3. Во между нр и нр: без ограничений

Базовые элементы системы валютных операций:

• За резидентом и нерезидентом закрепляется право собственности на валютные ценности (до 91 г. ты не имел права купить валюту просто так; нужна виза и билет за границу)

• Физ. Лицам разрешается ввозить/вывозить ин. Валюту с соблюдением тамож. правил.

• Нерезидентам вход свободен (никаких ограничений на текущие валютные операции не устанавливались)

Разрешались в установленном порядке:

• В валюте: нерезидент рассчитывается в иностранной валюте переводом этой валюты из-за границы в российском уполномоченном банке и обратно переводом из российского банка в уполномоченный банк заграницей

• В рублях: разрешен перевод с рублевого счета одного нерезидента в уполномоченный банк на счет др.нерезидента в др. или этом уполномоченном банке

• Разрешены операции между нерезидентами по купле-продаже внешних ценных бумаг с соблюдением Российского Антимонопольного Законодательства и Законодательства об обращении цен.бумаг.

Механизм ОБЯЗ РЕЗЕРВИР

Рос Экспортер, поставл прод, но не получ к 180 дню всю ВВ д/б на 180ый день зарезервировать в уполномоченном банке до 50% не поступившей вал выр до истечения контрактных обязательств на срок не более 2х лет

Импортер на 180ый день зарезервир до 50% товаров валютной массы за минусом тех ср-в . которые уже получил рос экспортер (т.е контракт на 1 млн , 700 не получили, 300 получили. Тогла на 180 день 700:2-300=50)

Механизм СПЕЦ СЧЕТОВ – для контроля движения капитала.

1. Если у государства есть сомнения в операции, то ЦБ может потребовать занесения средств до 100% на спецсчет на срок до 2х месяцев.

2. Требование зарезервирования до 20% от суммы валютных операций в срок до 6ти месяцев.

Фактическая отмена Спец счетов произошла 01.07.2006 г.

6. Валютный контроль за импортными операциями

1 марта 1991г. – Закон СССР «О валютном регулировании». Ему на смену 9 окт. 1992г. ФЗ РФ №36 15 I «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органы ВК: 1. ЦБР, 2. федер орг исполн вл-ти, ГТК (гос тамож комиссия) 3. ФОИВ, назнач правит-вом - федеральная служба валютного и экспортного контроля (ФСВЭК), Росфинмониторинг, Ком по защите экон интересов

Агенты ВК-уполномоч банки, участники рынка ц/бум, тамож органы (с 2004г) , налоговики (с 2005г)

Основной инструмент ВК- паспорт сделки- док-т формата А4, содержит 4 пункта (инф о Р , инф о НР, инф о контракте (баз усл поставки) и инф о банке, кот исполн опреацию)

Первоначально ВК за И планировалось запустить 1 ноября 1995г, но этого не случилось. Только 21 ноября 1995г. получилось, тогда же увидела свет инст №30 от 26 июля 1995г «О ВК за импортными операциями». и вступила в силу 14 ноября 1995г

Основные принципы ВК за ИОп:

• Ир заполняет 2 экз ПС и несет в банк вместе с оригиналом и завер копией ВТК, в банке ПС и ВТК сопоставляют, если все ОК то 1 ПС остается в банке другая у Ира, второй экземпляр оставался в банке и служил основанием для открытия банком досье И-ра.

• Ограничения ВК:

А) Изначально действие системы Имп ВК не распростр на импорт тов и усл в там реж «выпуск для своб обращ» и «реимпорт»

Б) распростран только на товары, то есть при импорте услуг необходимо было заполнять ПС

В) не распространялся на рублевые операции (не надо было заполнять ПС)

• Контроль за импортом был разделен на:

• ВК за импортом уже ввезенных товаров на территорию РФ и растаможенных . ( Ир заблаговременно до начала там оф получает в банке копию ПС, идет на таможню при себе ПС и ГТД, там сверяют данные, если все ОК Ир получает копию ГТД с №, в течение мес Ир должен принести ее в уполномоченный банк)

• ВК за отгруженными но не растаможенными тов (т.е в пути) (До осущ платежа за имп тов в уп банк предоставляем оригинал СФ, где все данные о сделке, рез, нерез. тов и тд и тп.+ транспортный документ, подтверждающий факт отправки тов, потом банк проверяет соответствие ПС, СФ и трансп док на расхождения, если их нет то банк исполнял платежные инструкции Ира по оплате имп тов.)

• Импорт по предоплате – 90% импорта. (заполняется ПС(И) и одновременно поручение осуществить предоплату). Считалась главным способом вывода валюты по фиктивному импорту. Поэтому Иру разрешалось оплачивать товар до их отгрузки только в трех случаях :

а) при выдаче уп банком по просьбе Ира БГ ВК (потом этот пункт убрали)

б) максим размер платежей по предоплате в теч недели сост 5тыс долл

в) на предоплату треб разрешение ЦБР

Инструкция №30 действовала в полном объеме до 1.01.96г. вступила в силу инструкция №91. Действие инструкции №91 распространялось на :

а) ИмОп предусматривавшие оплату не только в ин валюте как прежде , но и в валюте РФ, векселями в ин валюте или валюте РФ

б) появилось еще 10 тамож режисов

ЦБ РФ 17 июня 2003г. утвердил Инструкцию № 117, к-ая вступила в силу 18 июня 2004г. + ФЗ №173

1) Новый формат паспорта сделки (под ВК завели Э и И услуг, а также рублевый Э и И с 2000 и 2001гг. соответственно + завели кредитные операции (стало существовать 2 формы ПС : внешторг опер и кред соглаш))

2) Новый механизм (Банк может закрывать ПС по истечении опер , при переводе на контроль в др банк, по истечении 180 дней (+180 дней еще без штрафных санкций ) если сделка на 181 день не закрыта→инф-ия поступает в органы ВК).

3) Не требуется оформлять (исключения): 1) операции, не превышающие 5 тыс.$; 2) вал.операции между а)НР и Р структурами Федер.органов; Б) между НР и российскими кредитными организациями (банками).в) НВ и ФЛ не явл ИП