Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

Практическая работа 5. Решение задач по расчету НДС.

Практическая работа 6. Расчет акциза.

Практическая работа 7. Расчет НДФЛ.

Практическая работа 8. Расчет страховых взносов.

Практическая работа 9. Расчет налога на прибыль.

Практическая работа 10. Расчет федеральных налогов и сборов.

Цели занятий:

• обобщение и систематизация материала по теме;

• формирование умения ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• формирование умения понимать сущность налогов и порядок расчета налогов;

• развитие общих компетенций ОК 2 – ОК 5;

• воспитание ответственности за свою работу.

Форма организации занятий – индивидуальная.

Студент должен

знать:

• нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

• Налоговый кодекс Российской Федерации;

• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

• страховые взносы во внебюджетные фонды.

уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• понимать сущность налогов и порядок расчета налогов.

При выполнении практических работ предусматривается использование нормативных актов по налогам и налогообложению, других источников по списку, предложенному в пособие по дисциплине. Решение ситуационных производственных задач необходимо для закрепления полученных теоретических знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение», привитие практических навыков по исчислению налогов. Решение задач направлено на определение налоговой базы, ставок налогообложения и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

Сумма налога определяется как произведение налоговой базы (НБ) и налоговой ставки (С):

Н = НБ * С.

Формирование налоговой базы по каждому конкретному налогу, определение ставок, осуществляется в соответствии с правилами, установленными в законодательстве о налогах и сборах.

Сумма налога и сбора, подлежащего уплате в бюджет ( Нб) определяется как разность между суммой исчисленного налога ( Н) и налоговыми вычетами льготами (Л), вычетами, установленными законодательством:

Нбюджет = Н – Л.

Решение задачи выполняется в следующей последовательности:

1 шаг – определение налоговой базы;

2 шаг – определение налоговой ставки;

3 шаг – определение суммы исчисленного налога;

4 шаг – определение налоговых льгот, вычетов, если они установлены законодательно;

5 шаг – определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость Практическая работа 5. Решение задач по расчету ндс. Вопросы для проверки готовности студентов к практическому занятию:

1. Операции, освобожденные от налогообложения.

2. Порядок определения налоговой базы для исчисления НДС по реализованной продукции.

3. Порядок исчисления НДС.

4. Порядок предъявления сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.

5. . Порядок расчетов с бюджетом по НДС.

6. Налоговый период по налогу на добавленную стоимость.

7. Сроки уплаты налога в бюджет.

Форма отчетности по занятию: письменное решение задач в тетради для практических работ и в рабочих тетрадях.