Заключение

Проведённый финансовый анализ позволил выявить ряд проблем, связанных с деятельностью данной компании. Компания зависит от внешних финансовых источников. Ее менеджменту следует обратить внимание на взаимоотношения с кредиторами и дебиторами. Нужно за счёт имеющихся в наличии денежных средств погасить часть краткосрочных займов. Имеется возможность размещения облигационного займа и с его помощью дальнейшее погашение части кредитов и займов (замещение кратскосрочных обязательств долгосрочными). В отношении дебиторов необходимо вести контроль оборачиваемости средств в расчётах, а также в количественном отношении определять желаемую сумму дебиторской задолженности, распределяя достижение данной цели во времени.

Нужно тщательным образом следить за реальным объемом денежных средств, поскольку их рост может иметь негативные последствия. Это связано с тем, что сами денежные средства не являются доходными, а их стоимость все время снижается в связи с инфляцией. Именно поэтому основная задача управления денежными средствами - это поисх и нахождение компромисса между необходимым размером денежных средств для поддержания ликвидности компании и постоянным финансированием избытка денежных средств для поддержания доходности.

Трудности с финансовой независимостью, платежеспособностью и рентабельностью происходят по одним и тем же причинам: либо компания имеет недостаточные результаты деятельности для сохранения устойчивого финансового положения, либо она не целесообразно распоряжается результатами деятельности. Нужно выработать управленческие решения, направленные на оптимизацию финансового состояния компании. Потенциал компании ООО «Арасар» сохранять устойчивое финансовое состояние можно определить, исходя из объёма извлекаемой прибыли.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ – М.: Омега-Л, 2015;

2. Басовский Л.Е. Экономический анализ (комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности) [Текст]: Учеб. пособие / Л.Е. Басовский, А.М. Лунева, А.Л. Басовский:- М.: Инфра - М, 2016.-222 с.

3. Бродецкий Г.Л. Возможности многокритериальной оптимизации запасов с учётом рисков в формате метода дерева решений// Управление запасами, 2015;

4. Бродецкая И.Г. Оптимизация системы управления запасами в условиях неопределенности с учётом временной стоимости денег // Логистика сегодня, 2014;

5. Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2015;

6. Бурцев А.Л. Анализ финансовой устойчивости организации: теория и сфера применения // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. - 2017. - № 1. - С. 255

7. Ваньян П.Л. Управление запасами как точная наука // Склад и техника, 2015;

8. Вахрушина Н.А., Оперативное управление денежными потоками // Финансовый директор. №2 – 2016. С.68 – 76;

9. Волков О.И. Экономика предприятия[Текст]. - 2-e изд. - М.: Инфра - М, 2016. - 256 с.

10. Выварец А.Д. Экономика предприятия. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 368с.

Приложения

Приложение 1. Динамика технико-экономических показателей производственной деятельности ООО «Арасар»

Показатели	Ед. изм.	Годы						Темп роста, % 2016 /2012
		2012	2013	2014	2015	2016
Выручка от реализации продукции	тыс.руб.	5967	6111	6478	7932	9571	160,40%
Себестоимость реализованной продукции	тыс.руб.	3967	3986	4306	5298	6929	174,67%
Прибыль от реализации продукции	тыс.руб.	2000	2125	2172	2634	2642	132,10%
Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс.руб.	1147	1168	1135	1224	1184	103,23%
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	чел.	38	43	42	48	51	134,21%
Фонд оплаты труда	тыс.руб.	850	968	976	1060	1120	131,76%
Затраты на 1 руб. реализованной продукции	коп.	66	65	66	67	72	109,09%
Рентабельность реализованной продукции	%	0,34	0,35	0,34	0,33	0,28	82,35%
Фондоотдача	руб/руб	5,20	5,23	5,71	6,48	8,08	155,38%
Производительность труда 1 сотрудника	тыс.руб.	157,03	142,12	154,24	165,25	187,67	119,51%

Приложение 2. Анализ денежных средств ООО «Арасар»

Показатели	Годы
	2012	2013	2014	2015	2016
Средний остаток денежных средств, тыс.руб.	115	116	120	138	122
Доля денежных средств в общем объёме оборотных активов	0,31	0,34	0,32	0,2	0,2
Однодневный объём расходования денежных средств, тыс.руб.	30,4	32,6	40,4	26,8	25
Оборачиваемость денежных средств, раз	3,41	3,32	2,97	5,1	4,9
Период оборота денежных средств, дни	107	110	121,2	70,6	73,5
Средний остаток денежных эквивалентов в форме краткосрочных финансовых инвестиций, тыс.руб.	28	36	40	74	90
Уровень отвлечения денежных активов	0,24	0,31	0,33	0,54	0,74
Прибыль, полученная от краткосрочных финансовых инвестиций, тыс.руб.	33,6	43,2	48	88,8	108
Коэффициент рентабельности инвестиций	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2