36.Фактори, що впливають на формування грошового потоку - виручка від реалізації продукції – в часі. Шляхи прискорення надходження виручки від реалізації.

Фактори:

• Обсяг виробленої продукції

• Її собівартість

• Прибуток, що включається до ціни продукції

• Акцизний збір

• Податок на додану вартість

• Залишки продукції на початок періоду (на складах)

• Дебіторська заборгованість покупців

• Ціна придбання

• Ціна реалізації

Показник виручки від реалізації продукції відповідає потребамкомерційного розрахунку та в свою чергу сприяє розвитку підприємницької діяльності.

Зацікавленість підприємців у виробництві та реалізації якісної продукції, що користується попитом на ринку відбивається на величені виручки від реалізкації, а отже і у прибутку, що в умовах ринкової економіки знаходиться у прямій залежності від обсягу реалізації цієї продукції.

Зростання виручки від реалізації, а, отже, і прибутку залежить від підвищення якості продукції, від частки ринку, що займає продавець, від конкурентоспроможності продукції ,від встановленої на неї ціни, а також від обсягу реалізації.

37.Управління грошовим потоком – отримання банківських кредитів.

Фактори, що впливають на формування грошового потоку:

• Стан власних обігових коштів підприємства

• Затримка надходженя виручки від реалізації

• Здійснення попередньої оплати товарно-матеріальних цінностей

• Відкриття акредитива, отримання чекової книжки (у разі недостатності платіжних засобів)

• Використання факторингових послуг

• Сезонні коливання у заготовці сировини, виробництві та реалізації продукції

• Зростання дебіторської заборгованості покупців

• Наявність простроченої дебіторської заборгованості

Основні завданя управління грошовим потоком:

• Оптимізація розміру потоку:

збільшення власних обігових коштів:

• визначення реальної потреби (розрахунок нормативу);

• пошук джерел фінансування

прискорення реалізації продукції

підвищення гарантій реалізації (зменшення ступеня ризику)

• Оперативне формування потоку:

підвищення фінансової стійкості (кредито­спроможності) підприємства

пошук банку-партнера

оперативне оформлення кредитної угоди та отримання кредиту

• Здешевленя потоку:

Оптимізащя (зменшення) обсягів кредитів, що залучаються

скорочення терміну користування кредитом

38.Склад вихідних грошових потоків на підприємстві та особливості їх формування.

Призначення вихідних потоків полягає у використання коштів за різними напрямами фінансово-господарської діяльності підприємства. Склад вихідних грошових потоків:

• Вихідні грошові потоки підприємства:

• Оплата рахунків господарюючих суб”єктів

• Сплата податків та відрахування до цільових фондів

• Виплати працівникам

• Перерахування коштів банкам

• Перерахування коштів, пов”язані з інвестиційною діяльністю

• Інші перерахуваня коштів