2.3.4. Организация межбанковского кредитования.

На протяжении 2008 года существенным образом увеличился объем межбанковских кредитных операций ПУМБ на внутреннем рынке: срочные счета в украинских банках выросли с 5,9 млн. долларов США до 26,7 млн. долларов США. Стратегия работы Банка на межбанковском кредитном рынке Украины состояла в размещении в украинских банках депозитов в гривнах под обеспечение депозитами в твердых валютах. Благодаря увеличению объемов таких операций на внутреннем межбанковском кредитном рынке Банк существенно увеличил доходы без обретения дополнительного кредитного риска.

В 2008 году увеличилась ликвидность межбанковского кредитного рынка Украины, выросла емкость рынка, количество заключенных соглашений, увеличились их сроки. И существенным образом расширилось количество

банков-партнеров ПУМБа по межбанковским кредитным операциям.

2.4. Кассовые операции.

2.4.1. Организация налично-денежных операций.

Все пересчитанные и принятые обращения и ветхие. Ветхие деньги коммерческие банки в обращение не выпускают и сдают в управления Национального банка. Сумма сданных ветхих денег зачисляется на корреспондентский счет коммерческого банка.

Расходные кассы, которые работают в продолжение операционного дня банка, выдают наличные деньги клиентам с их счетов, открытых в банке, по денежным расходным документам- денежным чекам , расходным кассовым ордерам. В этих документах клиентов, как правило, должны указать, на какую цель они получают деньги (заработная плата, командировочные расходы и т.д.)

Коммерческие банки могут взимать со своих клиентов плату за кассовое обслуживание. Виды платных услуг, а также размер комиссионного вознаграждения определяют банками на договорной основе с клиентами с учетом взаимных интересов банка и клиентов, что, в свою очередь, требует определения себестоимости выполнения каждого вида операций, поскольку без таких данных достаточно сложно определить цену за оказываемые услуги. Себестоимость кассовых операций банка определяют прежде всего, исходя из объема производимых прямых затрат, главным образом в виде оплаты труда банковских работников, непосредственно занятых выполнением соответствующих операций. Для этой цели следует проводить как хронометраж, так и фотографию рабочего дня сотрудника банка. Кроме прямых затрат учитываются и другие расходы на выполнение различных операций (административно-управленческие и др.), которые тем или иным способом могут быть отнесены на себестоимость выполнения отдельных операций.

2.4.2. Прогнозирование кассовых оборотов банка.

В прогнозном расчете кассовых оборотов, который составляют коммерческие банки ежеквартально, определяются источники и размеры поступлений наличных денег в кассы банка, а также целевое направление и размеры выдачи денег из этих касс.

Превышение приходной части прогнозного расчета над расходной означает, что в кассы коммерческого банка поступит денег больше, чем требуется для обеспечения потребностей в наличных деньгах. Следовательно, сумма кассовой наличности банка на конец планируемого квартала увеличивается по сравнению с суммой наличности на начало квартала. Превышение расходной части над приходной означает, что в кассы банка поступит денег меньше, чем нужно выдать за планируемый квартал.

На основе информации, предоставленной клиентами, а также собственного анализа их денежных оборотов, состояния экономики в текущем квартале и ожидаемых изменений в планируемом банк определяет суммы поступлений денег в кассы банка и суммы выдачи в разрезе всех показателей по месяцам. При этом используется также отчетность о фактических кассовых оборотах за прошлые периоды.

Учреждения коммерческих банков ведут ежедневный прогнозный учет кассовых оборотов на основе первичных кассовых документов (объявления на взнос наличных денег, чеки, приходные и расходные ордера), в которых приводятся данные об источниках поступлений наличных денег в кассы банков и о целевом назначении получаемых денег. При этом следует отметить, что по сравнению с прогнозным расчетом кассовых оборотов номенклатура статей учета и отчетности по кассовым оборотам отличается большей детализацией.

Национальный банк использует данные отчетности о кассовых оборотах банков для управления денежным обращением и регулирования эмиссионных операций.