37. Характеристика невозобновляемой кредитной линии.

Кредитная линия (КрЛин) – это юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, который последний может использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временной потребности заемщика в денежных средствах. В пределах установленного лимита предприятия могут получать денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора в пределах установленного лимита. В его рамках предприятия могут получать денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора кредитной лини. КрЛин является оптимальным вариантом в случае, если у заемщика имеется потребность регулярно получать денежные средства в течение продолжительного промежутка времени.

Различают невозобновляемые КрЛин, которые закрываются после погашения ссуды. Невозобновляемая кредитная линия (с лимитом выдачи) подразумевает предоставление заемных средств частями (траншами) в пределах установленного срока и лимита кредитования (лимита выдачи). При этом заемщик может воспользоваться кредитными средствами в удобные для него сроки в порядке, предусмотренном кредитным договором.Погашение части кредита не увеличивает лимита выдачи.

То есть при невозобновляемой кредитной линии сумма всех траншей не может превышает суммы открытой кредитной линии. При возобновляемой кредитной линии — сумма всех траншей может превышать сумму открытой кредитной линии за счет погашения предыдущих траншей. Другими словами, при невозобновляемой кредитной линии заемщик может брать транш (или несколько), не превышающий лимита, а после погашения — линия закрывается. При возобновляемой — погашение одного транша увеличивает лимит доступных средств, и можно брать снова и снова (в рамках кредитного лимита и в пределах определенного периода). Есть только ограничение по срокам возврата каждого транша (обычно не более 3 месяцев).В договоре устанавливается конкретный график выборки кредитных средств и устанавливается плата за резервирование ресурсов при нарушении графика выборки.

Невозобновляемая кредитная линия выгодна тогда, когда организация нуждается в финансировании периодически, и размер этого финансирования невелик, а также, когда товар поставляется не полностью, а частями и так же оплачивается (фактически). При этом банк выдает кредит частями. Эти части называются траншами. При первой же необходимости клиент делает запрос на получение ссуды. Таким образом может быть поддержана платежеспособность предприятия.

Невозобновляемая кредитная линия удобна для разовых сделок и потребностей, в отличие от возобновляемой кредитной линии, которая предлагается банком для финансирования нужд циклического характера. В качестве примера можно привести конкретную ситуацию, когда фирме нужно купить товар, который в дальнейшем она планирует сбыть или необоротные активы.

38. Овердрафтное кредитование (ОвКр) юридических лиц.

Овердрафтное кредитование может использоваться при взаимоотношениях банка с юридическими и физическими лицами.

Овердрафтное кредитование – способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия дебетового сальдо по текущему (расчетному) счету кредитополучателя, возникающего в течение банковского дня в результате проведения юридическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток средств на его счете.

Указанный способ кредитования применяется в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателей), либо снятия наличными денежными средствами для выплаты заработной платы при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете.Кредиты в виде овердрафта могут предоставляться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.Банки в своих локальных документах самостоятельно определяют требования, при соблюдении которых клиенту могут предоставляться кредиты в виде овердрафта. Например, овердрафтное кредитование предусматривается только для юридического лица, которое отвечает следующим требованиям:

осуществляет свою деятельность на протяжении не менее 3-х лет от даты регистрации;

является владельцем текущего (расчетного) счета на протяжении не менее 6 последних месяцев. При этом обороты по текущему (расчетному) счету должны быть устойчивыми, а поступления на счет – регулярными и равномерными;

имеет первоклассный кредитный рейтинг на дату обращения в банк с заявкой на кредит, устойчивое финансовое состояние и безупречную кредитную историю;

обеспечивает прибыльную деятельность как за последний отчетный год, так и за последний квартал, а покрытие - свыше 50% оборотных активов собственными средствами в течение определенного банком периода, например, - не менее 3-х последних месяцев;

не имеет задолженности по ранее полученным кредитам на цели, связанные с созданием и движением текущих активов и процентам за пользование ими.

В банковской практике возможны и иные «наборы» требований к клиентам, но в любом случае это должен быть финансово-устойчивый клиент с положительной кредитной репутацией, поскольку овердрафтное кредитование представляет для банка достаточно высокий кредитный риск.Сумма кредита при овердрафном кредитовании устанавливается в кредитном договоре путем определения лимита овердрафта.Лимит овердрафта определяется исходя из объемов производства кредитополучателя, условий поставок товарно-материальных ценностей, реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг), наличия источников покрытия текущих запасов и затрат.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением:

срока действия овердрафта, в течение которого устанавливается и действует разрешенный лимит овердрафта (как правило, - до 1-го года);

срока предоставленного кредита (транша, если кредит предоставляется частями). Срок предоставления кредита (транша) устанавливается в зависимости от фактического срока оборрачиваемости оборотных активов кредитополучателя, но не может превышать 30 дней.

При овердрафтном кредитовании заключается кредитный договор, регулирующий порядок и условия предоставления кредита в виде овердрафта по текущему (расчетному) счету кредитополучателя. Указанный договор должен содержать существенные условия кредитного договора, определенные законодательством, в том числе срок действия овердрафта, срок предоставленного кредита (транша), лимит овердрафта и другие условия.

Кредит в виде овердрафта считается предоставленным с момента возникновения дебетового сальдо по текущему (расчетному) счету кредитополучателя.

Дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету кредитополучателя закрывается ежедневно:

в течение банковского дня – поступлением денежных средств на счет. При закрытии овердрафта в полной сумме текущими поступлениями денежных средств на счет проценты по кредиту уплачиваются как за один день пользования кредитом;

по окончании банковского дня – отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя, если в течение банковского дня дебетовое сальдо не было закрыто поступлением денежных средств на счет.

В случае, когда задолженность по кредиту не погашена в срок, определенный кредитным договором, ее сумма относится на счет по учету просроченных кредитов с взиманием повышенных процентов с одновременным прекращением дальнейшего овердрафтного кредитования клиента.

В период осуществления овердрафтного кредитования по итогам изучения финансового положения кредитополучателя условия пре основного долга, либодставления кредита могут быть пересмотрены.

Уплата процентов за кредит при овердрафтном кредитовании осуществляется кредитополучателем либо одновременно с погашением основного долга, либо в последний операционный день месяца.

Пролонгация окончательных сроков погашения и рассрочка погашения просроченной задолженности при овердрафтном кредитовании не осуществляется.