31.Склад вхідних грошових потоків на підприємстві та їх характеристика.

Призначення вхідних грошових потоків – забезпечення підп-ва коштами, що необхідні для здійснення поточної та інвестиційної діяльності. Дані потоки суттєво впливають на фінанс-й стан підп-ва, його платоспроможність. До вхідних грошових потоків належать:1.Грошові потоки по операційній діяльності. Цей потік характеризується грошовими виплатами постачальникам сировини та матеріалів, заробітною платою персоналу, що зайнятий в операційному процесі, а такожіншими виплатами, пов”язаними із здійсненням операційного процесу. Одночасноцей вид грош.потоку. відображає надходження грошових коштів від покупців продукції. 2.Грошові потоки по інвестиційній діяльності. Потік характеризує платежі та надходження грошових коштів связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов, ротацией долгосрочных финансовых инструментов инвестицион­ного портфеля и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестидионную деятельность предприятия;

3.денежный поток по финансовой деятельности. Он характеризует поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционер­ного и паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственни­ков и некоторые другие денежные потоки, связанные с осуществлением внешнего финансирования хозяйствен­ной деятельности предприятия.

32.Зміст і задачі управління вхідними грошовими потоками.

Зміст:

• Визначення переліку вхідних ГРОШОВИХ ПОТОК1В

• Визначення обсягу і періодичності надходження коштів

• Аналіз факторів, що впливають на формування окремих грошових потоків в абсолютні сумі і часі

• Визначення впливу грошових потоків на поточний фінансовий стан підп-риємства, а також кінцеві результати фінансово-господарської діяльності

• Контроль за формуванням гро­шових потоків і прийняття рішень щодо управління

Завданя:

• Збільшення абсолютної суми грошових потоків

• Прискорення в часі надход­ження коштів від інших господарюючих суб'ектів

• Зниження витрат підприемства, пов'язаних з надходженням грошових коштів

• Забезпечення стабільного фінансового стану піприемства, підвищення ефективності його роботи

• Збільшення кількості вхідних грош потоків та оптимізація їх структури.

33.Принципи управління грошовими потоками та їх характеристика.

Процес управління грошовими потоками підприємства базує­ться на певних принципах, основними з яких є такі:

• інформативна достовірність (своєчасне та якісне забезпечен­ня інформаційною базою даних);

• збалансованість (оптимізація грошових потоків за видами, обсягом, часовими періодами та іншими характеристиками у розрізі підпорядкованості грошових потоків стратегії і тактиці функціонування і розвитку підприємства);

• ефективність (забезпечення ефективного використання тим­часово вільних грошових активів підприємства, що вивільняються внаслідок нерівномірності руху грошових потоків у процесі фінансово-господарської діяльності);

• ліквідність підприємства (забезпечення достатнього рівня лі­квідності підприємства в умовах нерівномірного руху грошовий потоків у часі).