Balans 2011

В 2011 году выручка ОАО «НАЗ «Сокол» от продажи продукции, работ и услуг снизилась по сравнению с 2010 годом на 362 256 тыс. руб. и составила 91 % к уровню 2010 года (в действующих ценах) или 3 554 474 тыс. руб. Основным фактором снижения объема продаж является уменьшение отгрузки по темам «Поставка ЯК-130» и «Модернизация МиГ31».

Расшифровка выручки по сегментам бухгалтерской отчетности

Удельный вес оборонной продукции в общем объеме снизился с 94,8 % до 94,1 %, а удельный вес гражданской продукции вырос с 5,2 % до

5,9 %.

4

II.Инвестиционная деятельность

В отчетном периоде инвестиционная политика общества осуществлялась по следующим направлениям:

* размещение на депозитном вкладе займа ОАО «ОАК» и авансов от МО РФ, полученных в конце года.

5

Всоответствии с титулами на техническое перевооружение, реконструкцию и модернизацию основных средств в 2011 году предприятием было направлено 177 857 тыс. рублей, все расходы за счет амортизационных отчислений 2011г.

В2011 году были введены в эксплуатацию основные средства на общую сумму 382 763 тыс. руб., в том числе здания и сооружения – 19 654 тыс. руб., машины и оборудование – 322 455 тыс. руб., транспортные средства – 33 420 тыс. руб., вычислительная техника – 2 158 тыс. руб., прочие – 5 076 тыс. руб.

Начисленный за 2011 год износ основных средств составил 216 369 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2011 года была проведена переоценка основных средств по субсчету 140 «Оборудование» общим количеством оцениваемых объектов 5 667. Изменение полной учетной стоимости ОС за счет переоценки составило 2 706 955 тыс. руб. Таким образом, полная стоимость ОФ на 01.01.2012 г. составила 10 819 086 тыс. руб., износ – 6 707 625 тыс. руб., а остаточная стоимость ОФ 4 111 461 тыс. руб.

Целью переоценки является отражение реальной восстановительной стоимости ОС в соответствии с ПБУ 6/01. Прирост стоимости ОФ в сумме 558 085 тыс. руб. отразился в балансе предприятия в строке «Добавочный капитал».

III.Движение денежных потоков в 2011 году

Входе производственно - хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности АО, используя свои финансовые ресурсы, осуществляет расчеты и платежи с покупателями, поставщиками, с банками, бюджетом и другими организациями. Оценка финансового состояния предприятия в большой мере зависит от способности организации своевременно погашать свои долги. Поэтому эффективность

6

хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние могут быть достигнуты при контроле не только за движением прибыли и оборотного капитала, но и при контроле над движением денежных средств.

Всего поступление денежных средств в 2011г. составило 9 702 207 тыс. руб., что на 3 227 748 тыс. руб. (на 25%) меньше уровня 2010г., в основном, за счет сокращения в 3,3 раза (на 3 575 900 тыс. руб.) поступлений от операционной деятельности. Поступления от операционной деятельности уменьшились за счет финансирования ГОЗ – в 2010г. были получены все оставшиеся средства по завершенным в 20102011г.г. долгосрочным контрактам с МО РФ, в 2011г. – финансирование ГОЗ осуществлялось за счет кредита.

Денежные потоки отчетного периода на 15,8% сформированы за счет текущей деятельности, 11,4% - за счет инвестиционной деятельности, 72,8% - за счет финансовой деятельности. Значительная доля поступлений от финансовой деятельности (7 063 704 тыс. руб.) в источниках денежных средств обусловлена следующими причинами:

1)Финансированием ГОЗ по кредитной схеме – от МО РФ перечислен незначительный аванс, основная доля расходов на исполнение ГОЗ финансировалась за счет кредита.

2)Поступлением денежных средств от выпуска акций 1 627 217 тыс. руб. (в т. ч. от ОАО «ОАК» 1 627 140 тыс. руб.)

8

3)Поступлением займов от ОАО «ОАК» в сумме 515 406 тыс. руб., в т.ч. в рамках господдержки на реструктуризацию кредитов – 225 406 тыс. руб. и на финансирование ФЦП «Развитие ОПК» - 290 000 тыс. руб.

4)Поступлением кредитов на финансирование исполнения заключенных договоров и текущую деятельность ввиду незначительных поступлений по операционной деятельности (в связи с долгосрочностью контрактов и в соответствии с согласованными с заказчиками условиями расчетов) – 3 045 008 тыс. руб.

Общая сумма привлеченных в 2011 году кредитов и займов составила 5 436 487 тыс. руб., что на 2 358 236 тыс. руб. (на 30%) меньше уровня прошлого года. Сумма возвращенных кредитов и займов увеличилась на

593026 тыс. руб. (на 16%) и составила 4 314 253 тыс. руб.

Врезультате, коэффициент соотношения привлеченных и выплаченных заемных средств уменьшился с 2,1 до 1,3, что является положительной динамикой.

Всего платежи в 2011г. составили 10 976 830 тыс. руб., что на 435 031 тыс. руб. (на 4%) меньше уровня 2010г.

Сумма налоговых платежей в бюджет за отчетный период составила

880710 тыс. руб., отчисления в государственные внебюджетные фонды –

343563 тыс. руб. В целом отчисления в бюджет и внебюджетные фонды увеличились в 1,75 раза (на 524 973 тыс. руб.) по сравнению с прошлым отчетным периодом. Основное увеличение произошло за счет НДС (с

186289 тыс. руб. в 2010г. до 610 417 тыс. руб. в 2011г.). Величина платежей по НДС получена как разность между НДС по приобретенным товарам, работам, услугам и НДС от покупателей и заказчиков (с учетом расчетов по НДС в бюджет). В 2011г. на рост результата по НДС повлияла незначительная сумма НДС от покупателей и заказчиков.

9

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) составляется в соответствии с ПБУ 23/2011

1.В денежные потоки не включается НДС. Результирующий поток по НДС за год (входящий от покупателей минус исходящий продавцам минус уплаченный в бюджет плюс возмещенный из бюджета) показан в стр. 4128.

2.Размещение средств на депозите отражено как потоки от инвестиционной деятельности.

3.Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетных периодов отражаются в ОДДС в рублях, в сумме, которая определяется в соответствии с ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденным Приказом МФ от 27/11/2006 № 154 н (ред. от 24/12/2010).

4.Разница, возникающая в связи с пересчетом денежных потоков организации и остатков денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на разные даты, отражается в ОДДС как влияние изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю в стр. 4490.

5.Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода по стр. 4500=стр.4450+стр.4400+стр.4490

IV. Учетная политика организации

В 2011г. были внесены дополнения к Учетной политике ОАО «НАЗ «Сокол» к Разделу 1. «Учетная политика по учету основных средств»:

1.«п.1.19. Объекты ОС могут рассматриваться как комплектующие изделия, используемые для производства продукции, в случае изменения производственного назначения объектов.

Вэтом случае на основании приказа руководителя объекты основных средств переводить в комплектующие изделия с оформлением акта ОС-4 и соответствующих первичных документов на принятие комплектующих изделий в качестве МПЗ.

На счетах бухгалтерского учета операцию по переводу ОС в состав МПЗ отражать по дебету счета 10 (соответствующий субсчет) и кредиту счета 01 (соответствующий субсчет) по остаточной стоимости»

2.«п.1.5. В соответствии с требованиями ПБУ 6/01 пункта 15, раздела II, утвержденного приказом Минфина от 30 марта 2001 года №26н, АО проводит переоценку основных средств по группам «Здания» (счет учета 0100) и «Производственное оборудование» (счет учета 0140) силами независимого оценщика по рыночной стоимости один раз в три года».

12

V. Финансовые результаты деятельности организации

По итогам 2011 года предприятие получило убыток в сумме

1 618 443 тыс. руб.

Финансовый результат 2011 года сложился из следующих показателей:

1) От реализации продукции, работ и услуг в отчетном периоде получен убыток в сумме -709 754 тыс. руб. 2) От прочей операционной и внереализационной деятельности получен убыток в сумме -1 118 584 тыс. руб.

втом числе (тыс. руб.):

-убыток от превышения процентов, уплаченных за пользование заемными средствами, над процентами, полученными за предоставление

- убыток от превышения отрицательных курсовых разниц над положительными курсовыми разницами при пересчете имущества и

Финансовый результат деятельности ОАО «НАЗ «Сокол»

- 1 618 443 тыс. руб.

13