 2019. – 270 c. – ЭБС IPR BOOKS

:[сайт]. – URL: http://www.iprbookshop.ru/85653.html

6.Беглоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Г. Н. Беглоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 604с.

7.Елфимова И. Ф. Банковское дело: учеб. пособие [Электронный ресурс] / И. Ф. Елфимова. – Воронеж: ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный технический университет», 2014. – 157с. Режим доступа: http://catalog.vorstu.ru.

8.Елфимова И. Ф. Кредитование предприятий: учеб. пособие /

И.Ф. Елфимова. – Воронеж: ФГБОУ ВПО "Воронежский государственный технический университет", 2012. – 143с.

9. Тавасиев А. М. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям; под ред. Тавасиева А. М. – Электрон. текстовые данные.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.– 663c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/71190.html.— ЭБС «IPRbooks».

10.http://www.cbr.ru - официальный сайт Банка России.

11.http://www.allbanks.ru/ratings/ - рейтинги банков России.

12.http://www.banki.ru - информационно-сервисный портал о банках.

13.http://www.gks.ru - Госкомстат России

14. http://voronezhstat.gks.ru - Территориальный орган Федеральной

службы государственной статистики по Воронежской области

15.https://voronezh.vbr.ru/banki/raiting/nadezhnost/ - Рейтинг банков Воронежа и Воронежской области по надежности;

16.https://voronezh.bankiros.ru/bank - Банки Воронежа;

17.https://mainfin.ru/banki/rating/voronezh - Рейтинг банков Воронежа;

18.https://analizbankov.ru/ - Портал банковского аналитика;

19.https://banktop.ru/ - Рейтинг банков России.

30