295
.pdfВ табл. 4.5 представлены аналитические данные к счету №23 «Вспомогательное производство».
|
|
Таблица 4.5 |
|
|
|
Номер заказа |
Заказ |
Сумма, руб. |
100 |
Капитальный ремонт агрегатов ЗИЛ – 130 |
40 300 |
101 |
Текущий ремонт ЗИЛ –130 и ГАЗ – 53 |
- |
102 |
Текущий ремонт здания администрации предприятия |
- |
|
|
|
|
Итого |
40 300 |
В течение марта в АТП произошли хозяйственные операции, представленные в табл. 4.6.
|
|
Таблица 4.6 |
|
|
|
|
|
Содержание операции |
Сумма, руб. |
||
частная |
общая |
|
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
|
1.Перечислено с расчетного счета в погашение |
|
|
|
задолженности перед поставщиками: |
|
|
|
а) по счету №625 предприятия «Контакт» |
4 200 000 |
|
|
б) по счету №120 шиноремонтного завода |
1 200 000 |
5 400 000 |
|
2.Принят к оплате счет №142 предприятия «По- |
|
|
|
лет» за полученные на склад: |
|
|
|
а) краску масляную в количестве 200 кг по 11, 00 |
|
|
|
руб. |
22 000 |
|
|
б) краску ПХВ в количестве 100 кг по 12,00 руб. |
12 000 |
|
|
в) олифу в количестве 150 кг по 9,00 руб. |
13 500 |
|
|
г) лак в количестве 10 кг по 7,00 руб. |
700 |
48 200 |
|
3.Отпущены со склада запасные части в ремонт- |
|
|
|
ную зону: |
|
|
|
–на заказ №100: |
2 200 |
|
|
а) прокладки 25 шт. по 88 руб. |
|
|
|
б) датчики 20 шт. по 370 руб. |
7 400 |
|
|
в) шкивы 10 шт. по 730 руб. |
7 300 |
16 900 |
|
–на заказ №101: |
11 000 |
|
|
а) прокладки 125 шт. по 88 руб. |
|
|
|
7 400 |
|
|
|
б) датчики 20 шт. по 370 руб. |
|
|
|
29 200 |
|
|
|
в) шкивы 40 шт. по 730 руб. |
|
|
|
20 000 |
67 600 |
|
|
г) прокладки 200 шт. по 100 руб. |
|
||
|
|
|
|
4.Принят к оплате счет объединения «Сибком- |
|
|
|
плекс» №362 за полученные от него запасные час- |
|
|
|
ти: |
17 600 |
|
|
а) прокладки 200 шт. по 88 руб. |
|
|
|
36 500 |
|
|
|
б) шкивы 50 шт. по 730 руб. |
|
|
|
25 000 |
79 100 |
|
|
г) прокладки 250 шт. по 100 руб. |
|
||
|
|
|
|
33
|
|
Окончание табл.4.6 |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
5.Перечислено с расчетного счета в погашение |
|
|
|
задолженности перед поставщиками: |
|
|
|
а) по счету №360 объединения «Сибкомплекс» |
16 600 000 |
|
|
б) по счету №760 нефтебазы «Меридиан» |
3 600 000 |
|
|
в) по счету №780 нефтебазы «Сибирский нефтя- |
|
|
|
ник» |
4 400 000 |
|
24 600 000 |
6.Принят к оплате счет базы снабжения за №416 |
|
|
|
за полученное на склад АТП железо кровельное, |
|
|
|
500 кг по 100 руб. |
50 000 |
|
|
7.Отпущены со склада вспомогательные материа- |
|
|
|
лы в ремонтную зону: |
|
|
|
–на заказ №100: |
1 200 |
|
|
а) краска ПХВ 10 кг по 120 руб. |
|
|
|
б) лак 5 кг по 70 руб. |
350 |
|
|
в) олифа 5 кг по 90 руб. |
450 |
|
2 000 |
–на заказ №101: |
2 400 |
|
|
а) краска ПХВ 20 кг по 120 руб. |
|
|
|
700 |
|
|
|
б) лак10 кг по 70 руб. |
|
|
|
1 800 |
|
4 900 |
|
в) кожа искусственная 10 м по 180 руб. |
|
||
–на заказ №102: |
40 000 |
|
|
а) железо кровельное 400 кг по 100 руб. |
|
|
|
700 |
|
|
|
б) лак10 кг по 70 руб. |
|
|
|
3 600 |
|
44 300 |
|
в) олифа 40 кг по 90 руб. |
|
||
|
|
|
|
Требуется:
1.По приведенным данным баланса АТП открыть счета синтетического и аналитического учёта по состоянию на 1 марта.
2.Отразить в журнале регистрации хозяйственных операций хозяйственные операции за март месяц и отразить их на счетах.
3.Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учёта к синтетическим счетам «Материалы», «Вспомогательные производства», «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц.
4.Сверить данные синтетического учёта с данными аналитического учёта за март месяц.
5.Составить оборотный баланс за март.
6. Составить бухгалтерский баланс на 1 апреля текущего года.
Методические указания к задаче
Оборотный баланс предприятия
Счёт |
Сальдо на 1.03.9 |
Обороты за март |
Сальдо на 1.04.9 |
||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
|
|||||||
34
Журнал регистрации хозяйственных операций
Номер операций |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
|||
Д |
К |
частная |
общая |
|||
|
|
|||||
Оборотные ведомости к счетам аналитического учёта
Оборотная ведомость к счёту № 10 “Материалы”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на |
|
|
Приход |
|
Расход |
|
Сальдо на |
|
||||||||||||||
Счёт |
|
|
Ед. |
|
Цена, |
|
1.03.9 |
|
|
|
|
1.04.9 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
изм. |
|
руб. |
|
Коли- |
Сумма, |
Коли- |
|
Сумма, |
Коли- |
Сумма, |
Коли- |
Сумма, |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
чество |
руб. |
чество |
руб. |
чество |
руб. |
чество |
руб. |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Оборотная ведомость к счёту № 60 “Расчёты с поставщиками и подрядчиками” |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Поставщик |
|
Номер |
|
|
Сальдо на 1.03.9 |
|
|
Обороты за март |
|
Сальдо на 1.04.9 |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
счёта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
К |
|
|
Д |
|
|
|
|
К |
|
Д |
|
|
|
К |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Оборотная ведомость к счёту № 23 “Вспомогательные производства” |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
Номер |
|
Содержание |
Затраты на неза- |
Обороты за март |
|
Незавершённое произ- |
|||||||||||||||||||||||||
заказа |
|
|
заказа |
|
|
вершённое про- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
водство на 1.04.9 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
Д |
|
|
К |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изводство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Задача 4.2. В табл. 4.7 представлен баланс АТП по состоянию на 1 |
||||||||||||||||||||||||||||||
октября текущего года. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.7 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
Актив |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пассив |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
Статья |
|
|
|
|
|
Сумма, |
|
|
|
|
|
|
Статья |
|
|
Сумма, |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Основные средства |
|
|
|
|
|
582835 |
|
Уставный фонд |
|
|
|
|
521000 |
|
|||||||||||||||||
Расчётный счёт |
|
|
|
|
|
36460 |
|
Расчёты |
с кредиторами |
за |
27000 |
|
|||||||||||||||||||
Касса |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
|
|
товары, работы и услуги |
|
|
|
|
|
||||||||||||
Производственные запасы (топли- |
11605 |
|
Прибыль |
|
|
|
|
|
|
83000 |
|
||||||||||||||||||||
во) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчёты |
|
с |
прочими |
|
|
дебиторами |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(расчёты с подотчётными лицами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
631000 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
631000 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
В табл. 4.8 представлены данные к счёту № 71 “Расчёты с подотчёт- |
||||||||||||||||||||||||||||||
ными лицами”. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.8 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
Фамилия И.О. , должность |
|
|
|
|
|
|
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Петрова А.Г. – секретарь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Кулешов В.Д. – главный инженер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,0 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,0 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
В табл. 4.9 представлены аналитические данные по горючесмазочным материалам к счёту № 10 “Материалы”.
|
|
|
|
Таблица 4.9 |
|
|
|
|
|
Материалы |
Ед. изм. |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, тыс. руб. |
Бензин А – 76 |
т |
90000 |
100 |
9 000 000 |
Дизельное топливо |
т |
50000 |
40 |
2 000 000 |
Моторное масло |
кг |
250 |
2000 |
500 000 |
Дизельное масло |
кг |
210 |
500 |
105 000 |
Итого |
х |
х |
х |
11 605 000 |
В табл. 4.10 представлены аналитические данные к счёту № 60 “Расчёты с поставщиками и подрядчиками”.
|
|
Таблица 4.10 |
|
|
|
№ счёта |
Поставщик |
Сумма, тыс. руб. |
380 |
Объединение “Техника” |
17 400 |
490 |
Нефтебаза “Эталон” |
4 600 |
780 |
Предприятие “Химик” |
1 200 |
366 |
Объединение “Ореол” |
1 400 |
394 |
Предприятие “Прогресс” |
2 400 |
|
Итого |
27 000 |
|
|
|
В течение октября в АТП произошли хозяйственные операции, представленные в табл.4.11.
|
|
Таблица 4.11 |
|
|
|
|
|
Содержание операции |
Сумма, руб. |
||
|
|
||
частная |
общая |
||
|
|||
1 |
2 |
3 |
|
Отпущены со склада на содержание автомобилей: |
|
|
|
а) бензин А – 76 в количестве 40 т по цене 90 000 руб. |
3 600 000 |
|
|
б) дизельное топливо в количестве 20 т по цене 50 000 |
|
|
|
руб. |
1 000 000 |
|
|
в) моторное масло в количестве 100 кг по цене 250 руб. |
25 000 |
|
|
г) дизельное масло в количестве 200 кг по цене 210 руб. |
42 000 |
4 667 000 |
|
Отпущены со склада в ремонтную зону: |
|
|
|
а) бензин А – 76 в количестве 0,5 по цене 90 000 руб. |
45 000 |
|
|
б) дизельное топливо в количестве 0,5 т по цене 50 000 |
|
|
|
руб. |
25 000 |
|
|
в) моторное масло в количестве 60 кг по цене 250 руб. |
15 000 |
85 000 |
|
Принят к оплате счёт № 126 за полученные на склад ма- |
|
|
|
териальные ценности от “Сибириады”: |
|
|
|
а) масло машинное в количестве 300 кг по цене 60 руб. |
18 000 |
|
|
б) масло моторное в количестве 500 кг по цене 250 руб. |
125 000 |
|
|
в) масло дизельное в количестве 400 кг по цене 210 руб. |
84 000 |
227 000 |
|
36 |
|
|
|
Окончание табл. 4.11
1 |
2 |
3 |
Перечислены с расчётного счёта в погашение задолжно- |
|
|
сти перед поставщиками: |
|
|
а) по счёту № 380 объединению “Техника” |
17 400 000 |
|
б) по счёту № 490 нефтебазе “Эталон” |
4 600 000 |
|
в) по счёту № 366 объединению “Ореол” |
1 400 000 |
23 400 000 |
Принять к оплате счёт № 560 нефтебазы “Эталон” за по- |
|
|
лученные на склад горючесмазочные материалы : |
|
|
а) бензин А – 76 в количестве 30 т по цене 90000 руб. |
2 700 000 |
|
б) дизельное топливо в количестве 20 т по цене 50000 |
|
|
руб. |
1 000 000 |
3 700 000 |
На основании приложенных документов расходы на ко- |
|
|
мандировку Кулешова В.Д. |
42 000 |
|
Получено в кассу с расчётного счёта на хозяйственные |
|
|
нужды |
1 000 000 |
|
Выдано под отчёт : |
|
|
а) секретарю Петровой А.Г. на хозяйственные расходы |
20 000 |
|
б) водителю Кирсанову А.В. на командировочные рас- |
|
|
ходы |
200 000 |
|
в) начальнику автоколонны Сергееву А.К. на команди- |
|
|
ровочные расходы |
650 000 |
870 000 |
Получен в кассу остаток неизрасходованного аванса от |
|
|
главного инженера Кулешова В.Д. |
8 000 |
|
Сдан авансовый отчёт № 6 секретаря Петровой А.Г. о |
|
|
произведённых расходах за октябрь месяц: |
|
|
а) с 8 октября по 22 октября оплачено почтовому отде- |
|
|
лению № 46 за отправку писем, телеграмм по реестру № |
|
|
16 |
13 030 |
|
б) 14 октября оплачено по товарному чеку |
|
|
№ 613 магазину № 6 за канцелярские принадлежности |
4 970 |
|
в) 16 октября оплачено по товарному чеку № 817 мага- |
|
|
зину хозяйственных товаров за ленту клеевую, сданную |
|
|
на склад предприятия |
4000 |
22000 |
Требуется:
1.По приведённым данным баланса АТП открыть счета синтетического и аналитического учёта по состоянию на 1 октября.
2.Отразить в журнале регистрации хозяйственных операций хозяйственные операции за октябрь месяц и отобразить их на счетах.
3.Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учёта к синтетическим счетам “Материалы”, “Расчёты с подотчётными лицами”, “Расчёты с поставщиками и подрядчиками” за октябрь месяц.
4.Сверить данные синтетического учёта с данными аналитического учёта за октябрь месяц.
5.Составить оборотный баланс за октябрь месяц.
6.Составить баланс на 1 ноября текущего года.
37
Библиографический список
1.Федеративный закон РФ от 21.11.96г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
2.План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций: Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
3.Сборник положений по бухгалтерскому учету (ПБУ 1-10). – М.: Бухгалтерский учет, 2000.
4.Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета. – М.: ЮНИТИ, 1999.
5.Каморджанова И.А. Бухгалтерский учет: вопросы, тесты, игры. – М.: Финансы и статистика, 1999.
6.Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика,
2000.
7.Панковская П.Я. Курс теории бухгалтерского учета. – Минск: Информ-пресс,
2000.
8.Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2000.
38
Приложения
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация _________________________________________ по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика _______________ИНН Вид деятельности _____________________________________ по ОКДП Организационно-правовая форма / форма собственности
___________________________________________ |
по ОКОПФ / ОКФС |
Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. |
по ОКЕИ. |
(ненужное зачеркнуть) |
|
Адрес ________________________________________________________
______________________________________________________________
Коды
0710001
384/385
АКТИВ |
Код |
На на- |
На ко- |
|
|
стро- |
чало от- |
нец от- |
|
|
ки |
четного |
четного |
|
|
|
периода |
периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
603 |
644 |
|
В том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки |
|
|
|
|
обслуживания), иные аналогичные с перечисленными пра- |
111 |
603 |
644 |
|
ва и активы |
|
|
|
|
организационные расходы |
112 |
– |
– |
|
деловая репутация организации |
113 |
– |
– |
|
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
87731 |
97532 |
|
В том числе: земельные участки и объекты природо- |
121 |
|
|
|
пользования |
|
|
||
|
|
|
||
здания, машины, оборудование |
122 |
87731 |
97532 |
|
Незавершенное строительство (07,08,16,61) |
130 |
28527 |
19830 |
|
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
– |
– |
|
В том числе: имущество для передачи в лизинг |
136 |
|
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
11399 |
11514 |
|
В том числе: инвестиции в дочерние общества |
141 |
4610 |
4725 |
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
– |
– |
|
инвестиции в другие организации |
143 |
– |
– |
|
займы, предоставленные организациям на срок более |
144 |
6789 |
6789 |
|
12 месяцев |
||||
|
|
|
||
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные пассивы |
150 |
– |
– |
|
ИТОГО по разделу 1 |
190 |
128260 |
129520 |
|
39 |
|
|
|
Продолжение прил. 1
1 |
2 |
3 |
4 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
115134 |
121277 |
|
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные |
211 |
20720 |
9010 |
|
ценности (10, 12,13,16) |
||||
|
|
|
||
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках |
213 |
1366 |
2246 |
|
обращения) (20, 21,23, 29,30,36,44) |
||||
|
|
|
||
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, |
214 |
92803 |
109623 |
|
41) |
||||
|
|
|
||
товары отгруженные (45) |
215 |
– |
– |
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
245 |
398 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
– |
– |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным цен- |
220 |
4042 |
789 |
|
ностям (19) |
||||
|
|
|
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида- |
230 |
201 |
443 |
|
ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
||||
|
|
|
||
В том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
|
|
векселя к получению(62) |
232 |
– |
– |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|
|
авансы выданные (61) |
234 |
201 |
443 |
|
прочие дебиторы |
235 |
– |
– |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида- |
240 |
61151 |
62731 |
|
ются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
||||
|
|
|
||
В том числе: покупатели и заказчики (62, 76) |
241 |
49391 |
50448 |
|
векселя к получению (62) |
242 |
– |
– |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
705 |
568 |
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в |
244 |
|
|
|
уставный капитал (75) |
|
|
||
|
|
|
||
авансы выданные (61) |
245 |
7798 |
5910 |
|
прочие дебиторы |
246 |
3257 |
5805 |
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
2516 |
1334 |
|
В том числе: займы, предоставленные организациям на |
251 |
|
|
|
срок менее 12 месяцев |
|
|
||
|
|
|
||
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
2516 |
1334 |
|
Денежные средства |
260 |
7365 |
6525 |
|
В том числе: касса(50) |
261 |
606 |
596 |
|
расчетные счета |
262 |
4924 |
3822 |
|
валютные счета (52) |
263 |
890 |
1304 |
|
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
945 |
803 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
– |
– |
|
ИТОГО по разделу 11 |
290 |
190409 |
193099 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
318669 |
322619 |
40
Продолжение прил. 1
ПАССИВ |
|
Код |
На нача- |
На конец |
|
|
строки |
ло года |
года |
||
1 |
2 |
|
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
|
64286 |
65004 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
|
23612 |
23942 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
|
13869 |
14081 |
|
В том числе: резервные фонды, образованные в соот- |
431 |
|
|
|
|
ветствии с законодательством |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредитель- |
432 |
|
13869 |
14081 |
|
ными документами |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
|
83555 |
87588 |
|
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
|
|
– |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
|
16476 |
– |
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
|
– |
– |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
|
X |
15575 |
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
|
X |
– |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
201798 |
206190 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Заемные средства (92 95) |
|
510 |
|
7822 |
7075 |
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению |
|
511 |
|
7093 |
6501 |
более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
прочие займы, подлежащие погашению более чем че- |
|
512 |
|
729 |
574 |
рез 12 месяцев после отчетной даты |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
520 |
|
– |
– |
ИТОГО по разделу IV |
|
590 |
|
7822 |
7075 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Заемные средства (90, 94) |
|
610 |
|
79462 |
59277 |
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению |
|
611 |
|
68747 |
52787 |
в течение 12 месяцев после отчетной даты |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев |
|
612 |
|
10715 |
6490 |
после отчетной даты |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
620 |
|
25664 |
47210 |
В том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) |
|
621 |
|
16574 |
31513 |
векселя к уплате (60) |
|
622 |
|
– |
– |
задолженность перед дочерними и зависимыми обще- |
|
623 |
|
|
|
ствами (78) |
|
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
|
624 |
|
3526 |
5417 |
задолженность перед государственными внебюджет- |
|
625 |
|
1677 |
3337 |
ными фондами (69) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
задолженность перед бюджетом (68) |
|
626 |
|
1188 |
3365 |
авансы полученные (64) |
|
627 |
|
396 |
278 |
прочие кредиторы |
|
628 |
|
2303 |
3300 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате до- |
|
630 |
|
|
|
ходов (75) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
Окончание прил. 1
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
3923 |
2867 |
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
– |
– |
ИТОГО по разделу V |
690 |
109049 |
109354 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
318669 |
322619 |
42