Оглавление

1.Основные причины возникновения налогов и сборов. 6

Причины возникновения налогов и налогообложения 6

2.Главные этапы исторического развития теории налогового права. 6

3.Предмет налогового права. Основные особенности предмета налогового права. 9

Предмет налогового права 10

4. Метод налогового права. 10

Метод налогового права 10

5. Основные признаки и виды налоговых правоотношений. 15

6. Публично-правовая природа налогового права. 16

7. Сравнение налогового права с другими отраслями права. 17

8. Общие принципы налогообложения. 19

Принципы налогообложения 19

9. Распределение налоговых полномочий между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями. 21

10. Налогово-правовая норма. Основные признаки. Ст. 5 Конституции – структура нормы. 25

Особенности норм налогового права 25

Виды норм налогового права 27

11. Система законодательства о налогах и сборах и ее соотношение с налоговой системой. 28

Законодательство о налогах и сборах 28

Система налогов и сборов, юридический состав налогов 29

12. Основы налогово-правового статуса кредитных организаций. 31

Содержание правового статуса кредитной организации 31

13. Легальное понятие налога. Основные признаки и сущность налога. 32

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность 32

14. Императивно обязательный характер налогов. 35

15. «Индивидуальная безвозмездность» налога. 36

16. Основные различия налогов и сборов. 37

О каких отличиях между налогом и сбором идет речь в законодательстве 37

17. Основания классификации налогов и сборов. 38

18. Соотношения понятий «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения». 41

Понятие и классификация субъектов налогового права 41

19. Участники налоговых правоотношений. Особенности их правового статуса. 44

Субъекты налоговых правоотношений: общая характеристика. 44

Субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус 45

20. Основные элементы налогообложения. 50

Обязательные (основные) элементы 50

Факультативные элементы 51

Вспомогательные элементы юридического состава налога 52

21. Определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам. 52

НК РФ Статья 376. Порядок определения налоговой базы 53

Объект налогообложения 53

22. Налоговые льготы – факультативный элемент налогооблажения. 55

23. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 56

Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия его предоставления 57

24. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности. 59

Понятие налоговой обязанности и ее исполнения 59

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов 59

Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика или налогового агента 60

25. Основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 61

Требование об уплате налогов и сборов 61

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 61

26. Налоговый контроль. Формы, виды и методы налогового контроля. 64

Понятие и значение налогового контроля 64

Формы и виды налогового контроля 64

27. Основания для постановки на учет в налоговых органах. 65

28. Виды налоговых проверок. 67

Налоговая проверка как основной метод налогового контроля 67

Камеральная налоговая проверка 68

29. Период времени, охватываемый налоговой проверкой. 69

ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ СРОКИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ 69

Рассчет максимального срока от момента начала проверки  до момента, когда нужно исполнить решение ФНС 69

30. Оформление результатов камеральной налоговой проверки. 70

Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения. 70

31. Выездная налоговая проверка. 71

Повторная выездная налоговая проверка 72

32. Полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. 73

Налоговое администрирование 73

Структура налоговых органов РФ 73

Функции налоговых органов РФ 73

Полномочия налоговых органов 73

33. Налоговая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности. 74

34. Общие условия привлечение к налоговой ответственности 81

Понятие налоговых правонарушений, лица, подлежащие ответственности за их совершение 82

Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 82

35. Основные принципы налоговой ответственности. 83

36. Обстоятельства освобождения от привлечения к налоговой ответственности. 84

Отсутствие события налогового правонарушения 84

Отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения 84

37. Налоговый процесс. 85

38. Понятие налогового правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений. 89

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 89

Характеристика налоговых правонарушений 89

Состав налогового правонарушения 90

Классификация составов налоговых правонарушений 91

39. Основания классификации субъектов налогового права – резиденты и нерезиденты. 91

Налоговые резиденты и нерезиденты 91

40. Порядок исчисления и уплата налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. 94

Льготы по налогу на прибыль 94

41. Основные отличия прямых и косвенных налогов. Понятие «носитель налога». 96

Различия между прямыми и косвенными налогами 96

Носитель налога 99

42. Подакцизный товар и марка акцизного сбора. 99

О марках акцизного сбора 108

43. Основные элементы налога на добавленную стоимость. 111

Характеристика элементов налога на добавленную стоимость. 111

Налогоплательщики налога на добавленную стоимость 112

Объект налогообложения налога на добавленную стоимость 112

Налоговая база налога на добавленную стоимость 112

Налоговый период налога на добавленную стоимость 113

Налоговые ставки налога на добавленную стоимость: 113

44. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов. 113

НК РФ Статья 13. Федеральные налоги и сборы 113

45. Региональные налоги 114

Региональные налоги 114

НК РФ Статья 14. Региональные налоги 115

Региональные налоги 115

Роль региональных налогов 115

Характеристика региональных налогов 116

Перспективы развития 117

46. Особенности введения, изменения и отмена региональных налогов 117

47. Местные налоги. 119

Местные налоги 119

48. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов. 120

49. Основные особенности исчисления и уплаты земельного налога. 121

Особенности исчисления и уплаты земельного налога. 121

Для юридических лиц 122

Особенности и формула 122

Для физических лиц 122

Как происходит уплата 123

Авансы 123

Сам налог 123

Санкции за неуплату 123

50. Нормативно-правовые акты, регулирующие исчисление и уплату налогов для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 123

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 123

51. Специальные налоговые режимы. 130

52. Порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей. 132

Какие налоги заменяет ЕСХН 134

Переход на ЕСХН 134

Налоговая отчетность 134

Расчет единого налога на примере 135

Пример 135

Уплата единого налога 135

Итоги 135

53. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 136

54. Виды деятельности, подлежащие обложению единым налогом на вменный доход. Специфика данного налогового режима и его правовая характеристика. 138

55. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 145

Упрощенная система налогообложения в России 147

Определение УСН 147

УСНО и ОСНО 147

Что значит упрощенная система налогообложения для бизнеса 147

Субъекты упрощенной системы налогообложения 148

Упрощенка: общие положения 148

УСН для ИП 148

Выбор объектов налогообложения при упрощенном режиме 148

Отчетность при упрощенной системе налогообложения 148

Какой налог при упрощенной системе налогообложения платится с 2015 года 149

УСНО: расшифровка сроков и способов подачи декларации и уплаты налога 149

Упрощенка в 2017 году 149

Преимущества упрощенной системы налогообложения 149

56. Источники налогового права зарубежных стран. 149

57. Общая характеристика налогов, взимаемых в зарубежных странах. 150