Операции за ноябрь 201_г.

Номер

опера-

ции

Наименование документа

Содержание операций

Сумма, тыс.руб.

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

1

2

3

Платежное требование

Бухгалтерская справка

Выписка банка из расчетного счета, пла­тежные требо­вания

Акцептованы платежные требования поставщиков

за материалы

Транспортно-заготовительные рас­ходы

Оприходованы на склад материалы по учетным ценам

Отклонение в стоимости материалов

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

- Поставщикам за материалы

- Транспортным организациям за дос­тавку материалов

95560

2000

96000

1560

95560

2000

Итого

97560

4

Лимитные кар­ты, требова­ния

Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство:

- изделий А

- изделий Б

- на обслуживание оборудования

- на цеховые нужды

- на нужды заводоуправления

140000

50000

1000

900

400

Итого

192300

5

Ведомость 10

Списываются отклонения по материалам

на производство

изделий А ……………………………………………

изделий Б ……………………………………………

на обслуживание машин и оборудо­вания ………...

на цеховые нужды ………………………………….

на нужды заводоуправления ………………………

Итого (суммы определить, составив расчет по форме, приведенной в табл. 1)

6

Разработочная таблица ф. №6

Начислена за месяц амортизация:

- машин и оборудования

- зданий, сооружений и прочих ос­новных средств цехового назна­чения

- зданий, сооружений и прочих основных средств общезаводско­го назначения

6000

1000

600

Итого

7600

7

Разработочная таблица

Начислена амортизация по спец. инструментам

650

8

9

Бухгалтерская справка

Бухгалтерская справка

Произведены отчисления от прибыли в резервный фонд ……….

Произведены отчисления в резерв для ремонта основных средств:

- машин и оборудования

- зданий, сооружений и прочих ос­новных средств цехового назначе­ния

- зданий, сооружений и прочих ос­новных средств общезаводского назначения

7600

5000

1000

1000

Итого

7000

10

Наряды, табе­ли, расчетно-платежные ведомости

Начислена и распределена заработ­ная плата за месяц основных произ­водственных рабочих по производству:

- изделий А

- изделий Б

- рабочих, обслуживающих машины и оборудование

- персонала цехов

- персонала заводоуправления

- рабочих за время отпуска

50000

30000

5000

7000

2800

3000

Итого

97800

11

Бухгалтерская справка

Произведены отчисления на социальное страхование в размере ставки текущего года , % от начис­ленной заработной платы:

- производственных рабочих по из­делиям А

- производственных рабочих по из­делиям Б

- рабочих, обслуживающих машины и оборудование

- персонала цехов

- персонала заводоуправления

- рабочих за время отпусков

Итого

12

Бухгалтерская справка

Резервируются для включения в се­бестоимость продукции суммы на пред­стоящую оплату очередных отпусков в размере 10% от начисленной заработ­ной платы:

- производственных рабочих по из­делиям А

- производственных рабочих по из­делиям Б

- рабочих, обслуживающих машины и оборудование

Итого

13

Выписка из расчетного счета, пла­тежные требо­вания

Оплачены с расчетного счета платеж­ные требования Горэнерго за электро­энергию, использованную на изготов­ление:

- изделий А

- изделий Б

- обслуживание производственного оборудования

- отопление и освещение основного цеха

- отопление и освещение зданий об­щехозяйственного назначения

800

700

300

400

500

Итого

2700

14

15

Расчетно-

платежная

ведомость

Бухгалтерская

справка

Произведены удержания налогов из заработной платы работников предприятия

Списываются в конце месяца расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования.

Распределить их между изделиями А и Б пропорционально сметным (норма­тивным) ставкам. Для распределения расходов заполнить табл.2:

- на изделие А ……………………………………..

- на изделие Б ……………………………………..

16000

Итого

16

Бухгалтерская справка

Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы. Распределить их между изделиями А и Б пропорциональ­но основной заработной плате произ­водственных рабочих. Для распределе­ния расходов заполнить табл.3:

- на изделие А ……………………………………..

- на изделие Б ……………………………………..

Итого

17

Бухгалтерская справка

Списываются общехозяйственные (общезаводские) расходы. Распреде­лить их между А и Б пропорционально основной заработной плате производ­ственных рабочих. Для распределения расходов заполнить табл.3:

- на изделие А ……………………………………..

- на изделие Б ……………………………………..

Итого

18а

Накладные

Выпущена из основного производст­ва и оприходованы на складе готовая продукция по плановой производствен­ной себестоимости:

- изделий А в количестве 1967 шт. по плановой себестоимости 145000 руб. за 1 шт.

- изделий Б в количестве 1135 шт. по плановой себестоимости 134000 руб. За 1 шт.

Итого по плановой производствен­ной себестоимости

186

Отклонения фактической производ­ственной себестоимости от плановой (экономия "-", перерасход "+"):

- по изделиям А

- по изделиям Б

Итого отклонений (суммы опреде­лить, заполнив табл. 4 и 5)

18 в

По фактической производственной себестоимости:

- изделий А

- изделий Б

Итого по фактической производст­венной себестоимости (суммы опреде­лить, заполнив табл. 4 и 5)

19

Платежные требования

Отгружена со склада готовая продукция покупателям:

- по плановой себестоимости

- отклонения от плановой себестоимо­сти - экономия "-" (сумму определить)

640000

1,0%

Итого по фактической себестоимости

20

Выписка из рас­четного счета

Оплачены с расчетного счета рас­ходы по отправке готовой продукции покупателям

4500

21

Выписка из рас­четного счета, платежные тре­бования

Поступило на расчетный счет:

от покупателей за реализован­ную продукцию по оптовым ценам

от разных дебиторов

706000

600

Итого

706600

22

Бухгалтерская справка

Списываются внепроизводственные расходы на себестоимость реализован­ной продукции

4500

23

Бухгалтерская справка

Списывается реализованная продукция:

- по плановой себестоимости

- отклонения от плановой себестои­мости - экономия "-" (сумму опреде­лить)

680000

1,0%

Итого по фактической себестоимости

24

25

26

Ведомость 16

Бухгалтерская справка

Чеки

Начислен налог на добавленную стоимость ……………………

Списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции (для определения суммы ис­пользуйте табл.6) ………………………………………………………………

Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы, премий, командировочных и хозяйст­венных расходов

21000

180000

27

Выписки из рас­четного счета, платежные пору­чения

Перечислено с расчетного счета:

- ИМС , налоги, удержанные с заработной платы работников предприятия

- органам социального страхования, произведенные отчисления

16000

20900

Итого

36900

28

Платежные ведомости, расходные кассовые ор­дера

Выданы из кассы:

- заработная плата

- в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы

99300

80450

Итого

179750

29

Выписки из расчетного счета, пла­тежные пору­чения

Перечислено с расчетного счета в по­гашение задолженности:

- прочим кредиторам

- банку в погашение краткосрочной ссуды

2000

56000

Итого

58000

30

31

32

33

Выписка из расчетного счета

Приходный кас­совый ордер

Объявление на взнос наличны­ми

Выписка из расчетного счета, платеж­ные поручения

Поступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков исковой давности

Взносы родителей на содержание детей в детском саду

Внесены наличные деньги на рас­четный счет в банке

Перечислено с расчетного счета в бюджет:

- сумма налогов на добавленную стоимость

- сумма налога на прибыль

5000

15000

15000

21000

21800

Итого

42800