2.11. Ликвидность и платежеспособность банка.

Одним из основных обязанностей руководства банка является поддержание объема ликвидных активов на равные, достаточном для выполнения ежедневных обязательств банка при условии максимального увеличения поступлений и уменьшения риска. Выполнение этих обязательств требует от руководства глубокого понимания баланса банка, его клиентуры (займов и вкладов), ситуации в экономике. Руководство, которое поддерживает ликвидные активы на высоком уровне (касса и корсчета, ценные бумаги правительства, собственная валюта), обычно не идет на большой риск, осуществляя операции банка, и объем поступлений в такой ситуации будет меньший. Если же руководство банка поддерживает объем ликвидных активов на низком уровне, прибыль будет большей, но активные операции будут связаны с повышенным риском. Руководство, которое поддерживает ликвидность банка с помощью привлечения межбанковских кредитов или с помощью объединения межбанковских кредитов с ликвидными активами, может понимать, что при таких условиях процесс управления активами и обязательствами становится очень сложным, и это требует от него особого внимания и квалификации.

В ПУМБ принятая трехуровневая система управление ликвидностью.

1) оперативное управление ликвидностью осуществляется каждый день Казначейством Банка. Цель оперативного управления ликвидностью приведение в соответствие текущих выплат и поступлений средств;

2) тактическое управление ликвидностью является прерогативой Комитета по управлению активами и обязательствами, на совещаниях которого анализируются разрывы активов и обязательств в основных валютах по срокам погашения, отклонение фактических разрывов от установленных руководством ПУМБ нормативов. Рассматривается постоянство остатков на текущих счетах клиентов, их концентрация как по наиболее большим клиентам/группам клиентов, так и по секторам экономики, сегментам рынка. Оценивается вероятность предъявление клиентами требований на средства в границах открытых кредитных линий, а также достаточность ликвидной позиции Банка для удовлетворения спроса клиентов на займы. Анализируется возможность рефинансирование заимствований на рынке и их стоимость, а также влияние возможных изменений на финансовых рынках и в банковском регулировании на ликвидную позицию ПУМБ;

3) основные принципы стратегического управления ликвидностью определяются в Бизнес-плане ПУМБа на следующий финансовый год. На основании прогнозируемой структуры депозитной базы и портфеля продуктивных активов определяется плановый уровень ликвидных активов и их структура, уровень краткосрочных займов на денежном рынке. Оцениваются также возможные источники увеличения ликвидности Банка на случай кризиса ликвидности в рынке и значительных изменений в банковском регулировании.

Национальный банк Украины требует от коммерческих банков соблюдения определенных показателей ликвидности. В течение 2007 года ПУМБ соблюдал требования ликвидности НБУ. В соответствии с условиями кредитных соглашений с ЕБРР и DEG, Банк регулярно представляет данным организациям отчеты о сроках погашения активов и обязательств. Структура активов и обязательств ПУМБ по срокам погашения рассматривается также рейтинговыми агентствами при определении рейтинга Банка, международным аудитором KPMG при проведении аудиторских проверок.

В результате оперативного реагирования на изменение рыночных условий, взвешенного стратегического подхода к финансированию кредитно-инвестиционной деятельности, ПУМБ во время кризиса сохранил ликвидность, достаточную для своевременного выполнения платежных поручений клиентов. Все обязательства Банк выполнял своевременно, в соответствии с контрактными сроками их погашения.

Национальный банк Украины требует от коммерческих банков соблюдения установленных показателей ликвидности. На протяжении 2008 года и состоянием на 31 декабря 2008 года ПУМБ выполнял все требования НБУ относительно установленных нормативов ликвидности.

Разрывы активов и обязательств в основных валютах по срокам их погашения ежемесячно предоставляются акционерам Банка, анализируются рейтинговым агентством Thomson Bank Watch и аудиторами Банка.

В результате изменений в структуре активов Банка, которые заключаются в уменьшении средств на краткосрочных депозитах в банках стран ОЕСР и увеличении портфеля кредитов, сроки погашения активов ПУМБ возросли. Хотя увеличение сроков погашения активов было частично поддержано изменениями в структуре обязательств, показатели ликвидности ПУМБ снизились.

В целом считается, что уменьшение показателей ликвидности демонстрирует достижение Банком более разумного соотношения ликвидных фондов и продуктивных активов с точки зрения сбалансированности риска ликвидности и прибыльность, и не создаст негативного влияния на возможность ПУМБ своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.