Практическое занятие № 13 пэвм (Qbis)

Тема занятия: Составление бухгалтерских проводок по учёту расчётов между кредитными организациями через взаимные корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО»

Цель занятия: формирование практического опыта по осуществлению операций по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО.

Задачи:

- закрепление теоретических знаний, полученных в ходе рассмотрения темы «Организация межбанковских расчетов»;

- формирование умений оформлять договор корреспондентского счета, открывать корреспондентский счет НОСТРО, отражать в учете операций кредитных организаций при установлении корреспондентских отношений;

- развитие умений использовать информационные технологии при осуществлении межбанковских расчетов.

Формируемые профессиональные и общие компетенции:

ПК 1.4	Осуществлять межбанковские расчёты
OK 1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
OK 4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

Задание выполняется студентами по вариантам. В варианте меняются наименование и реквизиты кредитной организации, наименование и расчетный счет организации - получателя денежных средств, номер платежного поручения, сумма платежа, сумма НДС.

Условие практической ситуации

У ПАО «Орел-Банк» г. Орел установлены прямые корреспондентские отношения с банком Вашего варианта.

Сегодня ПАО «Золотое семечко» (расчетный счет № 40702810400000000027) представило в ПАО «Орел-Банк» заявление на открытие покрытого аккредитив путем перечисления денежных средств по платежному поручению в адрес АО «Импульс» (счет № 40702810100510000231, открыт в ОAО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»; ИНН 7703234501) на сумму 1000 рублей (в том числе НДС 152-54 рублей) в оплату за поставку товаров. Оплата аккредитива производится против товарно-транспортных накладных. Через 10 рабочих дней поставщик представил в свой банк документы на отгруженный товар на полную сумму платежного поручения.

В этот же день (сегодня) в адрес АО «Кленовый лист» поступило ответное платежное поручение № 40, выписанное сегодняшней датой в сумме 4500 рублей от плательщика ПАО «Истоки» (расчетный счет № 40702810700000000014 открыт в АКБ «Глобус» (ПАО) г. Москва, БИК 044585473) в оплату за товар согласно счету-фактуре № 43, выписанному днем ранее, в том числе НДС 686-44 рублей.

ВАРИАНТ № 2

Платежное поручение № 112, на сумму 1050 рублей, в том числе НДС 160-17 рублей. Получатель средств АО «Сигма» счет № № 40702810800000040095 ИНН 7704342190 открыт в АКБ «Пересвет» (АО) г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4450 рублей, в том числе НДС 678-81 рублей.

ВАРИАНТ № 3

Платежное поручение № 113, на сумму 1100 рублей, в том числе НДС 167-80 рублей. Получатель средств АО «Пластик» счет № 40702810900001008580 ИНН 7706239854 открыт в АКБ "Бенифит-банк" (АО) г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4400 рублей, в том числе НДС 671-19 рублей.

ВАРИАНТ № 4

Платежное поручение № 114, на сумму 1150 рублей, в том числе НДС 175-42 рублей. Получатель средств АО «Вымпел» счет № 40702810000000003343 ИНН 7736329865 открыт в Инвестиционном Банке «ВЕСТА» г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4350 рублей, в том числе НДС 663-56 рублей.

ВАРИАНТ № 5

Платежное поручение № 115, на сумму 1200 рублей, в том числе НДС 183-05 рублей. Получатель средств АО «Сегмент» счет № 40702810700140001171 ИНН 7705986543 открыт в ПАО АКБ «ГАЗСТРОЙБАНК» г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4300 рублей, в том числе НДС 655-93 рублей.

ВАРИАНТ № 6

Платежное поручение № 116, на сумму 1250 рублей, в том числе НДС 190-68 рублей. Получатель средств АО «Торгинвест» счет № 40702810838050103663 ИНН 7703201023 открыт в АО «КБ ДельтаКредит» г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4250 рублей, в том числе НДС 648-31 рублей.

ВАРИАНТ № 7

Платежное поручение № 117, на сумму 1300 рублей, в том числе НДС 198-31 рублей. Получатель средств АО «Янтарь» счет № 40702810600110001683 ИНН 7704945102 открыт в АО КБ "КЕДР" г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4200 рублей, в том числе НДС 640-68 рублей.

ВАРИАНТ № 8

Платежное поручение № 118, на сумму 1350 рублей, в том числе НДС 205-93 рублей. Получатель средств АО «Венера» счет № 40702810800000003088 ИНН 7744732091 открыт в КБ «Метрополь» г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4150 рублей, в том числе НДС 633-05 рублей.

ВАРИАНТ № 9

Платежное поручение № 119, на сумму 1400 рублей, в том числе НДС 213-56 рублей. Получатель средств АО «Стройком» счет № 40702810738120109095 ИНН 7745873109 открыт в КБ "Монолит" г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4100 рублей, в том числе НДС 625-42 рублей.

ВАРИАНТ № 10

Платежное поручение № 120, на сумму 1450 рублей, в том числе НДС 221-18 рублей. Получатель средств АО «Экос» счет № 40702810200000000118 ИНН 7702983218 открыт в АО «ГЛОБЭКСБАНК» г. Москва.

Ответное платежное поручение на сумму 4000 рублей, в том числе НДС 610-17 рублей.