1.4. Расчеты в залоговых операциях. Потребительский кредит

Одной из форм залоговых операций является ломбардный кредит – суть кредита: краткосрочный кредит под залог легко реализуемого движимого имущества.

Сумма кредита обычно составляет от 50 до 90 % их курсовой стоимости. Срок кредита обычно не превышает 3 месяцев.

Контракт на получение ломбардного кредита может предусматривать различные условия выплаты долга: заемщик может весь долг погасить единовременным платежом в срок, предусмотренный контрактом, может в этот срок выплатить лишь часть долга, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде, может быть предусмотрен вариант на продление срока погашения на следующие 3 месяца. При расчетах учитывается точное количество дней в месяце, а продолжительность где равна 360 дней.

Если заемщик не погасит кредит вовремя, он обязан рассчитываться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке за весь период просрочки платежа. Если кредит все же не будет погашен, право собственности переходит к кредитору, который реализует имущество и удерживает из выручки сумму долга, вместе с начисленными процентами.

Потребительский кредит предоставляют для покупки предметов личного потребления. Существуют различные формы потребительского кредита, отличающиеся друг от друга методами и сроками погашения. Потребительский кредит может быть предоставлен с отсрочкой платежей и последующим разовым погашением всей суммы. Другой метод предусматривает погашение платежа в рассрочку – частями. Здесь проценты начисляются на всю сумму кредита, а сумма задолженности (сумма, предоставленная в кредит, плюс, начисленные проценты), равномерно погашается на протяжении всего срока кредита.

Разновидностью погашения потребительского кредита в рассрочку является метод, при котором суммы процентных платежей и суммы погашения основного долга изменяются от периода к периоду, по мере изменения сроков погашения ссуды. При этом решается задача определения срока задолженности на любой момент срока погашения кредита.

Погашение потребительского кредита равными выплатами:

Сумма разового погасительного платежа равна:

(1.19)

где q – сумма погасительного платежа;

n – срок кредита в годах;

m – число погасительных платежей в году.

Погашение потребительского кредита изменяющимися суммами

При погашении кредита изменяющимися суммами возникает задача определения суммы, идущей на погашение основного долга, и суммы процентных платежей.

Для решения этого вопроса можно воспользоваться «правилом 78» Название этого правила вызвано тем, сумма порядковых номеров месяцев равна 78 (1+2+3+,,,,+12=78). В соответствии с этим правилом уплата процентов при первом платеже составит величину общей начисленной суммы процентов, а оставшаяся часть платежа пойдет на уплату основного долга. При втором платеже на оплату процентов пойдет общей начисленной суммы процентов и т.д

При выдаче ссуды на n лет из условия m погасительных платежей в году, последовательные номера месяцев за весь период погашения могут быть записаны в обратном порядке следующим образом:

…….