Вопросы для самоконтроля

1. Кто является налогоплательщиками налога на прибыль организаций?

2. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль для российских организаций?

3. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства?

4. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль для иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства?

5. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль для российских организаций – участников консолидированной группы налогоплательщиков?

6. Каким образом классифицируют доходы и расходы в целях налогообложения прибыли?

7. На какие группы делят расходы, связанные с производством и реализацией?

8. Что включают расходы, связанные с производством и реализацией?

9. Что представляют собой доходы от реализации?

10. Какие группы затрат включают материальные расходы?

11. Какие группы затрат включают расходы на оплату труда?

12. Какие группы затрат включают прочие расходы, связанные с производством и реализацией?

13. Дайте определения понятиям «амортизируемое имущество», «основные средства», «нематериальные активы», «срок полезного использования», «первоначальная стоимость ОС», «восстановительная стоимость ОС», «остаточная стоимость ОС», «первоначальная стоимость НМА».

14. Какие методы начисления амортизации можно использовать в целях налогообложения прибыли?

15. Что представляет собой линейный метод начисления амортизации?

16. Что представляет собой нелинейный метод начисления амортизации?

17. Какие доходы признаются внереализационными?

18. Какие расходы признаются внереализационными?

19. Какие расходы относят к не учитываемым в целях налогообложения прибыли?

20. Какие доходы относят к не учитываемым в целях налогообложения прибыли?

21. Какие методы признания доходов и расходов используют в целях налогообложения прибыли?

22. Особенности применения кассового метода в признании доходов и расходов.

23. Какие организации имеют право на применение кассового метода?

24. Особенности применения метода начисления в признании доходов и расходов.

25. Основные налоговые ставки по налогу на прибыль.

26. По каким налоговым ставкам облагаются доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянные представительства?

27. По каким налоговым ставкам облагаются доходы в виде дивидендов?

28. По каким налоговым ставкам облагаются доходы по операциям с отдельными видами долговых обязательств?

29. Какие расходы нормируются в целях налогообложения прибыли?

30. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

31. Особенности исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

32. Какие организации имеют право на уплату ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль?

33. Какой период является налоговым по налогу на прибыль?

34. Какие периоды являются отчетными по налогу на прибыль?

35. В какие сроки уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль?

36. В какие сроки уплачивается налог на прибыль по итогам года?

37. Что собой представляет перенос убытков на будущее?