Данные аналитического учета к счету 90

Показатель

Готовая продукция

Варианты

I

II

III

С начала года до отчетного месяца

(январь-ноябрь)

Оборот по кредиту

Выручка от продажи готовой продукции

9 150 800

27 452 400

18 301 600

Оборот по дебету

Нормативная стоимость

6 625 900

19 877 700

13 251 800

Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)

(554 683)

(1 664 049)

(1 109 366)

НДС

1 525 133

4 575 399

3 050 266

Коммерческие расходы

181 400

544 200

362 800

Управленческие расходы

503 927

1 511 781

1 007 854

Прибыль от продаж

869 123

2 607 369

1 738 246

За отчетный месяц (декабрь)

Оборот по кредиту

Выручка от продажи готовой продукции

1 500 000

4 500 000

3 000 000

Оборот по дебету

Нормативная себестоимость

969 844

2 909 532

1 939 688

Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно)

(23 225)

(69 675)

(46 450)

НДС

250 000

750 000

500 000

Коммерческие расходы

47 400

142 200

94 800

Управленческие расходы

134 331

402 993

268 662

Прибыль от продаж

121 650

364 950

243 300

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

I вариант

II вариант

III вариант

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Выручка от продажи ценных бумаг

79 700

239 100

159 400

Балансовая стоимость проданных ценных бумаг

70 000

210 000

140 000

Выручка от продажи основных средств

120 000

360 000

240 000

НДС по реализованным основным средствам

20 000

60 000

40 000

Остаточная стоимость бывших основных средств

100 370

301 110

200 740

Материалы от ликвидации основных средств

70 800

212 400

141 600

Расходы на демонтаж оборудования

21 146

63 438

42 292

Выручка от продажи НМА

117 000

351 000

234 000

НДС по реализованным НМА

19 500

58 500

39 000

Остаточная стоимость реализованных НМА

65 645

196 935

131 290

Списание части суммы амор­тизации по безвозмездно по­лученным основным средствам

500

1 500

1 000

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей

10 000

30 000

20 000

Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций

1 250

3 750

2 500

Проценты по облигациям

6 500

19 500

13 000

Премии

231 440

694 320

462 880

Единовременная помощь

15 700

47 100

31 400

Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете

4 950

14 850

9 900

Штрафы, пени, неустойки

59 710

185 110

179 130

555 330

119 420

370 220

НДС по штрафам

30 852

92 556

61 704

Проценты по кредитам банка

59 710

179 130

119 420

Налог на имущество

61 973

185 919

123 946

ЕСН с суммы материальной выгоды

526

1 578

1052

Списание сальдо прочих доходов и расходов

183 262

549 786

366 524

ИТОГО:

767 822

767 822

2303466

2303466

1535644

1535644

№

п

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

I вариант

II вариант

III вариант

1.

Бухгалтерская прибыль

807 511

2 422 533

1 615 022

2.

Условный расход по налогу на прибыль

Определить самостоятельно *

3.

Постоянная налогооблагаемая разница

134 350

403 050

268 700

4.

Постоянное налоговое обязательство

Определить самостоятельно *

5.

Образовавшиеся вычитаемые временные разницы

79 050

237 150

158 100

6.

Начислены отложенные налоговые активы

Определить самостоятельно *

7.

Погашены вычитаемые временные разницы

7 000

21 000

14 000

8.

Уменьшены отложенные налоговые активы

Определить самостоятельно *

9.

Образовавшиеся налогооблагаемые временные разницы

23 875

71 625

47 750

10.

Начислено отложенное налоговое обязательство

Определить самостоятельно *

11.

Погашены налогооблагаемые временные разницы

7 439

22 317

14 878

12.

Уменьшено отложенное налоговое обязательство

Определить самостоятельно *

13.

Налогооблагаемая прибыль

Определить самостоятельно *

14.

Ставка налога

15.

Сумма налога на прибыль к уплате в бюджет

Определить самостоятельно *