9 Марта 1999 года а***ой л.Д. И ч***ой т.Д. В городе Элисте было учреждено ооо «Оазис м».

Работники «Файерстоун Данкен», действуя в интересах Браудера У.Ф. Черкасова И.С. и иных неустановленных лиц, организовали изготовление и подписание следующих документов:

- договоров купли-продажи от 22 июня 1999 года согласно которым Ч***а Т.Д. продала 49% доли ООО «Оазис М» кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед», подконтрольной Браудеру У.Ф. в лице представителя по доверенности сотрудника «Файерстоун Данкен» Г***ой Л.А. и 1% - ООО «Дальняя степь», а А***а Л.Д. продала 50% доли ООО «Оазис М» - ООО «Дальняя степь» в лице генерального директора Браудера У.Ф.

- протокола № 3 от 24 июня 1999 года общего собрания участников ООО «Оазис М» - ООО «Дальняя степь» в лице представителя Браудера У.Ф. и «Серазус Инвестментс Лимитед» в лице представителя Г***ой Л.А., согласно которому на должность генерального директора ООО «Оазис М» с 25 июля 1999 года назначен Браудер У.Ф. с освобождением А***ой Л.Д. от занимаемой должности;

- новый учредительный договор ООО «Дальняя степь» от 23 июля 1999 года, соглано которому ООО «Оазис М» вошло в состав участников ООО «Дальняя степь» с долей в уставном капитале в размере 51%, подписанный представителем компании «Серазус Инвестментс Лимитед» Г***ой Л.А. и генеральным директором ООО «Оазис М» А***ой Л.Д.

- протокол № 14 от 16 июня 2003 года общего собрания участников ООО «Оазис М» - ООО «Дальняя степь» в лице представителя Браудера У.Ф., и кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед» в лице представителя Черкасова И.С., согласно которому на должность генерального директора ООО «Оазис М» с 17 июня 2003 года назначен Черкасов И.С. с освобождением Браудера У.Ф. от занимаемой должности;

- протокол № 16 от 9 февраля 2004 года общего собрания участников ООО «Дальняя степь» в лице представителя ООО «Оазис М» Браудера У.Ф. и кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед» в лице представителя Черкасова И.С., согласно которому генеральным директором ООО «Дальняя степь» с 10 февраля 2004 года назначен Черкасов И.С.

В соответствии со ст.53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), ст.40 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», устава ООО «Дальняя степь», Браудер У.Ф., как единоличный исполнительный орган, выступая от его имени, а в последствии Черкасов И.С. с ведома Браудера У.Ф. могли совершать сделки, действовать в его интересах, распоряжаться денежными средствами, размещенными на банковских счетах и имуществом, представлять общество в отношениях с другими лицами, то есть решать вопросы административной и финансово-хозяйственной деятельности.

При смене генеральных директоров ООО «Дальняя степь», фактический контроль за финансово-хозяйственной деятельностью продолжал оставаться за Браудером У.Ф., Черкасовым И.С. и другими соучастниками преступной деятельности.

В период с 17 августа 1999 года по 14 октября 2003 года ООО «Дальняя степь», которой фактически как лично, так и через назначенных им лиц, включая Черкасова И.С., руководил Браудер У.Ф., действуя в интересах Фонда и группы иностранных компаний «HSBC» приобрело 100 983 781 акцию РАО «Газпром», ставших основным активом названного общества, которые находились на счете депо № №№№, открытом 17 августа 1999 года в депозитарном центре «Газпромбанк» (ОАО).

Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации ООО «Дальняя степь» являлось плательщиком налогов и сборов и обязано было самостоятельно исчислять, уплачивать установленные налоги и сборы, в том числе налог на прибыль, в сроки, определенные п.2 ст.15 Федерального закона от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции от 23 июля 1998 года) и п.3 ст.8 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (в редакции от 9 мая 2001 года).

В процессе осуществления от имени ООО «Дальняя степь» финансово-хозяйственной деятельности Браудер У.Ф. в период 2000-2001 г.г. незаконно используя льготы, предоставляемые п.п.2 ст.6 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций», предоставляющими право на понижение на 50% ставки налога с прибыли в случае работы в организации инвалидов и пенсионеров не менее 50% от штатного списочного состава, путем фиктивного оформления на работу такой категории лиц, а также незаконно используя льготу, предоставляемую Законом Республики Калмыкия от 12 марта 1999 года №12-П «О налоговых льготах предприятиям, осуществляющим инвестиции в экономику Республики Калмыкия», не внося предусмотренные этим Законом инвестиции в Республику Калмыкию уклонился от уплаты налога на прибыль путем его занижения.

В период с 9 по 12 августа 2004 года и с 21 по 24 сентября 2004 года сотрудники Управления налоговой полиции МВД Республики Калмыкия осуществили налоговую проверку ООО «Дальняя степь» и установили факты занижения и не уплаты обществом налогов на прибыль в республиканский и городской (город Элиста) бюджеты за 2001 год, путем неправомерного использования льготы по налогам на общую сумму 129 889 149 рублей.

МВД Республики Калмыкия 13 августа 2004 года направило в УМНС РФ по Республике Калмыкия акт налоговой проверки в отношении ООО «Дальняя степь» для принятия мер по возмещению причиненного ущерба.

На основании материалов проверок УНП МВД Республики Калмыкия, 4 октября 2004 года в отношении Браудера У.Ф. следственным управлением при МВД Республики Калмыкия возбуждено уголовное дело по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ по факту уклонения от уплаты налогов на прибыль на общую сумму 129 889 149 рублей (впоследствии Браудер У.Ф. приговором Тверского районного суда города Москвы от 11 июля 2013 года осужден за уклонение от уплаты налогов на прибыль с организации - ООО «Дальняя степь» в размере 319 310 825 рублей).

Таким образом, Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица достоверно знали, что в ходе расследования уголовного дела будет доказан факт уклонения от уплаты налога на прибыль ООО «Дальняя степь», налоговым органом данное общество законно привлекут к налоговой ответственности и вынесут требование о взыскании суммы налога с учетом штрафа и пени за несвоевременную уплату налога, имея при этом, на тот момент активы для обеспечения правомерных требований кредитора - налогового органа.

Не желая выполнять имеющиеся обязательства по уплате налоговых платежей и удовлетворять законные требования кредитора в лице налогового органа, Браудер У.Ф. не позднее октября 2004 года разработал план доведения ООО «Дальняя степь» до преднамеренного банкротства, то есть совершения действий, заведомо влекущих неспособность указанного юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредитора в лице налогового органа по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, а также устранения препятствий этому и сокрытия указанных действий, в том числе путем использования лиц, участвующих в процедуре банкротства, с целью лишения возможности возвращения активов в ООО «Дальняя степь», в который посвятил Черкасова И.С. и иных неустановленных лиц, вступив с ними в предварительный преступный сговор, направленный на его реализацию.

Преступный план Браудера У.Ф. заключался в следующем:

- отчуждение акций РАО «Газпром» - основного ликвидного актива общества, с последующей их передачей в собственность подконтрольного ему ООО «Махаон»;

- вывод денежных средств, в том числе вырученных от продажи акций, в пользу участников ООО «Дальняя степь» и других подконтрольных Фонду компаний, а также на другие расчетные счета данного ООО с последующим выводом перечисленных денежных средств, в его интересах;

- устранение препятствий преднамеренному банкротству и сокрытие вышеуказанных действий, путем использования арбитражного управляющего, участвующего в процедуре банкротства, с целью невозможности возвращения активов ООО «Дальняя степь» для удовлетворения требований налогового органа по уплате налогов.

Для реализации преступных намерений Браудера У.Ф. и иных неустановленных лиц, действующих в интересах Фонда и группы иностранных компаний «HSBC», Черкасову И.С. надлежало подготовить документы по продаже акций РАО «Газпром», подписать их и представить в Депозитарный центр «Газпромбанк» (ОАО). Вырученные от продажи акций денежные средства Браудером У.Ф., Черкасовым И.С. и иными неустановленными лицами планировалось выплатить подконтрольным Фонду участникам ООО «Дальняя степь» под видом дивидендов, а также перечислить в адрес других подконтрольных Фонду и группе иностранных компаний «HSBC» организаций под видом погашения займов.

В результате совершения организованных Браудером У.Ф. указанных действий, акции и денежные средства общества должны были остаться в собственности подконтрольных ему юридических лиц, а ООО «Дальняя степь» лишилась бы своих активов и, как следствие, возможности удовлетворить требования кредиторов.

С целью скрыть свое, Черкасова И.С. и иных неустановленных лиц участие в совершении преступления, Браудер У.Ф. обеспечил назначение с 26 октября 2004 года на должность генерального директора ООО «Дальняя степь» - Ф***ой Е.В., оставив в действительности за собой и Черкасовым И.С. полный контроль за деятельностью общества и его активами.

Так, 21 октября 2004 года управляющим директором ООО «Оазис М» стала кипрская офшорная компания «Глобал Администрейшен (Раша) Лимитед», которая действовала в интерсеах Браудера У.Ф., Фонда и банковской группы иностранных компаний «HSBC», одним из руководителей которой был П*** Р***, являющийся директором «Глобал Администрейшен (Раша) Лимитед». Работники ООО «Файерстоун Данкен» в интересах Браудера У.Ф. и иных неустановленных лиц подготовили протокол № 21 от 21 октября 2004 года общего собрания участников ООО «Дальняя степь» в лице директора управляющего общества ООО «Оазис М» - компании «Глобал Администрейшн (Раша) ЛТД» П***а Р***а и директора подконтрольной Браудеру У.Ф. кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед» *** (***, Я*** А***, ***), о назначении на должность генерального директора ООО «Дальняя степь» Ф***ой Е.В. с прекращением полномочий Черкасова И.С.

По состоянию на 24 ноября 2004 года на счете депо № №№№ ООО «Дальняя степь» в Депозитарном центре «Газпромбанк» (ОАО), расположенном по адресу: город Москва, 2-й (данные изъяты) проезд, д.9, стр.11, находилось 37 587 324 акции ОАО «Газпром», являвшихся основным активом ООО «Дальняя степь».

В рамках реализации преступного плана Браудером У.Ф., Черкасовым И.С. и иными неустановленными лицами в качестве покупателя вышеуказанных акций ОАО «Газпром», находящихся на счете депо ООО «Дальняя степь», определено учрежденное по указанию Браудера У.Ф. подконтрольной кипрской компанией «Trois Investmens Limited» («Труа Инвестменс Лимитед») в лице директора *** и подысканного Оганяна Г.Л., не обладающего признаками самостоятельности, ЗАО «Бизнес Капитал» (ИНН 7731511243, юридический адрес: город Москва, Бережковская набережная, д.16, корп.3, стр.1), имеющее открытый счет депо № №№№ в Депозитарном центре «Газпромбанк» (ОАО).

В декабре 2004 года с ведома Браудера У.Ф., во исполнение своей преступной роли, Черкасов И.С. действуя от имени генерального директора ООО «Дальняя степь», фактически не являясь таковым, осуществил сделки с ЗАО «Бизнес Капитал» в лице генерального директора Оганяна Г.Л., по продаже 37 587 324 акций РАО «Газпром» на общую сумму 2 891 036 262 рубля, изготовив, подписав и предоставив в Депозитарный центр «Газпромбанк» (ОАО) поручения на инвентарные операции, в которых были указаны основания передачи акций – договоры купли-продажи, а именно:

- договор купли-продажи № 32-29427/04 от 7 декабря 2004 года 1 050 000 акций за 84 604 800 рублей и поручение на инвентарную операцию № 589931 от 9 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29428/04 от 7 декабря 2004 года 4 840 000 акций за 387 746 920 рублей и поручение на инвентарную операцию № 589937 от 09 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29429/04 от 7 декабря 2004 года 2 440 000 акций за 195 078 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 589943 от 9 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29611/04 от 8 декабря 2004 года 4 400 000 акций за 346 368 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590123 от 10 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29612/04 от 8 декабря 2004 года 3 000 000 акций за 236 205 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590130 от 10 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29613/04 от 8 декабря 2004 года 1 500 000 акций за 117 811 500 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590118 от 10 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29728/04 от 9 декабря 2004 года 3 500 000 акций за 267 890 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590350 от 14 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29729/04 от 9 декабря 2004 года 2 900 000 акций за 221 960 200 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590343 от 14 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29730/04 от 9 декабря 2004 года 2 700 000 акций за 206 657 190 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590362 от 14 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29731/04 от 9 декабря 2004 года 1 000 000 акций за 77 900 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590359 от 14 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29819/04 от 10 декабря 2004 года 3 000 000 акций за 219 030 000 рублей и поручение на инвентарную операцию № 590583 от 15 декабря 2004 года об их зачислении на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал»;

- договор купли-продажи № 32-29820/04 от 10 декабря 2004 года 7 257 324 акций за 529 784 652 рубля и поручение на инвентарную операцию № 590577 от 15 декабря 2004 года об их зачисление на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал».

При этом, вышеперечисленные поручения на инвентарные операции, во исполнение своей преступной роли, находясь в городе Москве, в графе «Руководитель» подписал Черкасов И.С., не смотря на то, что единоличным органом управления - генеральным директором в тот период являлась Ф***а Е.В.

В период с 9 по 15 декабря 2004 года со счета ДЕПО № №№№ ООО «Дальняя степь» списаны 37 587 324 акции РАО «Газпром» и зачислены на счет ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал», также находящийся в Депозитарном центре «Газпромбанк» (ОАО).

В результате указанных действий Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица реализовали первую часть преступного замысла, лишив ООО «Дальняя степь» ликвидных активов – акций ОАО «Газпром» в количестве 37 587 324 штуки на сумму 2 891 036 262 рубля.

В дальнейшем Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица использовали подконтрольное им ООО «Махаон», учрежденное 27 января 2004 года Черкасовым И.С. в интересах Фонда и банковской группы «HSBC», зарегистрированное 3 февраля 2004 года в МИФНС России № 46 по городу Москве, генеральным директором которого являлся Черкасов И.С.

В соответствии с учредительным договором от 12 октября 2004 года, подготовленного работниками «Файерстоун Данкен», действовавших с ведома и в интересах Браудера У.Ф., Черкасова И.С. и иных неустановленных лиц участником ООО «Махаон» с размером доли 49% стала подконтрольная Браудеру У.Ф. кипрская компания «Седена Холдингз Лимитед», а оставшейся долей уставного капитала в размере 51% владел Черкасов И.С.

Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица, продолжая свои преступные действия, в тот же период времени с 10 по 17 декабря 2004 года, организовали предоставление в Депозитарный центр «Газпромбанк» (ОАО) поручений ЗАО «Бизнес Капитал» на инвентарные операции, в которых указали сведения о купле-продаже по договорам №№ 32-29439/04t от 7 декабря 2004 года, 32-29440/04t от 7 декабря 2004 года, 32-29441/04t от 7 декабря 2004 года, 32-29614/04t от 8 декабря 2004 года, 32-29615/04t от 8 декабря 2004 года, 32-29732/04t от 9 декабря 2004 года, 32-29733/04t от 9 декабря 2004 года, 32-29821/04t от 10 декабря 2004 года, 32-29822/04t от 10 декабря 2004 года акций ОАО «Газпром», ранее проданных ООО «Дальняя степь» в количестве 36 587 324 штук на сумму 2 813 699 172 рубля 28 копеек, согласно которым указанные акции ЗАО «Бизнес Капитал» реализовало ООО «Махаон», на основании чего данные акции были переведены со счета ДЕПО № №№№ ЗАО «Бизнес Капитал» на счет ДЕПО № №№№ ООО «Махаон».

Также Черкасов И.С., являясь директором ООО «Махаон» с ведома Браудера У.Ф. и иных неустановленных лиц, действуя с ним с единым преступным умыслом, в счет оплаты за приобретенные вышеуказанные акции осуществил 9 платежей в период с 14 по 22 декабря 2004 года в общей сумме 2 813 699 172, 28 рубля, перечислив их со счета ООО «Махаон» № №№№ открытого в ООО «Эйч-Эс-Би-Си банк (РР)», расположенном по адресу: город Москва, (данные изъяты) площадь, д.2, стр.2, на расчетный счет № №№№ ЗАО «Инвестиционная компания «Тройка Диалог», открытый в ОАО «Банк Москвы», которое оказывало брокерские услуги ЗАО «Бизнес Капитал».

В соответствии с вышеуказанными договорами между ООО «Дальняя степь» и ЗАО «Бизнес Капитал» и соответствующими поручениями в период с 15 по 23 декабря 2004 года на расчетный счет № №№№ ООО «Дальняя степь» открытый в ООО «Эйч-Эс-Би-Си Банк (РР)», поступило 2 891 036 262 рубля в качестве оплаты за 37 587 324 акции РАО «Газпром» с расчетного счета № №№№ ЗАО «Инвестиционная компания «Тройка Диалог».

В соответствии с ч.1 ст.29 Закона «Об Обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 8 февраля 1998 года запрещено распределение прибыли между участниками общества, если на момент принятия решения общество отвечает признакам несостоятельности в соответствии с федеральным законом о банкротстве или указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения. Кроме того, согласно ст.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства или обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

Умышленно игнорируя указанные требования, заведомо не желая исполнять обязанности по уплате обязательных платежей – налогов и удовлетворять в будущем требования кредитора – налоговогор органа, в целях реализации преступного замысла до конца Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица организовали распределение и перечисление вышеуказанных денежных средств в сумме 2 891 036 262 рубля, находящихся на расчетном счете № №№№ ООО «Дальняя степь» открытом в ООО «Эйч-Эс-Би-Си Банке (РР)», по различным основаниям, в том числе используя изготовленный с их ведома протокол № 22 общего собрания участников ООО «Дальняя степь» от 22 октября 2004 года, подписанный директором управляющего ООО «Оазис М» – компании «Глобал Администрейшн (Раша) ЛТД» Р***ем П. и директором компании «Серазус Инвестментс Лимитед» Я. Александру, реально не наделенной правом принятия самостоятельных решений, согласно которому указанные лица распределили прибыль за 3 квартал 2004 года: 1 500 000 рублей - ООО «Оазис М», 2 618 490 000 рублей - компании «Серазус Инвестментс Лимитед», хотя в действительности в 3 квартале 2004 года в ООО «Дальняя степь» прибыль в таком объеме отсутствовала, о чем было известно участникам общества и их фактическим руководителям.

Так, денежные средства в сумме 2 944 060 130 рублей 14 копеек, в период с 15 по 23 декабря 2004 года в продолжение преступных действий зачислены на открытые в ООО «Эйч-Эс-Би-Си Банк (РР)» по адресу: город Москва, (данные изъяты) площадь, д.2, стр.2, расчетные счета подконтрольных Фонду в лице Браудера У.Ф. и иных неустановленных лиц – ООО «Оазис М», компании «Серазус Инвестментс Лимитед» и «Априкус Инвестментс Лимитед».

А именно, поступившие 15 декабря 2004 года денежные средства в сумме 667 429 719 рублей 90 копеек в тот же день с расчетного счета ООО «Дальняя степь» перечислены:

- 1 510 000 рублей в качестве дивидендов за 3 квартал 2004 года на расчетный счет № №№№ ООО «Оазис М» и 210 935 089 рублей 76 копеек на расчетный счет № №№№ кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед»;

- 197 213 521 рубль 38 копеек на расчетный счет № №№№ кипрской офшорной компании «Серазус Инвестментс Лимитед» с основанием платежа - оплата по договору купли-продажи ценных бумаг № 1 и по приложению № 1 к договору в отношении акций российских эмитентов;

- 257 771 108,76 руб. на покупку 9 240 101,4 долларов США (по курсу за 1 (один) доллар США 27,897 рубля) по расчетному счету № №№№ ООО «Дальняя степь» открытому в ООО «Эйч-Эс-Би-Си Банк (РР)».

В дальнейшем, купленные 9 240 101,4 долларов США двумя платежами - 5 755 595,65 долларов США и 3 484 505,75 долларов США перечислены 15 декабря 2004 года на расчетный счет подконтрольной Браудеру У.Ф. компании «Априкус Инвестментс Лимитед» (Республика Кипр) в качестве погашения задолженности и процентов по договору займа от 4 ноября 1998 года.

Поступившие 16 и 17 декабря 2004 года с расчетного счета ООО «Дальняя степь» № №№№, открытого в ООО «Эйч-Эс-Би-Си Банке (РР)» двумя платежами в размере 89 937 000 рублей и 700 380 000 рублей, соответственно перечислены на расчетный счет № №№№ кипрской компании «Серазус Инвестментс Лимитед» открытый в том же банке в качестве дивидендов за 3 квартал 2004 года, в том числе из денежных средств в суммах 77 900 000 рублей (получены по вышеуказанному договору купли-продажи № 32-29731/04) и 700 384 500 рублей (получены по вышеуказанным договорам купли-продажи №№ 32-29611/04, 32-29613/04 и 32-29612/04).

При аналогичных обстоятельствах поступившие 21 декабря 2004 года от ЗАО «Инвестиционная компания «Тройка Диалог» денежные средства в сумме 696 507 390 рублей (получены по вышеуказанным договорам купли-продажи №№ 32-29728/04, 32-29730/04 и 32-29729/04), в тот же день перечислены с расчетного счета ООО «Дальняя степь» № №№№ в размере 696 400 000 рублей на расчетный счет компании «Серазус Инвестментс Лимитед» № №№№, также якобы в качестве дивидендов за 3 квартал 2004 года.

Кроме того, из поступивших 23 декабря 2004 года от ЗАО «Инвестиционная компания «Тройка Диалог», оказывающего брокерские услуги ЗАО «Бизнес Капитал» на расчетный счет ООО «Дальняя степь» денежных средств в сумме 748 814 652 рубля (получены по вышеуказанным договорам купли-продажи №№ 32-29819/04, 32-29820/04 и 32-29729/04), в тот же день при аналогичных обстоятельствах в размере 748 814 000 рублей перечислены на расчетный счет кипрской компании «Серазус Инвестментс Лимитед» № №№№ в качестве дивидендов за 3 квартал 2004 года.

Так же, 23 декабря 2004 года ООО «Дальняя степь» со своего расчетного счета № №№№ перечислило в качестве дивидендов на расчетный счет кипрской компании «Серазус Инвестментс Лимитед» № №№№ денежные средства в размере 41 099 410 рублей 24 копейки.

В период с 24 по 31 декабря 2004 года УФНС России по Республике Калмыкия совместно с УНП МВД Республики Калмыкия провело повторную выездную налоговую проверку финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дальняя степь» по определению полноты уплаты в бюджет налога на прибыль за период с 1 января 2000 года по 31 декабря 2001 года, в ходе которой выявлена неуплата налога на прибыль в сумме 319 307 108 рублей за 2001 год.

Кроме того, в ходе проведенной МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республики Калмыкия в начале 2005 года камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль за 2004 год ООО «Дальняя степь», подготовленной работниками «Файерстоун Данкен» с ведома Браудера У.Ф. и Черкасова И.С. и подписанной от имени Ф***ой Е.В., был установлен факт не уплаты налога на прибыль в размере 459 824 650 рублей. В связи с этим МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республики Калмыкия 27 апреля 2005 года вынесла решение № 05-10/67 о привлечении ООО «Дальняя степь» к налоговой ответственности в виде штрафа в размере 20% от неуплаченного налога на прибыль в сумме 91 964 929 рублей 94 копейки. В связи с этим налоговым органом было вынесено требование № 60 от 3 мая 2005 года об уплате налоговых санкций, которые Браудером У.Ф., Черкасовым И.С. и иными неустановленными лицами исполнены не были. В результате МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республики Калмыкия обратилось с иском в арбитражный суд и 9 декабря 2005 года Арбитражный суд Республики Калмыкия принял решение об удовлетворении исковых требований.

В дальнейшем в период с 21 февраля 2005 года по 9 марта 2006 года полномочными сотрудниками и руководителями МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Республики Калмыкия в адрес ООО «Дальняя степь» направлены требования №№ 51, 54, 60, 61, 71, 72, 73, 74, 97, 120, 121, 127, 212, 258, 286, 368, 394, 475, 545, 656, 692, 729 об уплате налогов, штрафов и пени на общую сумму 1 244 509 346 рублей 50 копеек, в том числе налогов в размере 779 136 995 рублей 47 копеек, пени в размере 373 352 020 рублей 39 копеек, штрафов в размере 92 020 330 рублей 64 копейки, а также вынесены решения об их взыскании ввиду неисполнения ООО «Дальняя степь» вышеуказанных требований.

С целью уклонения от исполнения требований кредиторов в лице налогового органа и дальнейшего избежания ответственности за нарушение налогового законодательства Браудер У.Ф. не позднее 19 января 2005 года ввел в состав участников ООО «Дальняя степь» зависимое от него лицо - Ш*** Я.Д. с долей в уставном капитале 49%.

Продолжая свои преступные действия Браудер У.Ф., Черкасов И.С. и иные неустановленные лица использовали подконтрольное им ООО «Рауз», созданное 10 декабря 2001 года в городе Москве Сидоровым А.А.