- •Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен
- •Тема 1. Концептуальні засади кредитного менеджменту в банку
- •Тема 2. Управління процесом банківського кредитування
- •Тема 3. Оцінка банками кредитоспроможності позичальників
- •Баланс на 31 грудня 2016 р.
- •Звіт про фінансові результати за 2016 рік і. Фінансові результати
- •Методика кредитного скорингу фізичної особи банку «Бета»
- •Тема 4. Особливості організації кредитного процесу за кредитами окремим галузям економіки
- •Тема 5. Особливості організації кредитного процесу за кредитами фізичним особам
- •Тема 6. Моніторинг кредитного ризику як складова кредитного моніторингу
- •Тема 7. Моніторинг кредитного портфеля банку
- •Тема 8. Формування та використання банками резерву за кредитами
- •Тема 9. Управління проблемними кредитами банку
- •Тема 10. Стратегічне управління кредитним портфелем банку
Тема 3. Оцінка банками кредитоспроможності позичальників
Ситуація № 12
Суб’єкт малого підприємництва ТОВ «ПластГум» (виробництво гумових і пластмасових виробів із середньою кількістю працівників - 35 осіб) подав до обслуговуючого банку баланс та звіт про фінансові результати для оцінки фінансового стану.
Завдання:
1. Обґрунтувати регуляторні вимоги щодо віднесення підприємств України до малого бізнесу.
2. Розрахувати показники, що використовуються банками України для оцінки фінансового стану позичальника-юридичної особи, що відноситься до підприємств малого бізнесу, (показники, які характеризують структуру капіталу та майна підприємства; ліквідності; оборотності; прибутковості та рентабельності; обслуговування боргу).
Баланс на 31 грудня 2016 р.
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Необоротні активи |
|||
I. Необоротні активи |
|
|
|
Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
Основні засоби: |
1010 |
706,6 |
264,0 |
первісна вартість |
1011 |
1 524,9 |
1 524,9 |
Знос |
1012 |
818,3 |
1 260,9 |
Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції |
1030 |
|
|
Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
Усього за розділом I |
1095 |
706,6 |
264,0 |
ІІ. Оборотні активи |
|||
Запаси: |
1100 |
3 388,9 |
3 185,6 |
у тому числі готова продукція |
1103 |
882,4 |
720,9 |
Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
1125 |
4 212,2 |
2 949,3 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом |
1135 |
146,4 |
|
у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
|
|
Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
12,9 |
242,4 |
Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
Усього за розділом II |
1195 |
7 760,4 |
6 377,3 |
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
Баланс |
1300 |
|
8 467,0 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного року |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Власний капітал |
|||
Зареєстрований (пайовий) капітал |
1400 |
247,2 |
237,2 |
Додатковий капітал |
1410 |
|
|
Резервний капітал |
1415 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
3 254,7 |
3 948,5 |
Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
Усього за розділом I |
1495 |
3 501,9 |
4 185,7 |
II. Довгострокові зобов’язання, цільове фінансування та забезпечення |
1595 |
|
|
ІІІ. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
1600 |
4 539,7 |
1 209,7 |
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями |
1610 |
|
|
Товари, роботи, послуги |
1615 |
425,4 |
1 245,9 |
розрахунками з бюджетом |
1620 |
|
|
у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
|
|
розрахунками зі страхування |
1625 |
|
|
розрахунками з оплати праці |
1630 |
|
|
Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
Інші поточні зобов’язання |
1690 |
|
|
Усього за розділом III |
1695 |
4 965,1 |
2 455,6 |
IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
Баланс |
1900 |
|
8 467,0 |