- •1.Порядок государственной регистрации банка.
- •Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •3. Прекращение деятельности банков, их реорганизация и ликвидация
- •4. Содержание баланса банка, его виды, принципы построения
- •5.Содержание и методика составления годовой финансовой отчетности банка
- •6. Виды банковской отчетности, их характеристика
- •7.Сущность, значение и виды пассивных операций банков.
- •8. Операции по формированию и пополнению собств. Источников (капитала) банка
- •9. Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, сущность и экономическая характеристика.
- •10. Депозитные операции, их сущность и экономическая характеристика депозитов.
- •11. Привлечение ресурсов путем эмиссии долговых ценных бумаг
- •13. Привлечение ресурсов путем эмиссии долговых ценных бумаг (цб).
- •Состав и структура активов банка, методика расчета.
- •Критерии оценки качества активов банка.
- •Понятие и система нормативов ограничения концентрации кредитного риска.
- •19. Способы оценки и возмещения кредитных рисков.
- •21. Кредитная политика банка, ее сущность и значение.
- •22. Кредитные активные операции банка, их классификация и характеристика.
- •23.Кредитный портфель банка, его виды, управление и методика расчета.
- •Клиентский кредитный портфель, его виды и методика расчета.
- •25. Основные этапы процесса кредитования и их характеристика.
- •26.Понятие кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица, ее содержание и значение
- •28. Количе-е (фин) показатели кредитоспос-ти юр лица, методика их определения.
- •1. Коэфф. Текущ.Ликвидности (к1)
- •29. Рейтинговая методика определения кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица.
- •30. Понятие и необходимость использования различных способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •31.Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •2. Переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права.
- •3. Страхование кредитодателем риска невозврата (непогашения)
- •32. Залог и залоговое право как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •1. Предмет залога остается у кредитополучателя.
- •2. Предмет залога передается в распоряжение (владение) залогодержателю (банку) – заклад.
- •33.Гарантии и поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •34.Разновидности способов предоставления и погашения кредита.
- •35. Кредитование юл при единовременной выдаче и путем открытия кредитных линий
- •36. Характеристика возобновляемой кредитной линии.
- •37. Характеристика невозобновляемой кредитной линии.
- •38. Овердрафтное кредитование (ОвКр) юридических лиц.
- •39. Факторинговые операции, порядок их проведения банком.
- •Виды факторинга и их характеристика.
- •42 Виды корсчетов и критерии рисков при их открытии.
- •43.Межбанковские расчеты в системе biss.
- •45. Сущность нормативного капитала банка и методика расчета.
- •46. Методика расчета активов, условных обязательств и срочных сделок, взвешенных на уровень кредитного риска для расчета показателей достаточности нормативного капитала банка.
- •47. Методика расчета рыночного и операционного рисков, принимаемых в расчет при расчете показателей достаточности нормативного капитала банка.
- •48. Экономическая сущность показателей достаточности нормативного капитала, методика их расчета.
- •49. Понятие ликвидности баланса банка, банка и банковской системы
- •50. Нормативы ликвидности банка, методика их расчета.
- •51. Сущность и методика расчета мгновенной ликвидности банка
- •52. Сущность и методика расчета текущей ликвидности банка
- •Сущность и методика расчета краткосрочной ликвидности банка.
- •54.Управление ликвидностью банка.
19. Способы оценки и возмещения кредитных рисков.
Кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения или несвоевременного исполнения должником своих обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
Основные цели управления банковским кредитным риском: его предупреждение и минимизация, а также поддержание риска на определенном уровне.
Кредитный риск формируется под воздействием множества факторов внутренних и внешних:
Внутренние – связаны непосредственно с деятельностью банка (информационная безопасность, организации внутреннего контроля кредитного риска и внутреннего аудита и др.)
Внешние – связаны с экономической обстановкой в стране и в целом в мире (финансовые кризисы, санкции, геополитическая обстановка) и оказывают влияние на финансовое состояние клиентов- кредитополучателей.
Классификация активов банка и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе с использованием определенных критериев: способность должника исполнить свои обязательства (анализ его платежеспособности и кредитоспособности, рентабельности, стабильности доходов), финансовая устойчивость должника (негативная информация о должнике, качество и достаточность обеспечения, количество пролонгаций, длительность просроченной задолженности)
Способы минимизации и возмещение кредитного риска: 1. предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности потенциального кредитополучателя; 2. использование различных форм обеспечения исполнения должником обязательств (залога, гарантий, поручительств и др.); 3. кредитный мониторинг, который предусматривает проведение контроля целевого использования кредита, сохранности залога; 4. создание специального резерва, который обеспечит возможность списания с баланса банка безнадежной задолженности, в случае, если все перечисленные выше способы не позволили предотвратить и своевременно устранить кредитный риск.
20. Порядок формирования и использования спецрезерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов.
Банку необходимо иметь запас средств для компенсации кредитного риска - специальный резерв, обеспечивающий накопление средств, за счет использования которых впоследствии возможно осуществить компенсацию потери безнадежных активов.
Документ: «Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» (постановление Правления НБРБ № 138)
Резервы формируются на сумму основного долга. Не формируются по задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам. Резерв создается в белорусских рублях. По усмотрению банка резерв может создаваться в иностранной валюте (по отдельным активам в иностранной валюте, классифицированным по 5 группе риска).
При формировании специальных резервов на покрытие возможных убытков по кредитам может использоваться портфельный подход. Портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками. Специальные портфели однородных кредитов, предоставляемых юридическим и физическим лицам, формируются отдельно по юридическим и физическим лицам
В случае, если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе.
Способность должника вернуть долг определяется путем анализа его платежеспособности и кредитоспособности, рентабельности, стабильности доходов.
В зависимости от величины кредитного риска активы банка подразделяются на 5 групп. По 1-й группе риска резерв создается в размере от 0,5 до 2% от общей суммы задолженности (по средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других банках, и средствам в расчетах по операциям с банками резерв не создается); по 2-й - от 5 до 30%; по 3-й - в размере от 30 до 50%; по 4-й - в размере от 50 до 100%; по 5-й - в размере 100%. На практике банки создают резерв по минимально установленным размерам.
Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к V группа риска в части основного долга.
Задолженность, отнесенная к 5 гр. риска, определяется как безнадежная задолженность. Списание безнадежной задолженности за счет созданного по ней резерва производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.