Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх г.

№ опе-

ра

ции

Дата опе-

ра-

ции

Содержание операции

Вариант

Сумма, руб.

Корреспон-денция счетов

1

2

3

Де-

бет

Кре-

дит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

01.12

Акцептованы счета поставщи-ков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО

360 000

64 800

470 000

84 600

520 000

93 600

2

01.12

Передано в монтаж оборудова-ние для строящегося цеха

150 000

740 000

420 000

3

02.12

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

100 000

18 000

190 000

34 200

175 000

31 500

4

03.12

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

760 000

760 000

760 000

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

710 000

760 000

710 000

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

…..

…..

…..

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене их возможного использования

60 000

15 000

37 000

5

04.12

Акцептован счет специализиро-ванной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

-

66 000

100 000

б) налог на добавленную стоимость

-

11 880

18 000

6

04.12

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85 000

85 000

85 000

7

05.12

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

а) здание цеха

1100000

850 000

1600000

б) производственное оборудо-вание

198 000

153 000

400 000

ИТОГО

1298000

1003000

2000000

8

08.12

Отпущены со склада и израс-ходованы материальные цен-ности (по фактической себестоимости:

а) на изготовление продукции в основном производстве

340 000

300 000

320 000

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

60 000

85 000

70 000

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйст-венного назначения

50 000

97 800

40 000

г) на упаковку продаваемой продукции

15 000

8 000

10 000

ИТОГО

465 000

490 800

440 000

9

09.12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

-

194 000

30 000

б)за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

140 000

160 000

155 000

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

42 000

37 000

35 000

г) за транспортно-экспедиторс-кие услуги по доставке готовой продукции до железнодорож-ной станции

28 000

5 500

10 000

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

37 800

71 370

41 400

ИТОГО

247 800

467 870

271 400

10

10.12

Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства

17 000

19 000

18 000

11

11.12

Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопроч-ной ткани

500

500

500

12

12.12

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1149000

1206000

1276000

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

13 000

14 000

15 000

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

500

500

500

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления деклараций по налогу на прибыль

34 000

-

32 000

д) налог на доходы физических лиц

38 600

40 400

42 600

е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обяза-тельного медицинского страхо-вания РФ за ноябрь 20ХХ г.

108 000

111 500

115 000

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

4 150

1 900

3 050

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

130 000

140 000

150 000

ИТОГО

1477250

1514300

1634150

13

12.12

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу орга-низации для выплаты заработ-ной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295 000

300 000

305 000

14

12.12

Выплачена из кассы организа-ции заработная плата, пособия по временной нетрудоспособ-ности за ноябрь 20ХХ г.

245 000

250 000

255 000

15

14.12

Депонирована невыданная заработная плата

61 100

56 100

51 100

16

14.12

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

35 200

38 400

37 500

17

17.12

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

2000000

1900000

2100000

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

10 000

10 000

10 000

ИТОГО

2010000

1910000

2110000

18

18.12

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

7 200

3 600

1 200

б) недостача готовой продук-ции на складе

-

1 100

2 500

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

-

1 100

2 500

19

25.12

По договору купли – продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

-

-

45 600

20

28.12

Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО «Роса» за акции

-

-

45 600

21

31.12

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.:

а) рабочим основного произ-водственного цеха за изготов-ление продукции

205 000

215 000

225 000

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

95 000

70 000

80 000

в) руководителям, специалис-там и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

22 000

45 000

32 000

г) сотрудникам, обслуживаю-щим процесс сбыта продукции

12 000

17 000

8 000

д) пособия по временной нет-

рудоспособности

6 000

3 000

10 000

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

10 000

10 000

10 000

ИТОГО

350 000

360 000

365 000

22

31.12

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

34 200

35 400

37 100

б) по исполнительным листам (алименты)

4 100

2 900

6 600

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица

1 200

2 300

3 700

ИТОГО

39 500

40 600

47 400

23

31.12

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

…..

…..

…..

б) за обслуживание и управле-ние цехами

…..

…..

…..

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйст-венных подразделений

…..

…..

…..

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

…..

…..

…..

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

…..

…..

…..

ИТОГО

…..

…..

…..

24

31.12

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на произ-водстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

…..

…..

…..

б) за обслуживание и управле-ние цехами

…..

…..

…..

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйст-венных подразделений

…..

…..

…..

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

…..

…..

…..

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

…..

…..

…..

ИТОГО

…..

…..

…..

25

31.12

Начислены проценты по краткосрочным кредитам

13 000

14 000

15 000

26

31.12

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)

…..

…..

…..

27

31.12

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщикам и подрядчикам в счетах – фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка)

…..

…..

…..

28

31.12

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудо-вания, здания и инвентаря цехов

200 000

230 000

245 000

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

55 000

37 000

30 000

ИТОГО

255 000

267 000

275 000

29

31.12

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроиз-водственные нужды

34 000

27 000

29 000

30

31.12

Списаны общепроизводст-венные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)

…..

…..

…..

31

31.12

Оприходована на складе выпу-щенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму опреде-лить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45 700 руб.)

…..

…..

…..

32

31.12

Списана сумма общехозяйст-венных расходов на себес-тоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)

…..

…..

…..

33

31.12

Отражена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

2065000

2348200

2655000

б) списана со склада отгру-женная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

1480000

1548832

1620000

1

2

3

4

5

6

7

8

34

31.12

Начислен налог на добав-ленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18 % (сумму определить)

…..

…..

…..

35

31.12

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)

…..

…..

…..

36

31.12

Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20ХХ г. (сумму определить)

…..

…..

…..

37

31.12

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)

…..

…..

…..

38

31.12

Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20 % (сумму определить при заполнении «Отчета о финансовых результатах», Приложение 4)

…..

…..

…..

39

31.12

Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

№ операции

Содержание операции

Вариант задания

(сумма, руб.)

Корреспон-

денция счетов

1

2

3

Дебет

Кредит

1

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е. А., включена в себестоимость материалов

920

920

920

2

Выплачено из кассы органи-зации под отчет на коман-дировочные и хозяйственные расходы:

а) экспедитору Федченко А. С.

б) технологу Ахатовой А. Р.

2 800

12 000

2 600

9 000

4 000

8 500

3

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):

а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утверж-денному авансовому отчету

б)израсходовано из подот-четных сумм на хозяйственные нужды Федченко А. С.

7 000

2 500

7 100

1 000

8 000

2 000

4

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А. Р.

5 000

1 900

500

5

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А. С.

300

1 600

2 000

6

Из начисленной заработной платы удержана признанная работницей Федченко А. С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери

300

600

2 000