4.Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции. Банковские ресурсы организуются с помощью пассивных операций которые делятся на собственные, привлеченные и эмитентные. Источниками собственного капитала является акционерный уставной, резервный капитал, нераспределенная прибыль.

УК и АК образуются путем выпуска акций, добровольных денежных взносов акционерами банка. Дальнейшее увеличение УК происходит по решению акционеров по выпуску дополнительных акций или прибыли. Резервный капитал образуется за счет отчисления с прибыли. Величинa резервов определяется уставом банка и общим собрание акционеров. Нераспределенная прибыль- это часть прибыли оставшаяся после выплаты дивидентов и отчислений в резервный капитал. За счет этой прибыли образуются пассивы банка, которые могут быть направлены на развитие банка, создание фондов и другие цели.

Законодательство предусматривает определенное соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Собственные средства должны быть достаточными для выполнения обязательств, защита интересов вкладчиков для предупреждения банкротства банка.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть финансовых ресурсов. Они состоят из депозитов (вкладов) и кредитов(займов), полученных в банке.

Источником среднесрочных и долгосрочных банковских ресурсов являются высвобождаемая в процессе производства часть основного капитала, прибыль, предприятия для капитализации, а также доходы и сбережения населения.

Краткосрочные ресурсы представляют в основном высвобождаемые в денежной форме часть оборотного капитала и временно свободного переменного капитала.

Значительную долю всех пассивов КБ составляют депозиты предприятия и населения. Депозиты делятся на вклады до востребования, срочные и сберегательные. Вклады до востребования- бессрочные депозиты, которые могут быть изъяты вкладчиком, которые могут быть переведены другому лицу по первому требованию владельца. Поэтому по данному вкладу начисляется % ниже чем по другим. Срочные вклады зачисляются на счета на определенный срок, %я ставка выше.

5.Активные операции коммерческих банков.

Мобилизуемые денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и своей предпринимательской деятельности. Операции связанные с размещением банковских ресурсов относятся к активным. В зависимости от сроков, на который КБ предоставляет ссуды:

а) срочные: кратко- и долгосрочные,

б) онкольные: возвращаются по 1-му требованию. В зависимости от обеспечения под которые даются ссуды разделяют на: вексельные, подтоварные, фондовые, банковские операции. Вексельные: операции по учету векселей и ссуды под векселя, учет или дисконтирование. Учет векселя обозначает покупку их банком до истечения срока погашения. Если же банк испытывает затруднения в средствах он может произвести переучет данных векселей в учреждениях ЦБ

Учитывая вексель банк становится его владельцем и выплачивать лицу эмитирующего вексель, или представившего к его оплате определенную сумму денег. За эту операцию банк взымает комиссию или %, который называется учетным или дисконтным. Дисконт это разница между суммой, обозначенной на векселе, и на векселедержателе.

К активным вексельным операциям относятся также акцептные и авальные операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право платежеспособному клиенту выписывать векселя, которые акцептует банк, т.е. гарантирует оплату по данному векселю. Клиент пользуюсь таким акцептным кредитом обязуется по истечению срока векселя внести в банк соответствующую сумму для его оплаты.

Важной формой является авальная. В случае аваля платеж по векселю осуществляет векселедатель, аваль служит лишь гарантией оплаты этого векселя. При неспособности произвести платеж векселедателем аваль переносится на банк, который его поставил на векселе.

Важным видом является подтоварные ссуды-это ссуды под залог товаров и товарно-распорядительных документов (железнодорожные накладные на перевозку грузов и д р.) Подтоварные ссуды выдаются банками в размере 50-70 % розничной (рыночной) стоимости товара. Ссуды под обеспечение ценных бумаг (фондовые ссуды) выдаются 50-60-% их рыночной стоимости.

Существуют банковские инвестиции в ценные бумаги. В результате покупки ценных бумаг, банк становится эмитентом или владельцем ценных бумаг. Под ценные бумаги банк можем получить кредит от других банков. Обеспечением выданных банком кредитов является недвижимость, страховые гарантии других банков или страховой организации.

Банк осуществляет лизинговые операции т.е. предает промышленным, торговым и другим организациям за арендную плату в долгосрочное пользование имущество (машин и оборудования) Арендная плата взымаемая банком значительно выше чем %я ставка по кредитам. Кроме того нет риска, потерь от неплатёжеспособности, т.к. при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.