49. Необходимость и сущность кредита. Классификация, функции и принципы кредитных отношений. Взаимодействие кредита и денег

Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.

В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, позволяет бесперебойно осуществлять производство и реализацию товаров.

Классификация

Государственные займы классифицируются по ряду признаков.

(1) по эмитентам (субъектам заемных отношений):

• займы, размещаемые федеральными органами власти;

• займы, размещаемые региональными и местными органами управления;

01/

(2) в зависимости от места размещения:

• внутренние заимствования — от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в валюте РФ;

• государственные внешние заимствования — от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в иностранной валюте; внешние займы размещаются на иностранных фондовых рынках в валюте других государств.

В России государственные займы федеральных органов власти и органов власти субъектов Российской Федерации могут быть внутренними и внешними, а муниципальные займы органов местного самоуправления — только внутренними;

(3) по обращению на рынке:

• рыночные займы — свободно продаются и покупаются (являются основными при финансировании бюджетного дефицита);

• нерыночные займы — не подлежат обращению на рынке ценных бумаг и выпускаются государством для привлечения определенных инвесторов;

(4) по срокам погашения:

• краткосрочные (до одного года);

• среднесрочные (от одного года до пяти лет);

• долгосрочные (от пяти лет и более);

(5) по обеспеченности долговых обязательств:

• закладные — обеспечиваются конкретным залогом, например определенным имуществом;

• беззакладные — обеспечиваются всем имуществом государства или данного муниципалитета;

(6) по характеру выплачиваемого дохода:

• выигрышные;

• процентные;

• с нулевым купоном.

Выплата дохода осуществляется: по выигрышным облигациям на основе тиражей выигрышей, по процентным облигациям в виде купонов 1, 2 или 4 раза в год.

Функции кредитных отношений

Для полного понимания сущности кредитных отношений, выявление причин их возникновения недостаточно. Необходимо разобраться в функциях кредитных отношений. В настоящее время нет единства во взглядах на количество и содержание функций кредита, но проявление сущности кредита всегда связано с перераспределительной функцией и функцией замены действительных денег кредитными деньгами (кредитными орудиями обращения).

Перераспределительная функция представляет собой перераспределение временно высвободившейся стоимости на возвратной основе. Она проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям, организациям и гражданам для удовлетворения их потребностей в денежных средствах.

Замена действительных денег кредитными деньгами - связано с возникновением банковской системы. Действие этой функции проявляется при замещении наличных денег безналичными расчетами и создании новых форм активов для сбережения и соответствующие им финансовые инструменты (векселя, облигации, пластиковые карточки, сберегательные книжки и т.д.).

Основные принципы кредитных отношений:

-возвратность ссуды - означает, что денежные средства предоставляются только во временное пользование и по истечении определенного периода времени подлежат возврату;

-срочность ссуды - означает, что кредит предоставляется на определенный период времени, который указывается заранее при составлении кредитного договора;

-платность кредита - означает, что за пользование денежными средствами взимается определенный процент;

-обеспеченность кредита -означает, что кредит чаще всего выдается под ценные бумаги или под оборотные активы. Обеспечением кредита чаще всего выступают оборотные активы предприятий, т.к. в случае полной неплатёжеспособности предприятия банк сможет реализовать эти оборотные активы и, прежде всего денежные средства, находящиеся на расчётном счёте. Удобным обеспечением кредита банк считает также ценные бумаги, особенно приносящие доход, имеющие высокую рыночную стоимость при продаже на рынке ценных бумаг. Иногда в качестве обеспечения кредита может приниматься недвижимость. Для того, чтобы реализовать недвижимость слабо платёжного предприятия, банк должен иметь на это право, т.е. специальную лицензию, получить которую достаточно сложно. Любой банк заинтересован, прежде всего, в том, чтобы обеспечение кредитом было реальным, платёжным и качественным;

-целевой характер ссуды - означает, что кредит выдается для достижения определенных целей и направление средств контролируется кредитором.

Взаимодействие кредита и денег

 Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими ка­тегориями. выражающими определенные экономические отношения. В  то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным. Вопрос о первичности кредита денег в обществе - не однознач­ный. По нашему мнению, сначала появилась такая экономическая ка­тегория, как кредит. Деньги возникают только на основе развития то­варного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт.

Вопрос о первичности кредита по сравнению с товаром и деньгами имеет не только абстрактное, теоретическое значение. Возникновение кредита ранее товарно-денежных отношений позволяет сделать вывод о том, что кредит - один из факторов их зарождения. В условиях товарно-денежных отношений деньги и кредит развива­ются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга в обслужи­вании производства, распределении и перераспределении валового общественного продукта. При этом деньги и кредит используются непосредственно и одновременно, фактически нет фазы, в которой одна категория применялась бы в отрыве от другой. С одной стороны, денежный кредит, предоставленный юридичес­ким и физическим лицам, создает новые деньги на депозитных счетах в банках, которые используются владельцами этих счетов для платежей по их обязательствам. Владельцы счетов становятся одновременно субъектами кредитных и денежных отношений. С другой стороны, бан­ки, привлекая из налично-денежного оборота деньги на депозитные счета, практически не уменьшают возможности клиентов осуществлять платежи, напротив, за счет дополнительно привлеченных ресурсов рас­ширяют возможности их кредитования. В этом случае владельцы счетов также выступают как субъекты и кредитных, и денежных отношений.