1. Кредитная политика и ее роль в выполнении условий кредитного договора

1. Правовое регулирование управления рисками кредитования

Несомненно, кредитная деятельность банков подразумевает определенные риски. Для того, чтобы поддержать свою ликвидность и уменьшить риски кредитования, насколько это возможно, кредитные организации основывают свою кредитную деятельность на федеральных законах, нормативно-правовых актах Банка России, а также на внутренних нормативно-правовых актах. Нормативно-правовая база помогает кредитным организациям управлять рисками кредитования, регулировать отношения между кредитором и заемщиком, а также контролировать просроченную задолженность.

Для контроля и регулирования кредитных операций используется определенная нормативно-правовая база.

Так, в первую очередь необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации. В соответствии с данным нормативно-правовым актом устанавливается обеспечение исполнения обязательств по кредиту (ст.309, 310), взыскание неустойки за просроченный возврат кредита. Помимо этого, в соответствии с данным актом заключается договор, по которому проводятся операции кредитования между Банком России и кредитными организациями (ст. 819, 820, 821).[1; гл. 22, гл.23, гл.42]

Гражданско-процессуальный кодекс Российской Федерации регулирует порядок искового производства при работе банка с проблемной задолженностью. [2; гл. 12, гл. 13]

Положение Банка России от 16.07.2012г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» описывает порядок отражения кредитных операций в бухгалтерском учете. Указан порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов, приводится характеристика счетов. Помимо этого, данное Положение регламентирует порядок организации работы по ведению бухучета. В нем представлена схема обозначения лицевых счетов и их нумерации, а также список парных счетов, по которым сальдо может изменяться на противоположное.

Положение Банка России от 26 марта 2004г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок классификации ссуд по категориям качества с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, определяет границы размера расчетного резерва в процентах от суммы основного долга, характеризует особенности формирования резерва на возможные потери по ссудам и по портфелям однородных ссуд, определяет порядок списания банком безнадежной задолженности.

Указание Банка России от 16 января 2004 Г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» регламентирует состав показателей, методику их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

На основании вышеуказанных документов каждый банк составляет собственные внутренние нормативно-правовые акты, а также кредитную политику. В ОАО «АБ «РОССИЯ» разработаны и применяются такие внутренние нормативно-правовые акты, как:

• Правила внутреннего контроля ОАО «АБ «РОССИЯ» в противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Данный документ устанавливает правила внутреннего контроля, в т.ч. за кредитными операциями в целях недопущения типичных нарушений в процессе кредитования.

• Положение о порядке предоставления кредитов физическим лицам в ОАО «АБ «Россия». Данное положение определяет порядок и условия предоставления ОАО «АБ «РОССИЯ» кредитов физическим лицам, сопровождения кредитных договоров, а также порядок взаимодействия подразделений Банка в процессе кредитования.

• Положение о порядке предоставления кредитов юридическим лицам в ОАО «АБ «РОССИЯ». В данном положении определяется порядок и условия предоставления ОАО «АБ «РОССИЯ» кредитов юридическим лицам, сопровождения кредитных договоров, функции подразделений Банка в процессе кредитования.

• Регламент по работе с залоговым обеспечением в ОАО «АБ «Россия». Данный регламент устанавливает порядок работы с обеспечением обязательств по кредиту в форме залога, перечень необходимой документации по залогу, функции подразделений Банка при работе с залоговым обеспечением.

• Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по физическим лицам в ОАО «АБ «Россия». В данном нормативно-правовом акте определен порядок формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности физических лиц: порядок определения размера резерва, основания для отнесения заемщика к той или иной путем классификационной группе.

• Положение о работе с проблемной задолженностью в ОАО «АБ «РОССИЯ» по обязательствам заемщиков − физических лиц и Положение о работе с проблемной задолженностью в ОАО «АБ «РОССИЯ» по обязательствам заемщиков − юридических лиц. Данные внутрибанковские нормативно-правовые акты определяют признаки проблемной задолженности, а также регулируют действия подразделений и работников Банка, направленные на выявление и устранение проблемной задолженности, в том числе: распределение обязанностей между подразделениями при работе с проблемной задолженностью, порядок проведения ответственными подразделениями внесудебных, досудебно-претензионных и судебно-процессуальных мероприятий, а также мероприятий в рамках исполнительного производства.

Таким образом, в целях управления рисками кредитования банк руководствуется целым перечнем нормативно-правовых актов, включающим в себя как кодексы и федеральные законы Российской Федерации, так и нормативно-правовые акты Банка России, и собственные внутренние нормативно-правовые акты. С этой же целью, руководствуясь данной правовой базой, банк составляет свою кредитную политику.