Основные прямые расходы.

1. Плановые годовые расходы по элементу « Заработная плата» определены в таблице №2 « Расчет фонда оплаты труда производственного персонала».

2. Плановые расходы во внебюджетные фонды определяются по формуле:

ВЗН = ФОТ * Н, (руб.)

где:

ВЗН – величина отчислений (руб.)

ФОТ – годовой фонд оплаты труда ( руб.)

Н - установленный процент отчислений (30%)

ВЗН =31341768/100*30=9402530,4 (руб.)

Плановые расходы во внебюджетные фонды составляют 9 402 530 (руб.)

3. Плановые расходы по элементу «Материалы» рассчитываются исходя из норм расхода материалов и их стоимости. В курсовой принимаем равными 5% от фонда зарплаты производственного персонала.

Материалы = ФОТ*0,05, (руб.)

Материалы=31341768*0,05=1567088,42 (руб.)

Плановые расходы по элементу «Материалы» составляют 1 567 088 (руб.)

4. Затраты на отопление рассчитывают по формуле:

Э_отопл.= V × Т ×В ×(t_вн.-t_нар ) × Ц × К_эк *10^-3, (руб.) (3)

где:

Э_отопл – расходы на отопление

V – объем здания, определяется умножением площади на высоту (4м). S*h=V

Т - время отопительного периода (180-200 дней)

В – норма расхода условного топлива ( 0,00145кг/м³)

t_вн – температура внутри помещения (18-20С)

t_нар– температура наружного воздуха (-10;-15С)

Ц – цена 1т условного топлива( 11000руб.за тонну)

К_эк – коэффициент учитывающий потери (1,5)

Э_отопл.=2500*4*200*0,00145*(20-(-15))*11000*1,5*10^-3 = 1 674 750 (руб.)

Затраты на отопление составляют 1 674 750 (руб.)

5.Затраты на освещение помещений рассчитывают по формуле:

Э_осв.=S_сл.тех. × В ×Т ×Ц × К_з × 10^-3 , (руб.)

где:

Э_осв–затраты на освещение, (руб.)

S_сл.тех – площадь помещений (исх. данные)

В – норма удельной мощности освещения ( 42 Вт )

Т – время освещения ( 3650 час в год)

Ц – цена 1 кВт ч энергии (3,5 руб.)

К_з – коэффициент запаса (1,3)

Э_осв = 2500*42*3650*3,*1,3*10^-3 =1 743 787,5 (руб.)

Затраты на освещение помещений составляют 1 743 788 (руб.)

1. Плановые прочие расходы принять равными 10% от фонда оплаты труда производственного персонала.

Прочие расходы составляют: 3 134 177 (руб.)

ИТОГО: Э_{осн.прям} =9 402 530+1 567 088+1 674 750+1 743 788+3 134 177= 17 522 333 (руб.)

Основные общие расходы.

К основным общим расходам относят годовой фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды численности дополнительного штата, расходы на материалы, амортизацию, прочие расходы.

1. Расходы по элементу « Заработная плата» определяются умножением дополнительной численности персонала (рассчитана в таблице) на среднюю заработную плату производственного персонала и на количество месяцев в году.

ФОТ= Ч_доп. * Н* 12, (руб).

Ч_доп= Ч_прин.* 0,07 (чел)

ФОТ=7*20349*12= 1 709 280 (руб.)

ФОТ дополнительной численности персонала составляет 1 709 280 (руб.)

2. Плановые расходы во внебюджетные фонды определяются по формуле:

ЕСН = ФОТ * Н , (руб.)

где :

ЕСН – величина отчислений (руб.)

ФОТ – годовой фонд оплаты труда дополнительного щтата. ( руб.) Н - установленный процент отчислений ( 30%)

ЕСН=1 709 280/100*30= 512 784 (руб.)

Плановые расходы во внебюджетные фонды составляют 512 784 (руб.)

3. Плановые расходы по элементу «Материалы» материалы рассчитываются исходя из норм расхода материалов и их стоимости. В курсовой принять равными 0,5% от фонда зарплаты дополнительного штата.

«Материалы»= 1 709 280/100*0,5=8 546,4 (руб.)

Расходы по элементу «Материалы» составляют 8 546,4 (руб.)

4.Амортизационные отчисления планируют по нормам отчислений (примем N= 8.5%) и среднегодовой стоимости ОПФ по формуле:

А = ОПФ × N (руб.), где

А-сумма амортизационных отчислений для восстановления основных фондов ( руб.)

ОПФ- среднегодовая стоимость основных фондов (руб.) (см.исх.данные)

N- норма амортизационных отчислений ( 8,5%)

А=14 760 000/100*8,5=1 254 600 (руб.)

Амортизационные отчисления составляют 1 254 600 (руб.)

5. Плановые прочие расходы принять равными 5% от фонда оплаты труда дополнительного штата.

Плановые прочие расходы =1 709 280/100* 5=85 464 (руб.)

Итого основные общие расходы составили:

Э_{осн.общ} =512 784+8 546+1 254 600+85 464= 1 861 394 (руб.)