3472

41

Основная деятельность —> Покупка —> Поступление товаров и услуг). При

этом в экранной форме документа в меню Операции следует выбрать пункт

Оборудование или Объекты строительства.

После проведения документа в бухгалтерском учете он формирует проводки в корреспонденции:

Д08.04 —К 60.01;

Д19.01—К 60.01.

Документ Принятие к учету основных средств (Главное меню: ОС и НМА —

> Принятие к учету ОС) предназначен для отражения принятия основных средств к бухгалтерскому и налоговому учету.

Задание 26: Зарегистрировать поступление и принятие к учету основного средства:

1. Поступление: от поставщика ООО «Строй-Сервис», название в документе поступления «Станок металлорежущий СМР-21М». Цена с учетом НДС 57 000

руб. дата 29.01.2006 2. Принятие к учету: создать инвентарную карточку основного средства и

заполнить реквизиты:

Основное средство: Станок металлорежущий Инвентарный номер: 000000006

Полное наименование (в инвентарной карточке): Станок металлорежущий универсальный

Изготовитель (в инвентарной карточке): ЗАО «Новосибирский инструментальный завод»

Заводской номер: 8737742

Дата выпуска: 17.11.2005

ОКОФ: 1429221690 Станки металлорежущие прочие Группа учета: Машины и оборудование Амортизационная группа: Третья

42

Заполнить реквизиты документа принятия к учету:

43

После принятия объекта к учету он автоматически попадает в инвентарную книгу (Главное меню: ОС и НМА —> Инвентарная книга ОС).

Документ Передача ОС (Главное меню: ОС и НМА - Выбытие ОС - Передача ОС) предназначен для оформления продажи основных средств.

Примерные корреспонденции бухгалтерских проводок:

Д20.01 — К 02.01 — доначислена амортизация;

Д01.09 — К 01.01;

Д02.01 — К 01.09 — сформирована остаточная стоимость ОС;

Д62.01 — К 91.01 — учтена выручка;

Д91.02 — К 01.09 — списана остаточная стоимость ОС;

Д91.02 — К 68.02 — выделен НДС по реализованным ОС.

Задание 27: Зарегистрировать передачу ОС 31.01.2006 «Станок металлорежущий универсальный» покупателю — ООО «Пересвет». Остаточную стоимость ОС определить автоматически. Цена продажи 35 000 (с НДС). Счет учета доходов 91.01. Счет учета расходов и НДС 91.02.

6.Регулярные регламентные операции

1.Вычет НДС с авансом.

В соответствии с методикой учета по факту поступившей предоплаты выписывается счет-фактура и делается запись в книгу продаж.

Определить оплату авансом можно, лишь сопоставив все оплаты с конкретными отгрузками. Для этого используются два документа: Регистрация оплаты от покупателей для НДС (Главное меню: Основная деятельность —>

Книга продаж -» Регистрация оплаты от покупателей для НДС) и

Регистрация оплаты поставщику для НДС (Главное меню: Основная

44

деятельность —> Книга покупок —> Регистрация оплаты поставщику для

НДС). Оба документа должны быть сформированы на последнее число месяца. В

документах предусмотрено автоматическое заполнение табличной части с помощью меню Заполнить на панели инструментов табличной части. Оба документа должны быть внесены до формирования счетов-фактур на аванс.

Автоматическое заполнение документа может работать некорректно, если документы по движению ТМЦ и по расчетам с контрагентами вносились не в строгой хронологической последовательности. В этом случае система может некорректно определять авансы и производить зачеты авансов. Решением про-

блемы может стать перепроведение проведенных документов движения ТМЦ и расчетов с контрагентами за указанный месяц (Главное меню: Операции ->

Проведение документов). В любом случае автоматически сформированные записи в документах регистрации оплаты могут быть подкорректированы вручную.

Наиболее удобным способом является регистрация счетов-фактур на аванс полностью за месяц учета с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (Главное меню: Основная деятельность —> Регистрация книги

продаж).

Счета-фактуры на аванс (с аванса) должны быть зарегистрированы в книге продаж (покупок) документом Формирование записей, книги продаж (Главное меню: Основная деятельность —> Книга продаж —> Формирование записей книги продаж) или Формирование записей книги покупок (Главное меню:

Основная деятельность —> Книга покупок —> Формирование записей книги покупок). В обоих Документах предусмотрено автоматическое заполнение с помощью кнопки Заполнить на панели инструментов. Счета-фактуры на аванс (с

авансов) помещаются в табличную форму на отдельной закладке. После проведения документа они автоматически попадают в книгу продаж (книгу покупок).

45

Задание 28: Регистрация счетов-фактур на аванс ЗАО «Теплосила» 30 января

2006 г. перечислило на расчетный счет аванс 10 000 руб. с НДС.

1.Провести регистрацию входящего платежного поручения.

2.Провести регистрацию оплаты для НДС.

3.Выполнить обработку «Регистрация счета-фактуры на аванс».

4.Провести формирование записей книги продаж (если документ за январь уже создан, то следует отменить его проведение и заполнить документ заново,

используя автоматическое заполнение).

2. Учет Зарплаты

Документ Начисление зарплаты работникам организаций (Главное меню:

Зарплата —> Начисление зарплаты) отражает операцию начисления зарплаты сотрудникам организации с соотнесением затрат на соответствующий счет. В

документе обязательно указывается месяц, в котором производится начисление зарплаты. Табличные части документа можно заполнять автоматически (кнопка

Заполнить) либо вручную. При автоматическом заполнении используются виды начислений, внесенные в регистр сведений Начисления работников

организации.

После заполнения документа необходимо рассчитать суммы удерживаемого НДФЛ — для этого Предназначена кнопка Рассчитать на закладке НДФЛ. Расчет НДФЛ производится автоматически: на основе данных плана видов расчетов

(облагается или не облагается этот вид расчетов) и сумм соответствующих начислений определяется налоговая база, а на основании данных о налоговых вычетах в карточке сотрудника определяется сумма налогового вычета.

Документ не формирует бухгалтерских проводок, а только обеспечивает движения по регистрам накопления, чтобы сформировать проводки необходимо выбрать пункт меню Зарплата – отражение зарплаты в регламентированным учете. Данные расчетов отображаются в расчетных листках (Главное меню:

Зарплата —> Расчетные листки) и в расчетных ведомостях (Главное меню:

46

Зарплата -» Расчетная ведомость Т51, Главное меню: Зарплата —> Расчетная ведомость произвольная форма).

Документ Расчет ЕСН предназначен для учета начисленных работникам организации доходов для целей налогообложения ЕСН и исчисления и регистрации сумм единого социального налога и страховых взносов в ПФР.

Кнопки Заполнить и Рассчитать позволяют автоматически учесть доходы всех работников организации и рассчитать суммы ЕСН и страховых взносов. Если документ заполняется вручную подбором, то можно пересчитать сумму начислений по ЕСН на основе начисленной зарплаты.

Зарплата —> Учет НДФЛ и ЕСН —> Доходы ЕСН) и в справочнике Скидки к доходам ЕСН (Главное меню: Зарплата —> Учет НДФЛ и ЕСН —> Размер вычетов по доходам ЕСН). Ставки по ЕСН и ПФР задаются в регистре сведений Сведения о ставках ЕСН и ПФР ...

(Главное меню: Зарплата —> Учет НДФЛ и ЕСН —> Сведения о ставках

ЕСН и ПФР).

Документ Расчет ЕСН не формирует бухгалтерских проводок, но отражается в регистрах накопления.

Задание 29: Провести начисление и выплату зарплаты по окладам за январь по организации.

Для этого выполнить следующие действия:

1.Ввести и выполнить автозаполнение документа Начисление зарплаты работникам организации. В этом же документе провести расчет налога.

2.Ввести и заполнить документ Зарплата к выплате, а также установить отметку в состояние Выплачено по всем сотрудникам.

3.На основании документа Зарплата к выплате ввести, используя кнопку

Ввести, на основании расходный кассовый ордер.

4.Провести автоматическое начисление ЕСН.

5.Отразить зарплату в бухгалтерском учете.

47

При автоматическом расчете всех документов проверить правильность

автоматического расчета. Сформировать Расчетную ведомость по форме № Т-51,

атакже индивидуальные карточки по ЕСН по сотрудникам.

2.Закрытие месяца. На предприятии каждый месяц требуется выполнять ряд операций, среди которых:

1) начисление амортизации;

2) переоценка валютных средств;

3) списание расходов будущих периодов;

4) расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг);

5) корректировка фактической стоимости номенклатуры;

6) закрытие счетов бухгалтерского учета.

Выполнение указанных операций в системе автоматизировано и объединено в рамках операции Закрытие месяца. Выполнение операции производится с помощью одноименного документа (Главное меню: Основная деятельность -»

Закрытие месяца). Документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия.

Задание 30: Провести закрытие месяца за январь 2006 года.

3. Составление отчетности. Для формирования регламентированной бухгалтерской отчетности в системе предусмотрен пункт Регламентированные отчеты (Главное меню: Отчеты — Регламентированные отчеты). Он содержит целый комплект отчетов в различные органы (бухгалтерская отчетность, налоговые декларации, отчеты в пенсионный фонд, в статистику и т.д.). Комплект отчетности регулярно обновляется для включения последних изменений в законодательстве. Как правило, любой регламентированный отчет имеет кнопку

Заполнить, которая производит автоматическое заполнение отчета на основе учетных данных. После этого таблицу можно редактировать.

Задание 31. Подготовка регламентированной отчетности. Подготовить баланс и отчет о прибылях и убытках за I квартал 2006 г.

Проверить полученные формы в соответствии с данными приложения.

48

Библиографический список

Основная литература

1. Пономарева, Л. В. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

(сквозная задача) [Текст] : учеб. пособие / Л. В. Пономарева,

Н. Д. Стельмашенко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Вуз. учеб., 2009. –

219 с.

Дополнительная литература

2. Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8.0 [Текст]: учебное пособие / проф. Финансовой Академии при Правительстве РФ,

д.э.н., аудитор С.А. Харитонов. – М.: Издательство "1С-Паблишинг", 2088. - 599

стр.

3. Бухгалтерский учет в программе 1С: Бухгалтерия 8.0. Лабораторный практикум: учебное пособие / А.Ю. Гридасов, А.Г. Чурин, Л.И. Чурина. – М.:

КНОРУС, 2009. – 216с.

4.Гартивич А.В. 1С: Бухгалтерия 8 как на ладони [Текст]. – М.: ООО

«1С-Паблишинг»: СПб.: Питер, 2008. – 231с.

5.Хомичевская В.Н. 1С: Бухгалтерия 8.0 Бухгалтеру от бухгалтера

[Текст]. Самоучитель. – СПб.: БХВ-Петербург, 2008 – 480 с.