Тема 2. Управління процесом банківського кредитування

Ситуація № 4

Обґрунтуйте який метод кредитування доцільно передбачити банку за кредитною угодою з позичальником, якщо банк згоден кредитувати:

1. шестимісячну потребу підприємства в сировині для основного виробництва. За умовами контракту з постачальником сировини поставка буде здійснена не пізніше ніж через два місяці після надходження заявки від покупця, оплата – не пізніше від двох місяців після отримання товару;

2. мале підприємство, яке налагоджує випуск хлібобулочних виробів. За умовами контракту з постачальником поставка і налагодження відповідного устаткування може бути виконано протягом трьох місяців з моменту оплати за контрактом. Згідно бізнес-плану клієнта спочатку будуть задіяні лише 50 % потужності устаткування. 100 % використання потужностей устаткування передбачається через один рік з моменту його запуску;

3. замовника на завершення будівництва житлового будинку, який зводиться будівельною компанією. До завершення будівництва залишилось 12 місяців. Замовник, після здавання будинку будівельною кампанією, продає його за наявним у нього контрактом;

4. фізичну особу, яка звернулась в банк за кредитом для фінансування потреби в грошових коштах на купівлю автомобіля.

Ситуація № 5

На якому рівні кредитний менеджер має встановити ефективну річну процентну ставку за кредитом за такими кредитними угодами:

1. кредит у розмірі 2000 грн. видається строком на 1 рік. Цільовий прибуток за кредитом планується на рівні – не менше від 4 %; витрати за кредитом складають 40 гривень. Максимальна процентна ставка за залученими банком ресурсами - 26 % річних;

2. кредит розміром 20000 грн. видається строком на три місяці і банк розраховує на дохід не менше ніж 1000 грн.

Ситуація № 6

Підприємство звернулось в банк із заявкою на кредит для впровадження заходів щодо випуску конкурентоздатної продукції. Згідно із наданими документами, кредитною історією підприємства та даними самого банку відома така інформація:

Показники	1 варіант	2 варіант	3 варіант	4 варіант
Витрати на проведення заходу, тис. грн	1800	2400	2600	1300
2. Дохід від впровадження заходу, тис. грн	2600	3400	3800	1900
3. Термін реалізації заходу, діб	25	30	35	20
4. Строк окупності, діб	20	15	10	12
5. Залишок коштів на поточному рахунку клієнта-позичальника, тис. грн	-	40	-	200
6. Розмір кредиту за заявкою, тис. грн	1800	3000	2400	1100
7. Прострочена заборгованість за раніше отриманими кредитами, тис. грн.	-	50	-	5
8. Вартість застави за договором, тис. грн.	1000	5000	5000	-
9. Кошти на депозитному рахунку в даному банку (гарантійний депозит), тис. грн	1200	-	-	1000
10. Банківська процентна ставка за депозитами, %	18	16	17	20
11. Маржа, %	4	6	3	2

Обґрунтувати рішення кредитного менеджера щодо можливості надання банком кредиту за кожним варіантом та проструктурувати його.

Ситуація № 7

ТОВ "Медфарм" подало заявку в банк на отримання кредиту розміром 200 000 євро строком на півтора роки на закупку імпортних ліків з реалізацією їх за гривню на території України.

Погашення кредиту ТОВ «Медфарм» планує здійснювати одноразово із закінченням строку кредитування за договором. Позичальник не має постійної власної валютної виручки і планує купувати валюту на міжбанківському валютному ринку.

Обґрунтуйте, яким чином кредитний менеджер має врахувати особливості даної кредитної заявки при оцінці кредитоспроможності позичальника та структуруванні кредиту? Хто у випадку видачі кредиту буде нести при цих умовах валютний ризик - клієнт чи банк?

Ситуація № 8

Підприємство подало до банку заявку на отримання короткострокового кредиту у розмірі 3 млн. грн. на 1 рік для придбання імпортної сировини загальною вартістю 3,5 млн. грн.. Згідно бізнес-плану витрати імпортної сировини у виробництві за місяць складатимуть 500 тис. грн. На момент звернення до банку підприємство володіє власними джерелами фінансування у розмірі – 1,2 млн. грн.

Обґрунтувати рішення кредитного менеджера щодо можливості надання банком кредиту за умови достатнього рівня кредитоспроможності та наявності усіх необхідних документів та структурувати його.

Ситуація № 9

До банку звернулося промислове підприємство ВАТ «Ресурс» з кредитною заявкою на 500 000 гривень для закупівлі основної сировини за контрактами з постачальником. Підприємство має власну територію, виробничі та складські приміщення. У забезпечення кредиту підприємство пропонує заставу виробничого обладнання оціночною вартістю 1,5 млн. грн.

На якому етапі процесу кредитування кредитний менеджер має здійснити попередню й остаточну оцінку прийнятності забезпечення?

В якій спосіб здійснюється оцінка прийнятності забезпечення?

Які питання слід з’ясувати для прийняття рішення про можливість надання кредиту під таке забезпечення?

Ситуація № 10

До Укрсоцбанку від малого підприємство «Баско» надійшов пакет документів із проханням про видачу кредиту в сумі 40 000 грн. строком на шість місяців. Підприємство є постійним клієнтом банку понад 20 років.

Основним напрямом діяльності «Баско» за статутом є виробництво будівельних матеріалів. Балансова вартість основних фондів на останню звітну дату становить 125,2 тис. грн.; виробничі запаси — 242,3 тис. грн., товарні запаси — 339,1 тис. грн., заборгованості за кредитами іншим банкам немає.

У поточному році підприємство планує досягти у виробництві керамічної плитки (до серпня поточного року) на промислову потужність у 5000 м² за місяць.

Для цього підприємству необхідно забезпечити відповідний запас сировини та матеріалів. Проте через відсутність необхідних коштів контракт з фірмою «Будхімпроммаш» на постачання матеріалів був реалізований у звітному році всього на 23,4 %. Наступним фактором, який перешкоджає працювати на повну силу, є те, що для фіксування ціни на 1 м² плитки у поточному році на внутрішньому ринку України виробники сировини основною умовою ставлять попередню оплату.

У звітному році підприємство випускало близько 3000 м² плит­ки за місяць. Для виходу на проектну потужність МП «Баско» необхідно оплатити контракт з фірмою «Будхімпроммаш» на постачання матеріалів.

З огляду на всі описані раніше фактори МП «Баско» просить обслуговуючий Укрсоцбанк розглянути питання про надання кредиту в сумі 40 000 тис. грн. для фінансування розвитку виробництва, розширення асортименту продукції, що випускається. Надання кредиту дасть змогу поновити дію контракту на постачання сировини та матеріалів, укласти договір на внутрішньому ринку України з фіксуванням ціни на готову продукцію на поточний рік, що дозволить знизити собівартість продукції і підвищити рентабельність виробництва в умовах, коли попит на продукцію МП «Баско» не задовольняється (попит перевищує пропозицію). Ці умови — гарантія своєчасності погашення наданого кредиту.

У забезпечення кредиту пропонуються основні фонди підприємства (здебільшого офісні меблі та обладнання) на суму 87 тис. грн., товари в обороті на суму 50 тис. грн., а також автомобіль, вартість якого на час укладання угоди становила 10 тис. грн. Загальна сума застави становить 147 тис. грн. Джерелом повернення отриманого кредиту слу­гуватимуть кошти, одержані від реалізації готової продукції. Техніко-економічне обґрунтування не викликає сумнівів.

На підставі одер­жаних документів від МП «Баско» кредитному менеджерові слід вирішити питання про надання кредиту у розмірі 40 000 грн. строком на шість місяців для оплати контракту з фірмою «Будхімпроммаш» на постачання сировини.

При зверненні за отриманням кредиту клієнт надав до банку такі документи:

1. Заяву на одержання кредиту.

2. Техніко-економічне обґрунтування, яке включає розрахунок строків окупності та рентабельності об’єкту кредитування, а також визначення джерел погашення кредиту в разі виникнення непередбачених обставин; фінансові звіти (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про фінансово-майновий стан).

3. Бізнес-план.

4. Контракти, товарно-транспортні накладні, угоди та інші документи, які відносяться до об’єкту, що кредитується.

5. Копію статуту, установчої угоди, картку зі зразками підписів і печатки підприємства, завірені нотаріально.

6. Зобов’язання щодо забезпечення своєчасного повернення кредиту (застава).

7. Анкета позичальника.

Підприємство рентабельне. Непогашеної заборгованості перед банком за кредитами та процентами немає.

За результатами оцінки кредитоспроможності мале підприємство «Баско» віднесено до класу 6. Коефіцієнт покриття боргу за наданими документами становить 1,05.

Зробити висновки:

1. щодо повноти інформації для розгляду кредит­ної заявки;

2. оцінити суб’єктивні фактори та об’єктивні показники кредитоспроможності;

3. обґрунтувати можливість надання кредиту.

Ситуація № 11

Корпорація «РАПІД» звернулася до «Укрсоцбанку» з клопотанням про надання короткострокового кредиту в сумі 200 000 американських доларів строком на чотири місяці під 25 % річних для придбання побутової техніки, копіювальної техніки, товарів побутової хімії та миючих засобів.

Корпорація «РАПІД» утворена в 1993 р. Центром «Чорнобиль» та ТОВ «Нефес» і зареєстрована Печерською районною держадміністрацією 30.08.1993 року за № 5190, перереєстрована 13.03.1996р., свідоцтво № ХХХХХХХХ. Із 21.11.96р. корпорація обслуговується в «Укрсоцбанку».

Корпорація «РАПІД» - офіційний представник іноземних фірм у Києві й протягом кількох років займається постачанням на Київський ринок продукції цих фірм згідно з контрактами, які укладаються чи подовжуються кожного року. На час звернення із заявкою про надання кредиту корпорація «РАПІД» одержувала техніку та інші товари німецьких виробників на умовах:

• постачання товару за рахунок постачальника;

• покупець сплачує державне мито та несе інші витрати, пов’язані з імпортом товарів на території України;

• розрахунки за товар здійснюються шляхом перерахунку 100 % передплати на рахунок постачальників;

• товар має бути доставлений покупцю протягом двох місяців після одержання передплати.

Рівень кредитоспроможності корпорації «РАПІД» постійно визначається класом 1 або 2.

За даними балансу на останню звітну дату співвідношення власних і залучених коштів не на належному рівні через нестачу оборотних коштів, яка викликана відволіканням фінансових ресурсів у капітальні вкладення в сумі 386 700 грн. Утворилась строкова дебіторська заборгованість на суму 91400 грн, виникнення якої зумовлено об’єктивними затримками в розрахунках між контрагентами, що не суперечить домовленостям між ними. Кредиторська заборгованість, яка становить 326700 грн, так само, як і дебіторська, не є простроченою, тобто корпорація «РАПІД» виконує свої зобов’язання перед діловими партнерами належним чином.

На основі проведеної оцінки фінансового стану корпорацію «РАПІД» було віднесено до класу «2».

Надходження на поточний рахунок корпорації «РАПІД» склали:

• за листопад поточного року — 89 200 грн;

• за грудень поточного року — 582 800 грн.

У складі пакета документів корпорації «РАПІД» було надано техніко-економічне обґрунтування заходу, за яким виникла потреба в кредитуванні, що характеризує рівень його ефективності з розрахунками очікуваних надходжень, за рахунок яких передбачається погасити кредит (табл. 1).

Корпорації «РАПІД» вже надавались Київською дирекцією банку «Укрсоцбанку» кредити в сумі $100 000 та $200 000. Свої зобов’язання позичальник виконав достроково і в повному обсязі; проценти за користування кредитом сплачувались завжди вчасно.

Таблиця 1

Економічне обґрунтування кредиту на оплату товарів за контрактами корпорації «РАПІД» з постачальниками

Дати поточного року	Призначення, обґрунтування	Сума
		Прибуток		Видаток
		у $	у грн.	у $	у грн.
22.01.	Кредитування банком	200 000	1 600 000
22.01.	Оплата за товар за контрактом № 701/91 від 12.01. поточного року			200 000	1 600 000
5.02.	Надходження товару	200 000	1 600 000
5.02.	Сплата ПДВ до бюджету				320 000
5.02.- 15.05	Реалізація товару	220 000	880 000
	Сплата процентів за банківський кредит			10 000	80 000
15.05-22.05	Погашення кредиту			200 000	1 600 000
	Витрати на рекламу, складські витрати тощо			2000	16000
	Сплата податків до бюджету: ПДВ та податку на прибуток			2000	16000
	Прибуток	6000	48 000

Реалізація товарів у Києві та інших містах України позичальником здійснюється шляхом продажу зі складу оптом через спеціалізовані магазини за договорами та через мережу власних магазинів (корпорація має ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю).

Використання позичальником кредитних коштів на придбання конкурентоспроможних побутових товарів є операцією з мінімальним ризиком. До того ж, корпорація «РАПІД» займається не тільки закупкою та реалізацією побутової техніки, а має додаткове джерело надходження грошових коштів від інших видів діяльності (сервіс копіювальної техніки та інше).

У забезпечення виконання зобов’язань перед обслуговуючим банком корпорація «РАПІД» запропонувала заставу товарів в обороті, яка є ліквідною і зберігається в Києві. Опис заставленого майна згідно з накладною № ХХХ/ХХ від 18.01. поточного року на суму 639 130,70 грн. включає побутову техніку.

Оцінити достатність інформації, що міститься в пакеті документів поданих в банк для одержання кредиту.

Обґрунтувати рішення кредитного менеджера щодо можливості надання кредиту в сумі 200 000 доларів, на чотири місяці під 25 % річних.