- •Раздел 02.01 «Планирование деятельности структурного подразделения»
- •1.1 План производства продукции
- •1.2 Расчет потребности в технологическом оборудовании
- •1.3 Расчет стоимости основных производственных фондов участка и суммы амортизационных отчислений
- •1.4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
- •1.5 Расчет потребности в материалах
- •1.6 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
- •1.7 Расчет технико-экономических показателей работы
1.3 Расчет стоимости основных производственных фондов участка и суммы амортизационных отчислений
Определите первоначальную стоимость технологического оборудования, принимая во внимание его оптовую цену, а также затраты на его транспортировку (Ктр=5 – 15%), затраты на строительно – монтажные работы (Км=10 – 15%). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования. Результаты оформите в табл. 3.
Таблица 3
Расчет стоимости технологического оборудования
Наименование оборудования |
Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р. |
Количество оборудования, шт. |
Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, тыс. р. |
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Используя приведенную в таблице _________________по аналогичным предприятиям отрасли и данные о стоимости рабочих машин и оборудования, определенных в таблице 3, можно определить видовую структуру основных средств проектируемого участка.
Таблица 4
Элементы основных фондов |
Удельный вес, процент |
Сумма, тыс. р. |
1. Здания |
30,0 |
|
2. Сооружения |
7,0 |
|
3. Передаточные устройства |
3,0 |
|
4. Машины и оборудование а) силовые машины и оборудования б) рабочие машины и оборудования в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование г) вычислительная техника д) прочие машины и оборудования |
53,0 3,0 42,0 2,0
6,0 - |
|
5. Транспортные средства |
5,0 |
|
6. Инструмент |
1,0 |
|
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности |
1,0 |
|
Итого: |
100 |
|
Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений (см. приложение А) и сводится в табл. 5.
Таблица 5
Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
Наименование элементов основных средств |
Первоначальная стоимость, тыс. р. |
Годовая норма амортизации, процент |
Годовая сумма амортизационных отчислений |
1… |
|
|
|
2… |
|
|
|
Всего: |
|
|
|
1.4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Для проведения расчетов по труду необходимо разработать бюджет времени рабочих, определить их действительный годовой фонд времени с учетом планируемых невыходов на работу (см. Приложение 2, 3). Определение количества основных производственных рабочих мест производится двумя способами:
1) по общему нормативному времени, необходимому для изготовления годового количества деталей;
2) по принятому числу станков (рабочих мест).
По первому способу число рабочих (С) определяется по формуле:
С = (N ∙ ∑ tшт.) / Фэ ∙ Км.н. ∙ Кв.н., |
где N - годовая программа, шт.;
∑ tшт. - суммарное штучно-калькуляционное время на деталь, по данной операции, ч.;
Фэ – эффективный фонд времени рабочего в год, ч.;
Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания (форма 20), если на участке планируется применить многостаночное обслуживание;
Кв.н. – коэффициент выполнения норм (1,05-1,2).
Фэ = Тпл. ∙ d,
где d – продолжительность смены (см. приложение 2).
Принятое количество рабочих – это расчетное число, округленное до целого. Перезагрузка рабочих не должна превышать 20%.
Примерные коэффициенты многостаночного обслуживания для укрупненных расчетов даны в табл. 6.
Таблица 6
Тип оборудования |
Км.н. |
|
1 |
Токарные, многорезцовые станки, полуавтоматы, крупные фрезерные станки |
1,5-2 |
2 |
Многошпиндельные станки-полуавтоматы |
1,2-1,5 |
3 |
Одношпиндельные автоматы и зубострогальные станки |
3-4 |
4 |
Зубодолбежные и зубофрезерные станки |
4-5 |
5 |
Универсальные, токарные, сверлильные, протяжные, револьверные, фрезерные (мелкие и средние), круглые и плоскошлифовальные станки |
1 |
6 |
Станки с ЧПУ |
2 |
При многостаночной работе количество станков, которое может единовременно обслуживать один рабочий (Со) определяется и расчетным способом:
Со = (tн / tp) + 1, |
где tн - машинное время обработки данной детали, мин.;
tp - время ручных работ, мин.
Численность вспомогательных рабочих для участка принимается в пределах 15-20 % в серийном производстве, а в массовом - 30-40 % от численности основных рабочих. Количество руководителей составляет 10 – 12% от общей численности рабочих, специалистов и служащих – 2 – 4%, а штатный персонал – 2 – 3% от общего количества рабочих. После расчета количества работающих участка составляется «Сводная ведомость работающих на механическом участке». Форма которых представлена в табл.7.
Таблица 7
№ п/п |
Категория работающих |
Общее число |
Число рабочих по разрядам |
% к итогу |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||
1 |
Основные производственные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Руководители |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Специалисты и служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочий персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Средний разряд рабочих (Рср) определяется по формуле:
Рср. = (∑ О ∙ Ср) / ∑ Ср, |
где Р - разряд рабочих;
Ср - число рабочих соответствующего разряда. Годовой фонд заработной платы участка складывается из суммы фондов заработной платы по категориям работающих на участке. Прямой фонд заработной платы по сдельным работам определяется по формуле:
Фэп =P∙N, |
где Р - расценка за одно изделие (на операцию, на 1000 приборов), р.;
N - программа выпуска.
Р = ∑ Чизд. ∙ Кср. ∙ 1т1, |
где Чизд. - общая трудоемкость изделия, н-ч.;
Кср - средний тарифный коэффициент; lT1 - часовая тарифная ставка первого разряда, р.
Кср. = (Чизд. 1 ∙К1 + Чизд. 2 ∙ К2 +…+ Чизд. n ∙ Кn ) / (Чизд. 1 + Чизд. 2 + Чизд. n), |
где Чизд. 1 - n - трудоемкость изделия по разрядам, н-ч.;
К 1-n - тарифные коэффициенты разрядов.
Расчет основной заработной платы вспомогательных рабочих (повременщиков) ведется по следующей формуле:
Фэп2 = Ср . ∙ Fэ.р. ∙ К'ср. ∙ 1т1, |
где Ср - количество рабочих;
Fэ.p - эффективный фонд времени работы одного рабочего, ч.;
КСр - средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих;
lT1- часовая тарифная ставка первого разряда.
К'ср. = (∑ С∙ Кт) / ∑ С, |
где С1 - число рабочих данного разряда;
К'т - тарифный коэффициент соответствующего разряда.
Размер премии производственных рабочих может достигать 40% основного заработка.
Дополнительная заработная плата берется в размере 10-15% от основного фонда.
Размер премии вспомогательных рабочих может достигать 20%, дополнительная зарплата определяется от основного фонда в размере 20-25%.
Фонд заработной платы остальных категорий рабочих рассчитывается, исходя из численности и должностных окладов, установленных в штатном расписании за плановый период по каждой категории.
Премии для этой категории персонала в фонд зарплаты не включаются, а выделяются из фонда материального поощрения. Дополнительная зарплата берется в размере 2-3% от основного фонда заработной платы.
Страховые взносы составляют 30% от общего фонда заработной платы.
Результаты расчетов фондов заработной платы сводятся в табл. 8.
Таблица 8
Фонд заработной платы персонала
Категории работающих
|
Количество, Чел |
Годовой фонд основной зарплаты, тыс.р. |
Премии, тыс.р. |
Дополнительная заработная плата, тыс.р.L |
Общий фонд заработной платы, тыс.р. |
Среднемесячная заработная плата, тыс. р
|
Страховые взносы |
|
% |
тыс. р- |
|||||||
Основные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководители |
|
|
|
|
|
|
|
|
Специалисты и служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочий персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|