Практична частина
Завдання 1. Вибір потрібного варіанту завдання здійснюється згідно з табл. 1.1.
Таблиця 1.1 Варіанти завдання 1
Номери зі списку |
Номер завдання
|
Номери зі списку |
Номер завдання |
1 |
100 |
11 |
1100 |
2 |
200 |
12 |
1200 |
3 |
300 |
13 |
1300 |
4 |
400 |
14 |
1400 |
5 |
500 |
15 |
1500 |
6 |
600 |
16 |
1600 |
7 |
700 |
17 |
1700 |
8 |
800 |
18 |
1800 |
9 |
900 |
19 |
1900 |
10 |
1000 |
20 |
2000 |
На підставі наведеної інформації у табл. 1.2 за дебетовими або кредитовими оборотами рахунків скласти Кошторис бюджетної установи БУ «Студент» на 2017 рік (ЄДРПОУ 01234567, вид бюджету – державний, код відомчої класифікації видатків та кредитування бюджету – 220, код програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету – 2201170). При заповненні форми звіту необхідно заповнити ЄДРПОУ, адреса та інші реквізити. Затверджує кошторис: керівник Шацкова Л.П. Підписує Кошторис студент. Форма Кошторису надана у додатку А.
Таблиця 1.2 Вихідні дані
№ рахунку |
Сума, грн. |
Примітки |
7011 |
500000+10 n |
|
7111 |
250000+10 n |
|
6511 |
100000 |
у тому числі спец. фонд – 25000 грн. |
6313 |
22000 |
у тому числі спец. фонд – 5500 грн. |
1812 |
50000 |
|
6415 |
75000 |
послуги сторонніх підприємств, у тому числі спец. фонд – 25000 грн. |
2116 |
100000 |
у тому числі спец. фонд – 10000 грн. |
6415 |
150000 |
теплопостачання, у томи числі спец. фонд – 50000 грн. |
6415 |
30000 |
водопостачання, у т. ч. спец. фонд – 10000 грн. |
6415 |
65000 |
електроенергія, у т. ч. спец. фонд – 15000 грн. |
1013 |
109500+10 n |
спец. фонд |
1014 |
48500+10 n |
|
Умовні позначення: n – номер завдання.
Завдання 2. Вибір потрібного варіанту завдання здійснюється згідно з табл. 1.3.
Таблиця 1.3 Варіанти завдання 2
Номери зі списку |
Номер задачі
|
1, 6, 11,16 |
1 |
2, 7, 12, 17 |
2 |
3, 8, 13, 18 |
3 |
4, 9, 14, 19 |
4 |
5, 10, 15, 20 |
5 |
Задача № 1. Відобразити господарські операції бюджетної установи у журналі реєстрації у табл. 1.4.1.
Таблиця 1.4.1 Журнал реєстрації господарських операцій бюджетної установи
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
Видатки |
КЕКВ |
||
Дебет |
Кредит |
Кас |
Факт |
||||
1 |
Отримано кошти в касу установи для виплати зарплати з реєстраційного рахунку |
50000 |
|
|
|
|
|
2 |
Перераховано кошти за теплопостачання з реєстраційного рахунку |
25000 |
|
|
|
|
|
3 |
Видано з каси кошти на відрядження керівнику |
3000 |
|
|
|
|
|
4 |
Прийнято рахунок за електроенергію |
10000 |
|
|
|
|
|
5 |
Надійшов авансовий звіт про відрядження від керівника |
4500 |
|
|
|
|
|
6 |
Видана заробітна плата з каси |
60375 |
|
|
|
|
|
7 |
Нараховано ЄСВ |
15500 |
|
|
|
|
|
8 |
Нараховано заробітна плата |
75000 |
|
|
|
|
|
9 |
Перераховано ПДФО з реєстраційного рахунку |
14625 |
|
|
|
|
|
10 |
Оприбутковані грошові документи |
500 |
|
|
|
|
|
Задача № 2. Відобразити господарські операції бюджетної установи у журналі реєстрації у табл. 1.4.2.
Таблиця 1.4.2 Журнал реєстрації господарських операцій бюджетної установи
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
Видатки |
КЕКВ |
||||
Дебет |
Кредит |
Кас |
Факт |
||||||
1 |
Перераховано кошти з реєстраційного рахунку за придбані малоцінні та швидкозношувані предмети |
3500 |
|
|
|
|
|
||
2 |
Нарахована сума допомоги з тимчасової непрацездатності, що здійснюється за рахунок ФСС з ТВП |
2500 |
|
|
|
|
|
||
3 |
Утримано із зарплати військовий збір |
3000 |
|
|
|
|
|
||
4 |
Видано під звіт грошові документи |
500 |
|
|
|
|
|
||
5 |
Надійшли на поточний рахунок кошти від реалізації послуг |
4500 |
|
|
|
|
|
||
6 |
Повернуто підзвітною особою залишок авансу в касу установи |
375 |
|
|
|
|
|
||
7 |
Віднесено на рахунок депонентів не отриманої у строк зарплати |
10200 |
|
|
|
|
|
||
8 |
Отримано спонсорські внески на реєстраційний рахунок |
5000 |
|
|
|
|
|
||
9 |
Перераховано ЄСВ з реєстраційного рахунку |
14625 |
|
|
|
|
|
||
10 |
Надійшли на реєстраційний рахунок кошти для виплати працівникам допомоги з тимчасової непрацездатності |
15000 |
|
|
|
|
|
||
Задача № 3. Відобразити господарські операції бюджетної установи у журналі реєстрації у табл. 1.4.3.
Таблиця 1.4.3 Журнал реєстрації господарських операцій бюджетної установи
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
Видатки |
КЕКВ |
|||
Дебет |
Кредит |
Кас |
Факт |
|||||
1 |
|
50000 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Одержано асигнування із бюджету |
25000 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
4 |
Утримано із заробітної плати ПДФО |
10000 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Прийнято рахунок за водопостачання |
4500 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Видана заробітна плата на карткові рахунки працівників |
60375 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Оприбутковані грошові документи |
15500 |
|
|
|
|
|
|
8 |
Списано з реєстраційного рахунку залишків коштів виділених асигнувань, не витрачених у звітному році |
5000 |
|
|
|
|
|
|
9 |
Перераховано з реєстраційного рахунку військовий збір |
4625 |
|
|
|
|
|
|
10 |
Видано з каси кошти на відрядження головному бухгалтеру |
15000 |
|
|
|
|
|
|
Задача № 4. Відобразити господарські операції бюджетної установи у журналі реєстрації у табл. 1.4.4.
Таблиця 1.4.4 Журнал реєстрації господарських операцій бюджетної установи
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
Видатки |
КЕКВ |
|||||
Дебет |
Кредит |
Кас |
Факт |
|||||||
1 |
|
5000 |
|
|
|
|
|
|||
2 |
Перераховано кошти з каси установи для виплати заробітної плати з реєстраційного рахунку |
25000 |
|
|
|
|
|
|||
3 |
|
3000 |
|
|
|
|
|
|||
4 |
Перераховано кошти з реєстраційного рахунку за придбані матеріали |
10000 |
|
|
|
|
|
|||
5 |
Надійшов авансовий звіт про використану підзвітну суму на придбання продуктів харчування |
450 |
|
|
|
|
|
|||
6 |
Утримано зі заробітної плати аліменти |
1375 |
|
|
|
|
|
|||
7 |
Нараховано ЄСВ |
15500 |
|
|
|
|
|
|||
8 |
Віднесення на рахунок депонентів не отриманих у строк заробітної плати |
5000 |
|
|
|
|
|
|||
9 |
Перераховано з реєстраційного рахунку військовий збір |
14625 |
|
|
|
|
|
|||
10 |
Видано під звіт грошові документи |
15000 |
|
|
|
|
|
|||
Задача № 5. Відобразити господарські операції бюджетної установи у журналі реєстрації у табл. 1.4.5.
Таблиця 1.4.5 Журнал реєстрації господарських операцій бюджетної установи
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
Видатки |
КЕКВ |
|||
Дебет |
Кредит |
Кас |
Факт |
|||||
1 |
|
500 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Надійшла в касу плата за реалізовані за готівку санаторно-курортні путівки |
10000 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
300 |
|
|
|
|
|
|
4 |
Нараховано стипендії |
50000 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Видано з каси суми, що належать депонентам |
4500 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Утримано зі заробітної плати профспілкові внески |
6375 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Перераховано ЄСВ з реєстраційного рахунку |
15500 |
|
|
|
|
|
|
8 |
Нарахування суми допомоги з тимчасової непрацездатності, що сплачуються за рахунок коштів установи |
2500 |
|
|
|
|
|
|
9 |
Прийнято рахунок за теплоенергію |
14625 |
|
|
|
|
|
|
10 |
Одержано асигнування із бюджету |
150000 |
|
|
|
|
|
|