Приложение б
Таблица Б.1 – Отчет о доходах и расходах, тенге
Показатели |
Код строки |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
Доход от реализации продукции |
010 |
15351431 |
15506335 |
23497259 |
Себестоимость реализованной продукции |
020 |
9380744 |
9420872 |
20826439 |
Валовая прибыль (стр.010-стр.020) |
030 |
5970687 |
6085463 |
2670819 |
Доходы от финансирования |
040 |
|
|
|
Прочие доходы |
050 |
234500 |
217952 |
|
Расходы по реализации продукции |
060 |
1843610 |
1932518 |
1801735 |
Административные расходы |
070 |
3333844 |
3405813 |
560896 |
Расходы на финансирование |
080 |
725651 |
725651 |
|
Прочие расходы |
090 |
|
|
|
Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия |
100 |
|
|
|
Прибыль (убыток) за период (стр.030+стр.040+стр.050-стр.060-стр.070-стр.080-стр.090+/-стр.100 |
110 |
302082 |
239432 |
308189 |
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности |
120 |
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.110+/- стр.120) |
130 |
302082 |
239432 |
308189 |
Расходы по корпоративному подоходному налогу |
140 |
|
|
|
Итоговая прибыль (убыток) за период (стр.130-стр.140) до вычета доли меньшинства |
150 |
302082 |
239432 |
308189 |
Доля меньшинства |
160 |
|
|
|
Итоговая прибыль (убыток) за период (стр.150-стр.160) |
170 |
302082 |
239432 |
308189 |
Прибыль на акцию |
180 |
|
|
|
Обстоятельства,
влияющие на успех преобразований на
предприятии
наличие
высококвалифицированных кадров;
четкость постановки
целей;
энергичность и
последовательность в деле их достижения;
вовлеченность
людей в процесс преобразований;
уверенность
руководства;
доверие
общественности;
польза, приносимая
людям.
Рисунок 1.2 – Обстоятельства, оказывающие влияние на успех преобразований на предприятии
Таблица 2.1 – Проверка обоснованности плана дохода от реализации продукции за 2004 –2006 годы, тенге
Показатели |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
Фактические остатки нереализованной готовой продукции на начало года |
203100 |
201582 |
293715 |
Выпуск товарной продукции |
15340872 |
15493763 |
23393545 |
Остатки нереализованной продукции на конец года |
192541 |
189010 |
190001 |
Доход от реализации продукции (стр.1+стр.2-стр.3) |
15351431 |
15506335 |
23497259 |
Доход (выручка) от реализации продукции по плану |
15352584 |
15509308 |
23492004 |
Отклонение (стр.4-стр.5) |
-1153 |
-2973 |
5255 |
Таблица 2.2 - Валовый доход предприятия за 2004 –2006 годы, тенге
Показатели |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
2005 к 2004 г. |
2006 к 2005 г. |
Доход от реализации продукции |
15351431 |
15506335 |
23497259 |
154904 |
7990924 |
Себестоимость реализованной продукции |
9380744 |
9420872 |
20826439 |
40128 |
11405567 |
Валовый доход (стр.1-стр.2) |
5970687 |
6085463 |
2670819 |
114776 |
-3414644 |
Рисунок 2.1 – Основные показатели доходности, тыс. тенге
Таблица 2.3 – Доход от основной деятельности за 2004 – 2006 годы, тенге
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2005 г. к 2004 г. |
2006 г. к 2005 г. |
||
Абс. |
% |
Абс. |
% |
|||
302082 |
239432 |
308189 |
-62650 |
-20,74 |
68757 |
28,72 |
Таблица 2.4 - Уровень доходности авансированного капитала (общих активов)
Показатели |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
2005 к 2004 г. |
2006 к 2005 г. |
Чистый доход |
302082 |
239432 |
308189 |
-62650 |
68757 |
Общие активы |
13051730 |
40082776 |
42086915 |
27031046 |
2004139 |
Уровень доходности общих активов, % |
2,314498 |
0,597344 |
0,732268 |
-1,717154 |
0,134924 |
Таблица 2.5 – Влияние изменения коэффициента доходности реализованной продукции и оборачиваемости активов на отклонение в уровне доходности авансированного капитала
Показатели |
2004 год |
2005 год |
Откл. |
В том числе за счет изменения коэффициентов |
|
Доход-ности продаж |
Оборачи-аемости активов |
||||
Чистый доход, тенге |
302082 |
239432 |
-62650 |
|
|
Доход от реализации, тенге |
15351431 |
15506335 |
154904 |
|
|
Стоимость общих активов, тенге |
13051730 |
40082776 |
27031046 |
|
|
Уровень доходности, % |
2,314498 |
0,597344 |
-1,71715 |
-0,17 |
-1,55 |
Коэффициент доходности реализованной продукции, % (стр.1:стр.2*100) |
1,97 |
1,54 |
-0,43 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости активов (стр.2:стр.3) |
1,176 |
0,387 |
-0,789 |
|
|
Таблица 2.6 – Влияние изменения коэффициента доходности реализованной продукции и оборачиваемости активов на отклонение в уровне доходности авансированного капитала
Показатели |
2005 год |
2006 год |
Откл. |
В том числе за счет изменения коэффициентов |
|
Доход-ности продаж |
Оборачи-ваемости активов |
||||
Чистый доход, тенге |
239432 |
308189 |
68757 |
|
|
Доход от реализации, тенге |
15506335 |
23497259 |
7990924 |
|
|
Стоимость общих активов, тенге |
40082776 |
42086915 |
2004139 |
|
|
Уровень доходности, % |
0,597344 |
0,732268 |
0,134924 |
-0,13 |
0,13 |
Коэффициент доходности реализованной продукции, % (стр.1:стр.2*100) |
1,54 |
1,31 |
-0,23 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости активов (стр.2:стр.3) |
0,387 |
0,558 |
0,17 |
|
|
Таблица 2.7 – Собственный и заемный капитал по состоянию на конец 2004 – 2006 года, тенге
|
31.12.04г. |
31.12.05г. |
% |
31.12.06г. |
% |
2005 г. к 2004 г. |
2006 г. к 2005 г. |
Кратко-срочные займы |
|
39681155 |
98,84 |
41665212 |
98,84 |
|
1984057 |
Собст- венный капитал |
532489 |
463732 |
1,16 |
486919 |
1,16 |
-68757 |
23187 |
Итого: |
532489 |
40144887 |
100 |
42152131 |
100 |
39612398 |
2007244 |
Рисунок 2.2 - Собственный и заемный капитал предприятия
Рисунок 2.3 - Собственный и собственный оборотный капитал
Таблица 2.9 – Анализ ликвидности баланса на конец 2004 года
Актив баланса |
Сумма, тенге |
Пассив баланса |
Сумма, тенге |
А-П |
Неравенство |
А1 |
5591072 |
П1 |
5534217 |
56855 |
А1>П1 |
А2 |
7005811 |
П2 |
6985024 |
20787 |
A2>П2 |
А3 |
348613 |
П3 |
0 |
348613 |
A3>П3 |
А4 |
106234 |
П4 |
532489 |
-426255 |
A4<П4 |
Баланс |
13051730 |
Баланс |
13051730 |
|
|
Таблица 2.10 – Анализ ликвидности баланса на конец 2005 года
Актив баланса |
Сумма, тенге |
Пассив баланса |
Сумма, тенге |
А-П |
Неравенство |
А1 |
20476815 |
П1 |
20223405 |
253410 |
А1>П1 |
А2 |
57950 |
П2 |
34582 |
23368 |
A2>П2 |
А3 |
19405078 |
П3 |
19361057 |
44021 |
A3>П3 |
А4 |
142933 |
П4 |
463732 |
-320799 |
A4<П4 |
Баланс |
40082776 |
Баланс |
40082776 |
|
|
Таблица 2.11 – Анализ ликвидности баланса на конец 2006 года
Актив баланса |
Сумма, тенге |
Пассив баланса |
Сумма, тенге |
А-П |
Неравенство |
А1 |
21500656 |
П1 |
21614709 |
-114053 |
А1>П1 |
А2 |
20375332 |
П2 |
19985287 |
390045 |
A2>П2 |
А3 |
60848 |
П3 |
0 |
60848 |
A3>П3 |
А4 |
157012 |
П4 |
486919 |
-329907 |
A4<П4 |
Баланс |
42086915 |
Баланс |
42086915 |
|
|
Рисунок 14 - Структура актива и пассива баланса за 2003 – 2006 годы
Таблица 3.1 – Ассортимент продукции, предлагаемой к выпуску после проведения технического переоснащения
Наименование продукции |
Тонн |
Себестоимость за 1 литр |
Цена за 1 литр |
Масло гидратированное, винтеризированное |
3279,5 |
110 |
180 |
Масло не гидратированное, винтеризированное |
3279,5 |
90 |
165 |
Масло рафинированное, дезодорированное |
6560,0 |
70 |
135 |
Таблица 3.2 – Доход от реализации и себестоимость продукции после технического переоснащения
Наименование продукции |
Себестоимость, тыс. тенге |
Доход от реализации, тыс. тенге |
Масло гидратированное, винтеризированное |
360745 |
590310 |
Масло не гидратированное, винтеризированное |
295155 |
541117,5 |
Масло рафинированное, дезодорированное |
459200 |
885600 |
|
1115100 |
2017028 |
Таблица 3.3 - Отчет о доходах и расходах после технического переоснащения
Показатели |
Сумма, тыс. тенге |
Доход от реализации продукции |
2017028 |
Себестоимость реализованной продукции |
1115100 |
Валовый доход (стр.1-стр.2) |
901928 |
Расходы периода |
92540 |
Доход до налогообложения |
809388 |
Корпоративный подоходный налог (30%) |
242816,4 |
Доход после налогообложения |
566571,6 |
Чистый доход |
566571,6 |
Таблица 3.4 – Оборудование для технологического переоснащения производства
Наименование |
Сумма, тыс. тенге |
Линия по экстракции масла |
205200 |
Линия по глубокой очистке масла |
320500 |
Линия по разливу масла в ПЭТ |
18360 |
Итого: |
544060 |
Таблица 3.5 – Чистые денежные потоки в период эксплуатации проекта с 2008 по 2013 годы, тыс. тенге
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Себестоимость 1 литра, тенге |
90 |
95,4 |
101,124 |
107,1914 |
113,6229 |
120,4403 |
Цена 1 литра, тенге |
160 |
169,6 |
179,776 |
190,5626 |
201,9963 |
214,1161 |
Объем выпуска, тонн |
13119 |
13119 |
13119 |
13119 |
13119 |
13119 |
Доход от реализации продукции, тыс. тенге |
2017028 |
2224982 |
2358481,3 |
2499990 |
2649990 |
2808989 |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. тенге |
1115100 |
1251553 |
1326645,8 |
1406245 |
1490619 |
1580056 |
Валовый доход, тыс. тенге |
901928 |
973429,8 |
1031835,6 |
1093746 |
1159370 |
1228933 |
Расходы периода, тыс. тенге |
92540 |
98092,4 |
103977,94 |
110216,6 |
116829,6 |
123839,4 |
Доход до налогообложения, тыс. тенге |
809388 |
875337,4 |
927857,64 |
983529,1 |
1042541 |
1105093 |
Корпоративный подоходный налог (30%), тыс. тенге |
242816,4 |
262601,2 |
278357,29 |
295058,7 |
312762,3 |
331528 |
Доход после налогообложения, тыс. тенге |
566571,6 |
612736,2 |
649500,35 |
688470,4 |
729778,6 |
773565,3 |
Общий прогнозируемый денежный поток, тыс. тенге |
566571,6 |
612736,2 |
649500,35 |
688470,4 |
729778,6 |
773565,3 |
Рисунок 3.2 - Взаимосвязь между доходом от реализации, себестоимостью продукции и валовым доходом
Рисунок 3.3 - Взаимосвязь между доходом от реализации и корпоративным подоходным налогом
Таблица 3.6 – Расчет показателей с использованием коэффициента дисконтирования
Годы |
Общий прогнозируемый денежный поток, тыс. тенге |
Расчет с учетом коэффициента дисконтирования |
Расчет NPV |
0 |
- 544060 |
- 544060 |
- 544060 |
1 |
566571,6 |
566571,6/1,221 |
464402,9508 |
2 |
612736,2 |
612736,2/1,222 |
411674,4155 |
3 |
649500,35 |
649500,35/1,223 |
357684,3161 |
4 |
688470,4 |
688470,4/1,224 |
310774,9107 |
5 |
729778,6 |
729778,6/1,225 |
270017,5365 |
6 |
773565,3 |
773565,3/1,226 |
234605,3957 |
NPV=1505099,525 |
|||
Рисунок 3.5 - Капиталовложения и доходы с учетом коэффициента дисконтирования
Рисунок 3.6 - Структурный состав хозяйственного мыла
Таблица 3.7 – Стоимость основного сырья для изготовления 1 кг хозяйственного мыла, тенге
Сырье |
Цена 1 кг сырья |
Расчет |
Цена сырья на 1 кг мыла |
Фосфатиды (отходы) |
- |
|
|
Каустическая сода |
75 |
75 тенге*0,15 кг |
11,25 |
Лимонная кислота |
900 |
900 тенге*0,04 кг |
45 |
Фосфорная кислота |
1000 |
1000тенге*0,01кг |
10 |
Итого: |
|
|
66,25 |
Таблица 3.8 – Затраты на производство хозяйственного мыла, тенге
|
На весь объем, тыс. тенге |
На 1 кусок мыла, тенге |
Сырье |
13250 |
16,56 |
Тароупаковочные материалы |
1000 |
1,25 |
Вспомогательные материалы (краситель) |
600 |
0,75 |
Итого переменные затраты |
14850 |
18,56 |
Заработная плата |
75 |
0,09 |
Социальный налог (21%) |
15,75 |
0,019 |
Электроэнергия |
14,96 |
0,019 |
Амортизация |
37,5 |
0,047 |
Итого постоянные затраты |
105,71 |
0,132 |
Всего затраты на производство |
14993,21 |
18,739 |
Таблица 3.9 – Основные показатели производства
Показатели |
Сумма, тыс. тенге |
Доход от реализации продукции |
18400 |
Себестоимость продукции |
14993,21 |
Валовый доход |
3444,29 |
Корпоративный подоходный налог (30%) |
1033,29 |
Чистый доход |
2411,003 |