II вариант

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало года

Оборот за январь-декабрь

Сальдо на конец года

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

9 115 860

3 049 500

1 315 410

10 849 950

02

Амортизация основных средств

6 090 210

1 009 800

1 611 840

6 692 250

04

Нематериальные активы

255 000

180 000

240 600

194 400

05

Амортизация нематериальных активов

30 000

42 765

30 765

18 000

08

Вложения во внеоборотные активы

3 229 500

3 229 500

09

Отложенные налоговые активы

56 916

5 040

51 876

10

Материалы

2 497 500

6 538 200

6 896 950

2 148 750

14

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

30 000

30 000

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

6 645 510

6 645 510

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

330 000

369 000

591 492

107 508

19

НДС по приобретенным ценностям

416 040

2 111 742

2 023 140

504 642

20

Основное производство

227 160

23 182 266

23 250 726

158 700

23

Вспомогательные производства

1 662 849

1 662 849

25

Общепроизводственные расходы

2 950 749

2 950 749

26

Общехозяйственные расходы

1 914 774

1 914 774

28

Брак в производстве

87 450

87 450

40

Выпуск продукции (работ, услуг)

23 118 276

23 118 276

Продолжение табл. 2

1

2

3

4

5

6

7

8

43

Готовая продукция

452 100

24 852 000

22 787 232

2 516 868

44

Расходы на продажу

686 400

686 400

50

Касса

15 450

12 039 735

12 033 285

21 900

51

Расчетные счета

1 980 900

37 184 280

38 601 546

563 634

55

Специальные счета в банках

150 000

150 000

58

Финансовые вложения

630 000

213 750

416 250

60

60 - 1

60 - 2

Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего

в том числе:

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты по авансам выданным

1 358 700

1 358 700

16 020 789

11 993 400

4 027 389

15 859 401

11 832 012

4 027 389

1 197 312

1 197 312

62

62 - 1

62 - 2

Расчеты с покупателями и заказчиками – всего

в том числе:

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по авансам полученным

831 000

831 000

44 636 184

31 952 400

12 683 784

44 699 337

32 015 553

12 683 784

767 847

767 847

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1 110 000

3 983 325

3 893 130

1 019 805

68

68 - 1

68 - 2

68 - 3

68 - 4

68 - 5

Расчеты по налогам и сборам - всего

в том числе:

Налог на прибыль

НДС

Налог на доходы физических лиц

Налог на землю

Налог на имущество

239 400

85 827

60 315

49 500

43 758

8 011 737

696 792

5 664 963

1 243 155

272 529

134 298

8 462 718

718 182

6 016 455

1 275 891

266 271

185 919

690 381

107 217

411 807

82 236

37 500

51 621

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

132 600

3 646 572

4 147 098

633 126

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

509 700

12 352 476

12 818 100

975 324

Окончание табл. 2

1

2

3

4

5

6

7

8

71

Расчеты с подотчетными лицами

18 600

426 000

417 300

27 300

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

474 000

30 000

444 000

76

76 - 1

76 -2

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - всего

в том числе:

Расчеты с разными дебиторами

Расчеты с разными кредиторами

90 000

90 000

53 400

53 400

2 897 550

1 539 780

1 357 770

2 911 050

1 539 700

1 371 270

90 000

90 000

66 900

66 900

77

Отложенные налоговые обязательства

5 355

17 190

11 835

80

Уставный капитал

1 574 400

1 574 400

82

Резервный капитал

278 100

278 100

83

Добавочный капитал

2 776 572

2 776 572

84

Нераспределенная прибыль

2 076 528

750 000

1 744 392

3 070 920

90

90 - 1

90 - 2

90 - 3

90 - 4

90 - 5

90 - 9

Продажи

в том числе:

Выручка

Себестоимость продаж

НДС

Общехозяйственные расходы

Расходы на продажу

Прибыль/убыток от продаж

31 952 400

31 952 400

21 053 508

5 325 399

1 914 774

686 400

31 952 400

31 952 400

31 952 400

21 053 508

5 325 399

1 914 774

686 400

31 952 400

91

91 - 1

91 - 2

91 - 9

Прочие доходы и расходы

в том числе:

Прочие доходы

Прочие расходы

Сальдо прочих доходов и расходов

2 303 466

1 753 680

2 303 466

2 303 466

2 303 466

1 753 680

2 303 466

2 303 466

97

Расходы будущих периодов

82 800

3 000

79 800

98

Доходы будущих периодов

1 500

60 000

58 500

99

Прибыли и убытки

2 972 319

2 972 319

ИТОГО:

16 229 610

16 229 610

282 208 185

282 208 185

19 093 425

19 093 425