Аналіз динаміки та структури фінансових ресурсів
„Сіма” у 2011-2012 роках
Nз/п |
Складові фінансових ресурсів |
Станом на кінець року |
Відхилення |
||||||
Формула для розрахунку |
2011 |
2012 |
від 2011 року |
||||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
|||
Майно (фінансові ресурси) всього (А) у тому числі : |
Форма 1, рядок 280 (або рядок 640) |
19,8 |
100 |
49,6 |
100 |
29,8 |
0 |
||
1 |
Власний та прирівняний до нього капітал (ВК) |
1.1 + 1.2 |
14,7 |
74,24 |
42,4 |
85,48 |
27,7 |
11,24 |
|
100 |
100 |
0 |
|||||||
1.1
|
Власний капітал |
Форма 1, рядок 380 |
14,7 |
74,24 |
42,4 |
85,48 |
27,7 |
11,24 |
|
1.2 |
Забезпечення наступних витрат і платежів |
Форма 1, рядок 430 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
Позиковий капітал (зобов‘язання) |
2.1 + 2.2 |
5,1 |
25,76 |
7,2 |
14,52 |
2,1 |
-11,24 |
|
100 |
100 |
0 |
|||||||
2.1 |
Довгострокові зобов’язання (ДовгЗоб) |
Форма 1, рядок 480 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.2 |
Поточні зобов’язання (ПЗ) |
Форма 1, рядок 620 |
5,1 |
25,76 |
7,2 |
14,52 |
2,1 |
-11,24 |
|
3 |
Доходи майбутніх періодів |
Форма 1, рядок 630 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Як можемо спостерігати з даного аналізу динаміки та структури фінансових ресурсів підприємства, фінансові ресурси загалом станом на кінець 2012 року зросли у порівнянні з кінцевими даними 2011 року на суму 29.8тис. грн.
На основі даних розглянемо діаграму (Рис.13.11).
Те, що фінансові ресурси збільшились у порівнянні за два періоду на 29.8 тис.грн., визначає позитивну тенденцію у розвитку діяльності підприємства.
Рис.13.11. Динаміка фінансових ресурсів
Наступним етапом буде аналіз оборотності оборотних активів підприємства „Сіма” та їх складових, розглянемо дані розрахунків у таблиці (Таблиця 13.5).
Таблиця 13.5
Аналіз оборотності оборотних активів підприємства „Сіма” та їх складових у 2011-2012 роках
Nз/п |
Показники |
Позначення, формула для розрахунку |
Роки |
Відхилення |
|
2011 |
2012 |
від 2011 року |
|||
|
|
Обсяг реалізованої продукції (обсяг виконаних робіт, обсяг наданих послуг, товарооборот), тис. грн. |
О |
73,8 |
84,2 |
10,4 |
|
|
Оборотні активи, тис. грн.: - на початок року |
ОА поч
|
17,7 |
47,1 |
29,4 |
- на кінець року |
ОА кін
|
22,5 |
51,5 |
29 |
|
- середні |
ОА = (ОА поч + ОАкін ) / 2 |
20,1 |
49,3 |
29,2 |
|
|
|
Операційні витрати, тис. грн. |
ОВ |
54,32 |
94,5 |
40,18 |
|
|
Запаси, тис. грн.: - на початок року |
З поч
|
16,1 |
34,2 |
18,1 |
- на кінець року |
З кін
|
22,6 |
45,4 |
22,8 |
|
- середні |
З = (З поч. + З кін ) / 2 |
19,35 |
39,8 |
20,45 |
|
|
|
Дебіторська заборгованість і одержані векселі, тис. грн.: - на початок року |
ДЗ поч
|
1,1 |
9,9 |
8,8 |
- на кінець року |
ДЗ кін
|
0,9 |
5,9 |
5,0 |
|
- середні |
ДЗ = (ДЗ поч. + ДЗ кін ) / 2 |
1 |
7,9 |
6,9 |
|
|
|
Коефіцієнт оборотності оборотних активів |
К об = О / ОА
|
3,67 |
1,71 |
-1,96 |
|
|
Тривалість одного обороту оборотних активів, днів |
Т=360 / К об
|
98,09 |
210,53 |
112,44 |
|
|
Коефіцієнт оборотності запасів |
Коб з =ОВ / З
|
2,81 |
2,37 |
-0,44 |
|
|
Тривалість одного обороту запасів, днів |
Тз=360 / Коб з
|
128,11 |
151,9 |
23,79 |
|
|
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості |
Коб деб = О / ДЗ
|
73,8 |
10,66 |
-63,14 |
|
|
Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості, днів |
Тдеб= 360 / Коб деб
|
4,88 |
33,77 |
28,89 |
Розглядаючи показники оборотних активів, ми можемо бачити, що за 2012 рік вони зросли на 29.4 тис.грн., це ми можемо спостерігати на діаграмі (Рис.13.12).
Рис.13.12. Динаміка оборотних активів
А дані стосовно тривалості одного обороту оборотних активів така: за 2011 рік 98 днів, а за 2012 рік 210 днів.
Це ми можемо візуально порівняти за допомогою діаграми (Рис.13.13)
Рис.13.13. Динаміка тривалості одного обороту оборотних активів
На наступному етапі здійснення аналізу, я робила аналіз фінансової стійкості ПТВП “Сіма”, дані вписано у таблицю (Таблиця 13.6)
Таблиця 13.6