РУПТП «Оршанский льнокомбинат»

. Анализ финансово-хозяйственной деятельности РУПТП «Оршанский льнокомбинат».

Показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность РУПТП «Оршанский льнокомбинат» за 2012-2014гг., приведены в следующей таблице:

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предшествующий период

№ п/п	Наименование показателей		Ед. изм.	За предшествующий период
				2012г.	2013г.	2014г.
1.	Использование производственных мощностей:
	пряжа однониточная		%	76,9	67,1	87,4
	в т.ч. для бытовых тканей		%	85,2	85,7	82,5
	для тарных тканей и пряжи из короткого волокна		%	72,3	56,2	80,8
	суровые ткани		%	77,7	70,0	73,1
	в т.ч. бытовые		%	78,0	69,8	75,2
	тарные		%	74,5	71,6	53,7
2.	Среднесписочная численность работающих		чел.	4792	4444	4084
	в т.ч.персонала занятого основным видом деятельности		-“-	4575	4236	3880
3.	Годовой объем производства в натуральном выражении: ткани льняные – всего		тыс. кв.м.	27718	26790	24961
	в том числе:
	тарные ткани		-“-	2465	2252	1791
	бытовые ткани		-“-	25253	24538	23170
	темпы к предыдущему году - всего		%	108,5	96,7	93,2
	в т.ч.	тарные ткани	-“-	125,5	91,4	79,5
		бытовые ткани	-“-	107,1	97,2	94,4
4.	Объем производства промышленной продукции в действующих ценах соответствующих лет (без налогов):		млн. руб.	536314	596816	613166
	темп роста к предыдущему году		%	189,1	111,3	102,7
6.	Полные издержки на произведенную продукцию, работы, услуги в целом по организации, всего		млн. руб.	510287	572894	607396
	в том числе:
	материальные затраты		-“-	262088	264960	273180
	расходы на оплату труда		-“-	145671	186572	193304
	отчисления на социальные нужды		-“-	49528	64866	68196
	амортизация основных средств и нематериальных активов		млн. руб.	29673	28904	42903
	прочие затраты		-“-	23325	27592	29813
6.1.	Из полных издержек:
	условно-постоянные		%	18,1	18,1	20,1
	условно-переменные		-“-	81,9	81,9	79,9
7.	Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего в отпускных ценах (с налогами):		млн. руб.	667666	636762	669822
7.1.	Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего в отпускных ценах (без налогов):		млн. руб.	626544	599541	633355
7.2.	Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов*		%
7.3.	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:		%	100,0	100,0	100,0
	внутренний рынок		%	33,8	31,2	28,2
	ближнее зарубежье		%	24,2	21,9	20,2
	дальнее зарубежье		%	42,0	46,9	51,6
8.	Налоги, сборы, платежи (без подоходного налога)		млн. руб.	126205	126003	125860
9.	Чистая прибыль (+), убыток (-)		млн. руб.	33072	11514	674
10.	Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг)		%	16,9	6,9	6,2
11.	Рентабельность продаж (прибыль от реализации / выручка от реализации)		%	13,6	6,1	5,5
12.	Коэффициент текущей ликвидности		коэф.	2,17	1,12	1,15
13.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		-“-	0,54	0,10	0,13
14.	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		-“-	0,58	0,58	0,58
15.	Коэффициент капитализации		-“-	1,4	1,4	1,4
16.	Удельный вес краткосрочных обязательств в выручке от реализации продукции		коэф.	24,6	43,4	43,3
17.	Удельный вес долгосрочных обязательств в выручке от реализации продукции		-“-	43,1	46,2	41,6
18.	Срок оборачиваемости капитала		в днях	422	556	526
19.	Срок оборачиваемости готовой продукции		в днях	54	85	94
20.	Срок оборачиваемости дебиторской задолженности		в днях	88	49	42
21.	Срок оборачиваемости кредиторской задолженности		в днях	39	51	58

* с 01.01.2010г. данный показатель не предусмотрен к заполнению в форме государственной статистической отчетности «12-ф (прибыль)» (Постановление статистического комитета Республики Беларусь от 29.10.2009г. №228).

С целью создания новой технологической базы и замены изношенного оборудования на предприятии проводится комплекс работ по техническому перевооружению и модернизации производства. В I квартале 2014 года завершены основные работы по первому этапу технического переоснащения Оршанского льнокомбината, проводимому в рамках Указов Президента Республики Беларусь от 19 мая 2008 года №282 "О некоторых вопросах Белорусского государственного концерна по производству и реализации товаров легкой промышленности" и от 20 декабря 2010 года № 663 "О некоторых вопросах республиканского унитарного производственно-торгового предприятия "Оршанский льнокомбинат".

В рамках проекта "Реконструкция фабрики № 3 с расширением производственных площадей ткацкого и прядильно-приготовительного цехов" выполнено строительство двух пристроек для расширения производственных площадей льночесального и ткацкого цехов; отремонтировано более 20 тыс. м² мягкой рулонной кровли; произведены термореабилитация фасадов производственного корпуса – 3 960 м²; ремонт и устройство полов – 15700 м², вынос, ремонт и строительство инженерных коммуникаций, замена оконных и дверных блоков; отделочные работы. По состоянию на конец декабря 2013 г. все основное технологическое оборудование введено в эксплуатацию. В целях улучшения условий труда работающих производится монтаж системы пневмотранспорта и пылеудаления с оборудования льночесального и ровничного участков.

Одновременно, в рамках первого этапа модернизации льнокомбината был выполнен комплекс работ, позволяющих устранить отдельные узкие места в технологическом процессе, а также улучшить условия труда работающих на других фабриках, а именно:

- выполнен вынос из подвальной части здания на первый этаж теплового пункта в ходе реконструкции химстанции фабрики № 2; усилены несущие строительные конструкции; произведены торкретирование наружных несущих стен, утепление и отделка фасадов, ремонт кровли, замена оконных и дверных блоков; смонтированы 2 из 4 накопительных баков для технологических нужд по 40 м³ каждый. Замена 2 накопительных баков позволяет осуществлять технологический процесс с учетом действующего оборудования. Замена оставшихся 2 баков необходима с учетом увеличения мощностей в рамках второго этапа модернизации предприятия.

- построен центральный тепловой пункт с заменой пришедших в негодное состояние теплосетей к фабрикам № 3 и № 2 с реконструкцией распределительной тепловой камеры;

- вынесены инженерные коммуникации с площадки строительства склада готовой продукции (канализация, водопровод, газоснабжение, теплосети, электросети);

- в пряжебельном цеху фабрики № 2 заменены остекленные шедовые фонари, произведен ремонт кровли, выполнены устройство полов, решетчатого металлического настила, подводка коммуникаций, отделочные работы;

- в фабрике бельно-отделочного производства выполнены наливные и кислотостойкие полы, смонтированы инженерные коммуникации к технологическому оборудованию, выполнены кладочные и отделочные работы;

- проложен паропровод от бельно-отделочного производства до фабрики № 1 и выполнен ремонт теплосетей.

В сентябре 2014 года завершены в отделочной фабрике: монтаж инженерных сетей и коммуникаций к линии беления полотна в расправку фирмы «Беннингер»; газификация участка термофиксации тканей. Кроме этого, проводится реконструкция береговой насосной станции.

За 2012 – 2013 г.г. льнокомбинатом погашено 35,2 млрд. рублей кредитных средств, выделенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 19 мая 2008 г. № 282, и 13,8 млрд. рублей бюджетных ссуд. Предприятие выполняло все обязательства по ранее взятым кредитам и ссудам без дополнительных потерь в части штрафных процентов.

Ввод нового оборудования позволил улучшить качество, расширить и обновить ассортимент льняных тканей и изделий из них.

Проводимая в 2012-2014 годах работа по реализации стратегии развития предприятия с учетом технического переоснащения позволила в значительной степени повысить эффективность работы РУПТП "Оршанский льнокомбинат".

В 2012г. темп роста объема производства промышленной продукции, работ, услуг в действующих ценах к уровню 2011 года по РУПТП «Оршанский льнокомбинат» составил 189,1% , за 2013г. – 111,3% к 2012г., за 2014г. – 102,7% к 2013г. За 2012г. льнокомбинат обеспечил индекс физического объема промышленного производства на уровне 108,4%, 102,9%, 91,1% соответственно.

РУПТП "Оршанский льнокомбинат" осуществляет производство продукции как из короткого, так и из длинного льноволокна. Основной объем производства продукции из короткого льноволокна занимают низкономерные пряжи, 90% которых реализуются на рынок Российской Федерации. В последние время наблюдается снижение объемов продаж льняных пряж сухого способа прядения производства РУПТП "Оршанский льнокомбинат". В результате чего, фабрика №1 была вынуждена снизить объемы производства продукции технического назначения, и, как следствие - со II квартал 2013 года была переведена в 1-сменный режим работы, при котором работает и сегодня.

За 2012 год на льнокомбинат по госзаказу от льнозаводов республики было поставлено 5654 тонн длинного льноволокна или 100,1% от объема госзаказа, за 2013г. – 8695 тонн или 84,4%. Поставка длинного льноволокна №12 и выше в 2012 году составила 1401тонна, что выше на 10,8% чем в 2011г., в 2013г. – 1239 тонн, что на 11,6% ниже чем в 2012г.

В связи с необеспеченностью высокономерным отечественным сырьем необходимого количества и качества для производства бытовых тканей льнокомбинат был вынужден частично закупать по импорту высокономерное льняное сырье. В результате чего, объем переработки длинного льноволокна за 2012г. составил 6473 тонны или 110,9% к 2011г., за 2013г. – 6481 тонна или 100,1% к предыдущему году. Удельный вес импортного сырья в общем объеме переработки длинного льноволокна за 2012г. составил 15,9%, при этом, в летний период удельный вес переработки такого сырья достигал 41%, за 2013г – 2,6%.

В 2014 году обострилась ситуация с обеспечением РУПТП «Оршанский льнокомбинат» отечественным длинным льноволокном необходимого качества. За отчетный период льнозаводы республики поставили 6179 тонн длинного льноволокна средним номером – 11,07, при объеме госзаказа – 6170 тонн средним номером 12,4 (выполнение госзаказа – 100,1%). Данный объем госзаказа скорректирован Постановлением Совета Министров от 24.12.2014 №1242.

При этом удельный вес в объеме поставки длинного льноволокна по номерам за январь-декабрь 2014 г. по льнокомбинату выглядит следующим образом: №10 – 11,4%, №11 – 70,3%, №12 – 18,1%, №13 – 0,2%. Для компенсации недостающей части длинного высокономерного отечественного льноволокна предприятие вынуждено было закупать импортное сырье (за 2014г. поставлено 103 тонны импортного сырья).

В результате, переработка длинного льноволокна за прошлый год составила 6345 тонн или 97,9% к 2013 году. Удельный вес импортного сырья в общем объеме переработки длинного льноволокна за 2014г. составил лишь 1,9%.

В связи с переработкой фабрикой №2 льноволокна на номер ниже, чем предусмотрено отраслевыми нормами, а фабрикой № 3, прошедшей модернизацию и выпускающей продукцию пользующуюся повышенным спросом на рынке дальнего и ближнего зарубежья – ниже на два номера, производительность труда в прядении снизилась соответственно на 10 – 15 процентов. Снижение среднего номера переработки длинного льноволокна повлекло снижение выработки на одного работающего в прядении по причине увеличения обрывности пряжи, что привело к снижению выпуска бытовых тканей.

Поставка короткого волокна льнозаводами республики на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» в 2012г. составила 12014 тонн (средним номером 3,78), за 2013г. – 8014 тонн (средним номером 3,78), за 2014 год – 8350 тонн (средним номером 3,83). При этом, предприятие было полностью обеспечено коротким волокном для производства низкономерных пряж производственно-технического назначения.

Переработка короткого волокна в данные периоды составила: 11397 тонн (87,7% к 2011г.), 9348 тонн (82,0% к 2012г.), 7491 тонна (80,1% к 2013г.).

Объем производства готовых льняных тканей (товарный выпуск) в 2012 году 17321 тыс.пог.метров, в 2013 году - 16275 тыс.пог.метров, в 2014 году – 14064 (темп роста: 106,1%, 94,0%, 86,4% соответственно) , в том числе тканей бытового назначения – 15155 тыс.пог.метров, 14280 тыс.пог.метров, 13049 тыс.пог.метров (темп – 103,8%, 94,2%, 91,4% соответственно).

Анализ данных по загрузке производственных мощностей показывает, что за 2012 год по льнокомбинату коэффициент использования производственных мощностей: в прядении составил 76,9%, в 2013 году – 67,1%, в 2014 году – 87,8%; в ткачестве - 77,7%, 70,0%, 69,2% соответственно.

Фактическая среднесписочная численность работающих предприятия снизилась с 4792 человек в 2012г. до 4084 человек в 2014г.

С целью достижения более высокого уровня заработной платы работников льнокомбината, для сохранения и привлечения на предприятие квалифицированных кадров, а также выполнения доведенного задания по росту заработной платы в течение 2012г. на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» тарифная ставка I разряда, действовавшая до 31.12.2011г., увеличивалась 4 раза: для всех категорий работников с 1 марта на 15%, с 1 апреля на 5%, с 1 мая на 16,2%; для категории «рабочие» с 1 октября на 10%. В результате, среднемесячная заработная плата по льнокомбинату за 2012г. составила 2911,6 тыс.руб. или 182,7% к 2011г..

В 2013г. по РУПТП «Оршанский льнокомбинат» тарифная ставка I разряда для всех категорий работников увеличивалась два раза: на 10% и 11,6%, в результате чего среднемесячная заработная плата работников комбината за 2013г. составила 3761,8 тыс.руб. или 129,2% к 2012г.

За январь-декабрь 2014г. среднемесячная заработная плата по льнокомбинату сложилась в размере 4313,8 тыс.руб. или 114,7% к соответствующему периоду 2013 года.

РУПТП "Оршанский льнокомбинат" является экспортно-ориентированным предприятием.

Основным экспортоориентированным ассортиментом, производимым на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» из короткого льноволокна являются пряжи сухого способа прядения.

В последние годы наблюдается снижение спроса на льняные пряжи сухого способа прядения. Одним из главных факторов, повлиявшим на снижение реализации продукции производственно-технического назначения, является возобновление производства аналогичного ассортимента пряж на территории Российской Федерации.

Так, за 2012 году объем экспорта товаров составил 48,7 млн.долл. США или 113,1% к 2011г., за 2013 год – 47,4 млн.долл. США или 97,2% к 2012 году.

Кроме этого, пряжа российского производства имеет стоимость ниже, чем пряжа производства РУПТП «Оршанский льнокомбинат». Так, российские производители оказываются в более выгодной ситуации - имеют более низкие тарифы по топливно-энергетическим ресурсам, которые установлены в российских рублях и не индексируются на курс роста доллара США в России.

Более низкие (на 45%) тарифы на энергоресурсы удешевляют затраты по выработке низкономерных пряж производителей Российской Федерации по сравнению с РУПТП "Оршанский льнокомбинат" на 8-10%, что делает их продукцию более конкурентоспособной, чем продукция льнокомбината.

Для безубыточной продажи низкономерной пряжи производства Оршанскому льнокомбинату необходимо эквивалентно поднять цену в российских рублях, что приведет к неконкурентоспособности технической продукции льнокомбината по ценовому фактору на рынке.

Кроме этого, необходимо отметить тенденцию снижения покупки тканей технического назначения основными потребителями – льнозаводы Республики Беларусь.

В связи с обострением конкуренции на мировом рынке РУПТП «Оршанский льнокомбинат» не имеет возможности повысить цены на бытовые ткани т.к. цены на основной экспортный ассортимент данной продукции являются неконкурентоспособными на внешнем рынке.

Справочно: продажам тканей по более высоким ценам способствовало преимущество Оршанского льнокомбината перед китайскими производителями по отношению к европейскому рынку – выгодное, более близкое, географическое расположение, что и позволяет оставаться еще конкурентоспособными на рынке Европы и Турции.

Кроме этого, значительно усугубило ситуацию в IV квартале 2014г. падение курса российского рубля к основным видам валют, что привело к потерям товарной продукции (из-за снижения средних цен отгрузки), а также выручки от реализации продукции на экспорт, и соответственно уровня рентабельности продаж. Так, потери экспорта продукции из-за снижения курса российского рубля за январь-декабрь 2014г. составили 2116 тыс. долл. США или 4,5%, в уровне рентабельности продаж – 2,9%.

Повышение цен на продукцию, реализуемую на рынке Российской Федерации, для частичной компенсации снижения курса российского рубля в IV квартале прошлого года привело к снижению спроса на продукцию.

В результате, за 2014 год объем экспорта товаров по РУПТП "Оршанский льнокомбинат" составил 45,6 млн.долл. США или 96,2% к 2013г.

Кроме этого, используя значительные валютные ресурсы на приобретение оборудования в 2012-2013г.г., предприятие имеет положительное сальдо по экспорту: за 2012 год - 27,2 млн. долларов США, за 2013 год – 28,3 млн.долларов США. В 2014 году по льнокомбинату сальдо внешней торговли сложилось в размере 43,1 млн.долл.США.

По итогам 2012 года удельный вес экспорта в общем объеме реализованной продукции по предприятию составил 66,2%, за 2013г. – 68,8%, за 2014г. – 71,8%, а соотношение экспорта товаров и объема производства промышленной продукции – 76,0%, 70,7%, 76,0% соответственно.

С целью увеличения продаж льнокомбинатом проводится работа по развитию собственной товаропроводящей сети. По состоянию на 01.01.2015г. структура товаропроводящей сети выглядит следующим образом:

Наименование	Количество
Торговые дома в дальнем зарубежье	2
Торговые дома в странах СНГ	6
Специализированные магазины в РБ	7
Фирменные секции в организациях торговли	67
Специальные представители в РБ	8

В 2012 год через собственную товаропроводящую сеть льнокомбинатом было реализовано 21,5% бытовых тканей и швейных изделий, в 2013 год – 21,6%, за 2014 год – 19,6% от общего объема отгрузки бытовых тканей и швейных изделий в данном периоде.

Соотношение запасов и среднемесячного объема производства по состоянию на 01.01.2013г. составило 241,5%, на 01.01.2014г. – 346,5%.

Кроме этого, снижение объема производства продукции в 2014 году привело к уменьшению среднемесячного объема производства продукции, что дало увеличение процентного соотношения остатков. В результате, фактическое соотношение складских запасов готовой продукции и среднемесячного объема производства по состоянию на 01.01.2015г. составило 370,8%.

Льнокомбинат осуществляет постоянный контроль наличия своей продукции в торговой сети республики, поддерживает широкий ассортимент продукции различного художественно-колористического оформления, принимает участие в оформлении фирменных секции, выкладке товара, организации рекламных акций.

С целью повышения эффективности работы предприятия ежегодно разрабатывается план мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития, основными направлениями которого являются экономия сырья и вспомогательных материалов, мероприятия по энергосбережению, повышение использования трудовых ресурсов, снижение общехозяйственных расходов и др.

Выполнение данных мероприятий позволило получить положительную динамику в работе предприятия. Так, рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) за 2012г. составила 16,9%, за 2013г. – 6,9%, за 2014г. – 6,2%, рентабельность продаж - 13,6%, 6,1%, 5,5% соответственно.

По итогам работы за 2012г. получена чистая прибыль в сумме 33072 млн.руб. Чистая прибыль 2013г. составила 11514 млн.руб., за 2014г. – 674 млн.руб.