Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Кемеровский государственный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Нестерчук Алина.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

175.98 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 76 7 > Следующая >>>

6. Блок «Технология составления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках»

На основании данных необходимо сформировать пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, данные представлены в виде таблиц.

Таблица - 37 Журнал ордер по счету 01.1 «Собственные основные средства»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

01.3

№

…

итого

Сн

306 000 000

45.1

1380000

1 380 000

оборот

1380000

1 380 000

Ск

304620000

Таблица 38 - Журнал ордер по счету 01.3 «Выбытие основных средств»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции	С Кредита в дебет счетов
	01.1	№	№	№	…	итого		02	91.2	№	итого
45.1	1380000					1380000	45.1	950000			950000
							45.1		430000		430000
оборот	1380000					1380000	оборот	1380000	1380000		1380000

Таблица 39 - Журнал ордер по счету 02 «Амортизация основных средств»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

01.3

№

…

итого

№

итого

Сн

44 000 000

45.1

950000

оборот

950000

оборот

Ск

43050000

Таблица 40 - Журнал ордер по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

№ операции	ДЕБЕТ с кредита счетов		№ операции		Кредит в дебет счетов
	51	итого			51		10		91.2		итого
3. (№22222)	90000	90000	Сн (договор № 22222)							2000000
			1. (56897)	200000						200000
3. (56897)	3649	3649	2. (56897)			986		1677		2663
оборот	93649	93649	оборот	200000		986		1677		202663
			Ск							2109014

Таблица 41 - Журнал ордер по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	52	№	№	№	…	итого	52			91.2	№	№	…	итого
							Сн							0
							4. (6831)		527000						527000
6. (6831)	740					740	5.(6831)				740				740
							7. (6831)				35584				35584
всего	740					740	всего		527000		36324				563324
							Ск								562584

Таблица 42 - Журнал -ордер по счету 91.2 «Прочие расходы»

№ операции	ДЕБЕТ с кредита счетов						№ опер.	Кредит в дебит счетов
№ операции	66	67	01.3	70	68	итого	№ опер.	91.9	№	…	итого
2. (% за кредит)	1677					1677
5. (% по кредиту)		740				740
7. (отр. курс. разница)		35584				35584
45.1			430000			430000
29.				5000		5000
34					57200	57200
Всего	1677	36324	430000	5000	57200	530201
Ск						530201
							47	530201			530201
Ск после реформации						0

Таблица 43 - Журнал ордер по счету 91.1 «Прочие доходы»

№ опер.	ДЕБЕТ с кредита счетов					№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	70	68	91.9	№	итого	№ опер.	52	62.1	№	№	…		итого
						7	35584						35584
						45.1		14797200					14797200
						Всего	35584	14797200					14832784
						Ск							14832784
47			14832784		14832784
всего			14832784		14832784
						Ск после реформации						0

Таблица 44 - Журнал ордер по счету 91.3 «НДС с прочих доходов»

№ операции	ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции		Кредит в дебет счетов
№ операции	68	№	№	№	№	итого			91.9	№	№	итого
25.	2257200					2257200
всего	2257200					2257200
Ск						2257200
								47		2257200			2257200
								всего		2257200			2257200
Ск после реформации						0

Сальдо прочих доходов и расходов = ОбКт91.1 – Об Дт 91.3- Об Дт 91.2= 14832784-2257200-530201=12 045 383 (прибыль от прочих операций)

Таблица 45 - Журнал ордер по счету 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

№ операции	ДЕБЕТ с кредита счетов								№ операции	Кредит в дебит счетов
	99.1	91.3		91.2		итого		90.1		№	№	№	…	итого
45	12045383					12045383
Ск							12045383
47			2257200		530201		2787401		47	14832784					14832784
всего			2257200		530201		2787401		всего	14832784					14832784
Ск после реформации							0

Таблица 46 - Журнал ордер по счету 90. 1 «Выручка»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов			№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ операции	90.9	№	итого	№ операции	62	№	№	№	№	…	итого
				36	4814400						4814400
				всего	4814400						4814400
				Ск								4814400
47	4814400		4814400
всего	4814400		4814400
				Ск после реформации							0

Таблица 47 - Журнал ордер по счету 90.2 «Себестоимость продаж»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции	С Кредита в дебет счетов
	43	44	№	…		итого		90.9	№	№	№	…	итого
37	2100000					2100000
43		33000				33000
Всего	2100000	33000				2133000
Ск					2133000
							47	2133000						2133000
							всего	2133000						2133000
Ск после реформации					0

Таблица 48 - Журнал ордер по счету 90.3 «НДС»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ операции	68	№	№	№	…	итого	№ операции	90.9	№	№	№	…	итого
38	734400					734400
Всего	734400					734400
Ск						734400
							47	734400					734400
							всего	734400					734400
Ск после реформации						0

Финансовый результат за период Об Кт90.1- Об Дт 90.2 – Об Дт 90.3=4814400-2133000-734400=1947000

Таблица 49 - Журнал ордер по счету 90.9 «Прибыль (убыток) от продаж»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов					№ операции		С Кредита в дебет счетов
	99	90.2	90.3		итого			90.1		№	…	итого
44	1947000				1947000
всего	1947000				1947000
Ск				1947000
							47		4814400				4814400
47		2133000			2133000
47			734400		734400
всего		2133000	734400		2867400		всего		4814400				4814400
Ск после реформации				0

Таблица 50 - Журнал ордер по счету 51 «Расчетные счета»

№ опер	В ДЕБЕТ с кредита счетов					№ опер	С Кредита в дебет счетов
	66	76.8	62.1		итого		66	68	69	76.2	76.6	76.5	60.1	60.2	итого
Сн 1 994 000
1	200000				200000	3.	93649								93649
51.1		7000000			7000000	8.							7000000		7000000
41.1				2600000	2600000	10.							23600		23600
						11.								200000	200000
						16.							23600		23600
						19.							165200		165200
						21.						14160			14160
						22				500	120000		212000		332500
						23.		486000	304000		8000				798000
						41							29500		29500
						42							1809440		1809440
об	200000	7000000		2600000	9800000	Об	93649	486000	304000	500	128000	14160	9263340	200000	10489649
Ск					1304351

Таблица 51 - Журнал ордер по счету 50 «Касса организации»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

91.1

…

итого

№

…

итого

Сн

4000

оборот

Ск

4000

Таблица 52 - Журнал ордер по счету 52 «Валютные счета»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов				№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ операции	67	91.1	…	итого	№ операции	67	№	№	№	…	итого
Сн				0
4.	527000			527000	6.	740					740
7.		35584		35584
оборот	527000	35584		562584	оборот	740					740
Ск				561844

Таблица 53 - Журнал ордер по счету 10 «Материалы»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции		С Кредита в дебет счетов
	66	60.1	№		итого				№	№	№	№	№	…	итого
Сн				735 000
2.	986				986
9.		20000			20000
12.		216000				216000
14.		6000				6000
оборот	986	242000				242986		оборот
Ск						977986

Таблица 54 - Журнал ордер по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
	60.1	76.5	№	…	итого		68			№	№	№	№	…	итого
Сн 320000
9.	3600				3600		35		53100							53100
12.	38880				38880
14.	1080				1080
15.	3600				3600
17.	1067797				1067797
18.	25200				25200
20.		2160			2160
39.	1440				1440
40	4500				4500
оборот	1146097	2160			1148257		оборот		53100							53100
Ск						1415157

Таблица 55 - Журнал ордер по счету 60.1 «Расчеты с поставщиками (подрядчиками) по акцептованным счетам»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов			№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ операции	51	60.2	итого	№ операции	10	19	23	44	08.4	итого
42	1200000		1200000	Сн по сч.211 от 10.11.15							1200000
22,42	812000		812000	по сч. 414 от 05.11.15							720000

10. сч.12 от 28.12	23600		23600	9.сч.12 от 28.12	20000	3600				23600
13. сч.18 от 14.12.15		200000	200000	12. сч.18 от 14.12.15	216000	38880				254880
				14. сч.10 от 05.12.15	6000	1080				7080
16.	23600		23600	15. сч.18 от 15.12.15		3600	20000			23600
8. сч.103 от 18.12.15	7000000		7000000	17. сч.103 от 18.12.15		1067797			5932203	7000000
19.	165200		165200	18. сч. 17 от 03.12.15		25200			140000	165200
42	9440		9440	39.сч.20 от 10.12.15		1440		8000		9440
41.	29500		29500	40. 10 от 15.12		4500		25000		29500
оборот	9263340	200000	9463340	оборот	242000	1146097	20000	33000	6072203	7513300
Ск			92000	Ск							61960

Проверка Скк= Снк+Обк-Обд+Скд- Снд; Скд= Снд +ОбДт-Обк+Скк-Снк.

Таблица 56 - Журнал ордер по счету 60.2 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по авансам выданным

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	51	№	№	№	…	итого			60.1	№	№	№	…	итого
11.	200000					200000		13.		200000					200000
оборот	200000					200000		оборот		200000					200000
Ск						0

Таблица 57 - Журнал ордер по счету 23 «Вспомогательное производство»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ операции	60.1	70	69	68	…	итого	№ операции	20	№	№	№	…	итого
15.	20000					20000	37.2	263156					263156
26		150000				150000
27			45600			45600
32				47556		47556
всего	20000	150000	45600	47556		263156	всего	263156					263156

Таблица 58 - Журнал ордер по счету 08.4 «Приобретение объектов основных средств»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

60.1

№

…

итого

№

…

итого

17.

5932203

18.

140000

оборот

6072203

оборот

Ск

6072203

Таблица 59 - Журнал ордер по счету 76.5 «Расчеты с арендодателями»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	51	№	№	№	…	итого			97		19	№	…	итого
21.	14160					14160	20.		12000		2160			14160
оборот	14160					14160	оборот		12000		2160			14160
Ск						0

Таблица 60 - Журнал ордер по счету 97 «Расходы будущих периодов»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

60.1

№

…

итого

№

…

итого

20.

12000

оборот

12000

Ск

12000

Таблица 61 - Журнал ордер по счету 76.2 «Расчеты по претензиям»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

22.

500

оборот

500

оборот

Ск

500

Таблица 62 - Журнал ордер по счету 76.6 «Прочие кредиторы»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

22.

120000

Сн

328000

23.

8000

оборот

128000

оборот

Ск

200000

Таблица 63 - Журнал ордер по счету 76.7 «Расчеты по оплаченному НДС»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
	68	№	№	№	…		итого			68		№	№	№	№	…	итого
24	32000						32000		33		32000							32000
оборот	32000						32000		оборот		32000							32000
Ск						0

Таблица 64 - Журнал ордер по счету 76.8 «Расчеты по субвенциям»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

Сн

7000000

51.1

7000000

Ск

Таблица 65 - Журнал ордер по счету 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов				№ опер.	С Кредита в дебет счетов
№ операции	51	76.7	19	итого	№ опер.	76.7	91.3	70	23	99.2	90.3	91.2	итого
23.	90000			90000	Сн по НДС по НДФЛ									90000
23.	96000			96000	Сн по НДС по НДФЛ									96000
23.НДС	200000			200000	24. НДС	32000							32000
33НДС		32000		32000	25. НДС		2257200						2257200
35НДС			53100	53100	38. НДС						734400		734400
23.ТН	10000			10000	32 Тр.н				47556				47556
23. Прибыль	90000			90000	46 Прибыль					2798477			2798477
					34. Имущ							57200	57200
					28 НДФЛ			130358					130358
					30,31 НДФЛ			660					660
оборот	486000	32000	53100	571100	оборот	32000	2257200	131018	47556	2798477	734400	57200	6057851
					Ск								5672751

Таблица 66 - Журнал ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов				№ опер	С Кредита в дебет счетов
№ операции	51	70	№	итого	№ опер	20	28	25	23	26	…		итого
23	22400			22400	Сн							304000
23	252800			252800
23	28800			28800
26		14000		14000	27.	200640	851	60800	45600	25536			333427
итого	304000	14000		318000	оборот	200640	851	60800	45600	25536			333427
					Ск								319427

Таблица 67 - Журнал ордер по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов			№опер.	С Кредита в дебет счетов
№ опер.	68	28	итого	№опер.	20	28	69.1	91.2	23	25	26		итого
.				Сн										800000
28	130358	2500	132858	26.	660000	2800	14000		150000	200000	84000		1110800
30,31	660		660	29				5000							5000
оборот	131018	2500	133518	оборот	660000	2800	14000	5000	150000	200000		84000			1115800
				Ск												1782282

Таблица 68 - Журнал ордер по счету 20 «Основное производство»

№	В ДЕБЕТ с кредита счетов								№ операции			С Кредита в дебет счетов
	70	69	23	25	26		итого					43		№	№	№	…	итого
Сн						200000		37.1			1200000							1200000
26.	660000						660000
27.		200640					200640
37.2			263156				263156
37.3				260800			260800
37.4					109536		109536
оборо	660000	200640	263156	260800	109536		1494132			оборот			1200000						1200000
Ск							494132

Таблица 69 - Журнал ордер по счету 25 «Общепроизводственные расходы»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов								№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ опер.	70	69	№	№	№	…	итого			20		№	№	№	…	итого
26	200000						200000	37.3		260800						260800
27		60800					60800
всего	200000	60800					260800	всего		260800						260800
Ск							0

Таблица 70 - Журнал ордер по счету 26 «Общехозяйственные расходы»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов								№ опер.		С Кредита в дебет счетов
№ опер.	70	69	№	№	№	…	итого	20			№	№	№	№	…	итого
26	84000						84000	37.4		109536							109536
27.		25536					25536
всего	84000	25536					109536	всего		109536							109536
Ск							0

Таблица 71 - Журнал ордер по счету 28 «Брак в производстве»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции	С Кредита в дебет счетов
№ опер.	70	69	№	№	№	…	итого	№ операции	70	№	№	№	№	…	итого
Сн							0
26.	2800						2800	28	2500						2500
27		851					851
оборот	2800	851					3651	оборот	2500						2500
Ск							1151

Таблица 72 - Журнал ордер по счету 62-1 «Расчеты с покупателями, заказчиками за продукцию и услуги»

№ операции		В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции	С Кредита в дебет счетов
		90.1	91.1	№	…		итого		51		№	№	№	…	итого
Сн						600000		41.1	2600000						2600000
36	4814400						4814400
45.1			14797200				14797200
оборот	4814400		14797200				19611600	оборот		2600000						2600000
Ск						17611600

Таблица 73 - Журнал ордер по счету 43 «Готовая продукция»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
	20	№	№	№	…	итого	90.2			№	№	№	…	итого
Сн						1000000
37.1	1200000					1 200 000	37		2100000						2100000
оборот	1200000					1200000	оборот		2100000						2100000
Ск						100000

Таблица 74 - Журнал ордер по счету 44 «Расходы на продажу»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	60	№	№	№	…	итого			90.2	№	№	№	…	итого
39	8000					8000		43		33000					33000
40	25000					25000
всего	33000					33000		всего		33000					33000
Ск						0

Таблица 75 - Журнал ордер по счету 99.1 «Прибыль (убыток) отчетного года»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов			№ операции		С Кредита в дебет счетов
	99.2	84	… итого			90.9		91.9		№	…	итого
					Сн							7000000
					44.		1947000						1947000
					45.				12045383				12045383
					всего		1947000		12045383				13992383
					Ск до реформации							20992383
47	2798477	18193906	20992383
всего	2798477	18193906	20992383
					Ск после реформации							0

Чистая прибыль отчетного года = СкКт 99.1- ОбДт 99.1 Кт99.2= 18 193 906

Таблица 76 - Журнал ордер по счету 99.2 «Текущий налог на прибыль»

№ опер.	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ опер.		С Кредита в дебет счетов
	68	№	№	…	итого				99.1	№	№	№	…		итого
46	2798477				2798477
всего	2798477				2798477
Ск до реформации					2798477
							47		2798477						2798477
						всего		2798477						2798477
Ск после реформации					0

Таблица 77 - Журнал ордер по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов					№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	82	№	№	…	итого			99.1	83.1	№	…	итого
48	1819391				1819391		Сн						3021000
							47.		18193906				18193906
							50			122000			122000
Оборот	1819391				1819391		оборот		18193906	122000			18315906
							Ск						19517515

Таблица 78 - Журнал ордер по счету 82 «Резервный капитал»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

Сн

350000

1819391

оборот

1819391

Ск

2169391

Размер отчислений в резервный капитал в текущем году = сумма чистой прибыли отчетного годах 10%=18193906 х 10%= 1819391руб.

Таблица 79 - Журнал ордер по счету 80 «Уставный капитал»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции		№	№	№	№	…	итого			80	83.2	№	…	итого
.									Сн						158010000
									49		120000				120000
									51			240000			240000
оборот							0		оборот		120000	240000			360000
									Ск						158370000

Таблица 80 - Журнал ордер по счету 83.1 «Добавочный капитал в части переоценки»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

122000

Сн

92700000

оборот

122000

оборот

Ск

92578000

Таблица 81 - Журнал ордер по счету 83.2 «Добавочный капитал в части эмиссионного дохода»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов						№ операции		С Кредита в дебет счетов
№ операции	80	№	№	№	…	итого	№ операции		75.1	№	№	№	…	итого
51	240000					240000	Сн							300000
							49	25000					25000
оборот	240000					240000	оборот	25000					25000
							Ск							85000

Таблица 82 - Журнал ордер по счету 75.1 «Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

83.2

№

…

итого

№

…

итого

120000

25000

145000

оборот

120000

25000

145000

оборот

Ск

145000

Таблица 83 - Журнал ордер по счету 86 «Целевое финансирование»

№ операции	В ДЕБЕТ с кредита счетов							№ операции		С Кредита в дебет счетов
	98.2	№	№	№	…	итого				76.8	№	№	№	…	итого
53	7000000					7000000		52	7000000					7000000
оборот	7000000					7000000		оборот	7000000					7000000
							Ск								0

Таблица 84 - Журнал ордер по счету 98.2 «Безвозмездные поступления»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

7000000

Оборот 0

оборот

7000000

Ск

7000000

Таблица 85 - Журнал ордер по счету 04 «Нематериальные активы»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

Сн

60000

оборот

Ск

60000

Таблица 86 - Журнал ордер по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

Сн

4000

Оборот

оборот

Сн

4000

Таблица 87 - Журнал ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ операции

В ДЕБЕТ с кредита счетов

№ операции

С Кредита в дебет счетов

№

…

итого

№

…

итого

Сн

10000

оборот

Ск

10000

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 76 7 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
07.11.201875.78 Кб8немецкий задания.doc
#
20.04.2015376.34 Кб16Немецкий язык ДЕМО.pdf
#
12.11.201940.34 Кб4немецкий.docx
#
01.07.202553.7 Кб0немного теории + примеры.docx
#
12.11.2019351.77 Кб19Нервная система.docx
#
01.07.2025175.98 Кб0Нестерчук Алина.docx
#
24.09.2019125.44 Кб6НЖ.doc
#
21.11.2019604.67 Кб35Никифоров Философия науки. История и методологи...doc
#
01.04.2025400.38 Кб0НИКОЛА~1.DOC
#
25.09.20191.57 Mб7Николай Бердяев - Самопознание.doc
#
25.12.2018644.61 Кб14нов стант. рабочая программа по истории гос. уп....doc