Оглавление |
|
|
|
|
|
Предисловие |
3 |
Раздел I. Общая часть |
5 |
Глава 1. Понятие и сущность налогов |
6 |
1.1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, |
6 |
сущность |
|
1.2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей |
17 |
1.3. Функции налогов |
23 |
1.4. Виды налогов и основания их классификации |
27 |
1.5. Правовой механизм налога и его элементы |
30 |
Глава 2. Общие положения налогового права России |
37 |
2.1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы |
|
правового регулирования |
37 |
2.2. Система налогового права |
47 |
2.3. Налоговое право в системе российского права |
49 |
Глава 3. Источники налогового права |
57 |
3.1. Общая характеристика источников налогового права |
57 |
3.2. Конституция Российской Федерации и федеральные |
|
нормативные правовые акты в системе источников |
|
налогового права |
63 |
3.3. Нормативные правовые акты субъектов Российской |
|
Федерации органов местного самоуправления |
|
в системе источников налогового права |
72 |
Глава 4. Налоговые правоотношения |
75 |
4.1. Понятие, признаки и структура налоговых |
|
правоотношений |
75 |
4.2. Виды налоговых правоотношений |
86 |
4.3. Объекты налоговых правоотношений |
90 |
4.4. Юридические факты в налоговом праве |
92 |
4.5. Специальные налогово-правовые режимы |
|
в регулировании налоговых отношений |
103 |
Глава 5. Субъекты налогового права |
108 |
5.1. Понятие и классификация субъектов налогового права |
108 |
5.2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство |
112 |
5.3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков |
|
сборов |
114 |
5.4. Правовой статус налоговых агентов |
121 |
462
5.5. Правовой статус налоговых представителей |
124 |
5.6. Банки как субъекты налогового права |
127 |
Глава 6. Правовой статус органов налогового контроля |
135 |
6.1. Налоговые органы Российской Федерации |
135 |
6.2. Органы внутренних дел в системе органов налогового |
|
контроля |
152 |
Глава 7. Сущность налоговой обязанности |
164 |
7.1. Понятие, основания возникновения и прекращения |
|
налоговой обязанности |
164 |
7.2. Исполнение налоговой обязанности |
167 |
7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой |
|
обязанности |
175 |
7.4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, |
|
сборов или пени |
182 |
7.5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени |
185 |
Глава 8. Налоговый контроль |
192 |
8.1. Понятие и значение налогового контроля |
192 |
8.2. Формы и виды налогового контроля |
195 |
8.3. Налоговые проверки |
197 |
Глава 9. Характеристика налоговых правонарушений |
203 |
9.1. Понятие и виды нарушений законодательства |
|
о налогах и сборах |
203 |
9.2. Понятие, юридические признаки и особенности |
|
налоговых правонарушений |
208 |
9.3. Классификация составов налоговых правонарушений |
217 |
9.4. Налоговые правонарушения, предусмотренные |
|
главой 16 Налогового кодекса РФ |
221 |
9.5. Налоговые правонарушения, предусмотренные |
|
главой 18 Налогового кодекса РФ |
267 |
Глава 10. Налоговая ответственность |
293 |
10.1. Понятие, функции и признаки налоговой |
|
ответственности |
293 |
10.2. Принципы налоговой ответственности |
303 |
10.3. Стадии налоговой ответственности |
310 |
10.4. Обстоятельства, исключающие ответственность |
|
и освобождающие от ответственности за нарушения |
|
законодательства о налогах и сборах |
317 |
10.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие |
|
ответственность за совершение налогового |
|
правонарушения |
325 |
10.6. Санкции в налоговом праве |
328 |
Глава 11. Защита прав налогоплательщиков |
337 |
11.1. Право на обжалование |
337 |
11.2. Административный порядок защиты нарушенных |
|
прав налогоплательщиков |
344 |
Оглавление |
463 |
11.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав |
348 |
налогоплательщиков |
|
Раздел II. Особенная часть |
353 |
Глава 12. Федеральные налоги и сборы |
354 |
12.1. Общая характеристика федеральных налогов |
354 |
и сборов |
|
12.2. Налог на добавленную стоимость |
355 |
12.3. Акцизы |
369 |
12.4. Налог на доходы физических лиц |
379 |
12.5. Единый социальный налог |
389 |
12.6. Налог на прибыль организаций |
395 |
12.7. Сборы за пользование объектами животного мира |
|
и за пользование объектами водных биологических |
|
ресурсов |
400 |
12.8. Водный налог |
402 |
12.9. Государственная пошлина |
404 |
12.10. Налог на добычу полезных ископаемых |
412 |
Глава 13. Специальные налоговые режимы |
415 |
13.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных |
|
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный |
|
налог) |
415 |
13.2. Упрощенная система налогообложения |
417 |
13.3.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности (единый налог) |
420 |
Глава 14. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации |
424 |
14.1. Транспортный налог |
424 |
14.2. Налог на игорный бизнес |
426 |
14.3. Налог на имущество организаций |
428 |
Глава 15. Местные налоги и сборы |
431 |
15.1. Общая характеристика местных налогов и сборов |
431 |
15.2. Земельный налог |
432 |
15.3. Налог на имущество физических лиц |
438 |
Глава 16. Особенности налогообложения отдельных субъектов |
441 |
16.1. Система налогообложения в особых экономических |
|
зонах |
441 |
16.2. Налогообложение адвокатской деятельности |
444 |
16.3. Налогообложение нотариальной деятельности |
449 |
16.4. Налогообложение кредитных организаций |
451 |
Библиографический список |
456 |