3.Порядок формирования раздела «Кассовые выплаты» кассового плана

Данные, необходимые при составлении раздела «Кассовые выплаты» кассового плана, содержат:

а) фактические размеры кассовых выплат со счета бюджета города с начала года по состоянию на 1 число текущего месяца;

б) прогнозные размеры кассовых выплат со счета бюджета города на текущий месяц, с учетом корректировки на 18 число текущего месяца;

в) прогнозные размеры кассовых выплат со счета бюджета города на планируемый месяц.

Суммы, указанные в ведомственных кассовых заявках подлежат отражению в составе графы 4 «на планируемый месяц» прогнозных данных по разделу «Кассовые выплаты» кассового плана.

В целях формирования прогнозных данных по разделу «Кассовые выплаты» кассового плана главные распорядители бюджетных средств представляют не позднее 26 числа текущего месяца ведомственную кассовую заявку в отраслевой отдел по направлению расходов , для согласования.

Отраслевой отдел проверяет ведомственную кассовую заявку на соответствие:

установленной форме;

показателям бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств города и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных c начала финансового года главному распорядителю объемов финансирования расходов.

Главные распорядители бюджетных средств города представляют согласованную начальником отраслевого отдела ведомственную кассовую заявку в отдел организации бюджетного процесса не позднее 27 числа текущего месяца на бумажном носителе информации. Дата представления ведомственной кассовой заявки проставляется отделом организации бюджетного процесса.

Главные распорядители бюджетных средств: Департамент социальной защиты населения города Ростова-на-Дону, Департамент ЖКХ и энергетики города Ростова-на-Дону, Администрация города Ростова-на-Дону, Управление физической культуры и спорта города Ростова-на-Дону, Управление культуры города Ростова-на-Дону при представлении ведомственных кассовых заявок прилагают копии кассовых заявок подведомственных муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, показатели финансового обеспечения которых подлежат отражению в территориальной смете.

Главные распорядители бюджетных средств при представлении ведомственной кассовой заявки прилагают сводную информацию по подведомственным учреждениям, не входящим в состав территориальной сметы.

Управление образования города Ростова-на-Дону при представлении ведомственной кассовой заявки прилагает копии сводных кассовых заявок отделов образования соответствующих районов города.

Прилагаемые копии сводных кассовых (дополнительных) заявок и кассовых (дополнительных) заявок подлежат заверению печатью главного распорядителя

Урок 34 Мониторинг результатов исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.

бюджетных средств, надписью «Копия верна» и подписью уполномоченного должностного лица.

В случае необходимости осуществления кассовых выплат со счета бюджета города в планируемом месяце, в части обслуживания и погашения кредитов, займов отдел доходов, кредитов и муниципального долга представляет кассовую заявку в отдел организации бюджетного процесса в срок не позднее 27 числа текущего месяца по форме кассовой заявки для казенных учреждений.

Дата представления кассовой заявки отдела доходов, кредитов и муниципального долга проставляется отделом организации бюджетного процесса.

Прогнозирование раздела «Кассовые выплаты» кассового плана по расходам за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности не осуществляется.

Главными распорядителями бюджетных средств на основе сводных кассовых заявок распорядителей бюджетных средств, кассовых заявок казенных, бюджетных и автономных учреждений осуществляется формирование ведомственной кассовой заявки.

В составляемой главным распорядителем бюджетных средств ведомственной кассовой заявке подлежат отражению сводные данные по ведомству (соответствующему главному распорядителю бюджетных средств), представляющие собой обобщенную совокупность показателей кассовых заявок главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств, казенных, бюджетных и автономных учреждений.

В ведомственной кассовой заявке подлежат отражению сводные данные по ведомству (соответствующему главному распорядителю бюджетных средств) в разрезе кодов классификации сектора государственного управления (направлений выплат).

Включению в состав кассовых заявок подлежат расходы, по которым у соответствующего учреждения имеется обязательство по их осуществлению в плановом месяце, при условии учета соответствующего бюджетного обязательства, регистрации соответствующего договора в установленном порядке.

. В составе кассовой заявки казенного учреждения подлежат отражению плановые суммы в пределах соответствующих показателей бюджетной сметы.

В составе кассовой заявки бюджетного и автономного учреждения подлежат отражению плановые суммы в пределах соответствующих показателей плана финансово-хозяйственной деятельности.

Казенные, бюджетные и автономные учреждения до предоставления кассовых заявок представляют в Муниципальное казначейство муниципальные контракты (договоры) и иные документы с учетом состава территориальных смет.

Распорядитель бюджетных средств на основании кассовых заявок казенных, бюджетных и автономных учреждений формирует сводную кассовую заявку по форме ведомственной кассовой заявки .

В составляемой распорядителем бюджетных средств сводной кассовой заявке подлежат отражению сводные данные, представляющие собой обобщенную совокупность показателей кассовой заявки распорядителя бюджетных средств, кассовых заявок казенных, бюджетных и автономных учреждений.

В составляемой распорядителем бюджетных средств сводной кассовой заявке показатели кассовых заявок бюджетных и автономных учреждений отражаются по КОСГУ 241 с разбивкой на субсидии на исполнение муниципального задания и субсидии на иные цели.

Распорядители бюджетных средств направляют сводные кассовые заявки соответствующим главным распорядителям бюджетных средств до 25 числа текущего месяца.

Распорядители бюджетных средств направляют сводные кассовые заявки в соответствующие отделы Муниципального казначейства по районам города после проверки кассовых заявок главным распорядителем бюджетных средств, что подтверждается отметкой главного распорядителя бюджетных средств.

Урок 34 Мониторинг результатов исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.

Отделы Муниципального казначейства по районам города осуществляют контроль представленных сводных кассовых (дополнительных) заявок и кассовых (дополнительных) заявок казенных, бюджетных и автономных учреждений на соответствие:

установленной форме;

показателям бюджетной росписи распорядителя бюджетных средств города и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных c начала финансового года распорядителю объемов финансирования расходов,

бюджетных смет казенных учреждений,

планов финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений.

После проведения проверки отделы Муниципального казначейства по соответствующим районам города составляют прогноз кассовых выплат по соответствующему району города

Прогноз кассовых выплат по соответствующему району города направляется отделами Муниципального казначейства на согласование главе администрации района в срок не позднее 27 числа текущего месяца.

Согласованный прогноз кассовых выплат по району города передается отделами Муниципального казначейства в администрацию соответствующего района города для последующего мониторинга и контроля его исполнения.

Копия прогноза кассовых выплат по соответствующему району города направляется отделами Муниципального казначейства по районам города Ростова-на-Дону в отдел организации бюджетного процесса 28 числа текущего месяца.

Кассовая заявка бюджетных учреждений и автономных учреждений подлежит включению в кассовый план при подтверждении ее обоснованности.

Казенные учреждения предоставляют муниципальные контракты (договоры) для проведения учета бюджетных обязательств в порядке, установленном для исполнения бюджета города по расходам.

В целях подтверждения обоснованности кассовой заявки на получение субсидий бюджетные и автономные учреждения в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения муниципального контракта (договора) предоставляют его в Муниципальное казначейство.

В целях подтверждения обоснованности кассовой заявки на получение субсидий бюджетные учреждения и автономные учреждения, показатели финансового обеспечения которых подлежат отражению в составе территориальной сметы, в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения муниципального контракта (договора) предоставляют его на регистрацию в отделы Муниципального казначейства по районам города Ростова-на-Дону.

Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону проводит регистрацию муниципальных контрактов (договоров), заключенных бюджетными и автономными учреждениями в пределах показателей планов финансово-хозяйственной деятельности в течение 5 рабочих дней с даты их предоставления.

В целях регистрации муниципального контракта (договора) учреждения обязаны представить в Муниципальное казначейство

- сопроводительное письмо на бланке организации, содержащее расшифровку, указывающую сумму муниципального контракта (договора) в структуре показателей плана финансово-хозяйственной деятельности в двух экземплярах ;

• два экземпляра муниципального контракта (договора), либо 1 экземпляр муниципального контракта (договора) и 1 экземпляр копии муниципального контракта (договора), заверенной в установленном порядке со всеми приложениями;

• копию протокола размещения заказа, заверенную в установленном порядке (копию приказа руководителя учреждения на заключение муниципального контракта (договора) с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Урок 34 Мониторинг результатов исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.

Графы 1-5 расшифровки подлежат обязательному заполнению учреждением согласно содержанию муниципального контракта (договора).

В целях проверки обоснованности кассовых заявок, Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону вправе истребовать у бюджетного и автономного учреждения иную необходимую документацию.

Ответственный исполнитель Муниципального казначейства проставляет штамп на двух экземплярах сопроводительного письма к муниципальному контракту (договору) при его принятии от учреждения. Один экземпляр сопроводительного письма со штампом о его принятии передается учреждению.

Штамп на сопроводительном письме к муниципальному контракту (договору) должен содержать код подразделения, дату получения от учреждения муниципального контракта (договора) и заверяться подписью ответственного исполнителя.

В случае регистрации муниципального контракта (договора) второй экземпляр сопроводительного письма подлежит хранению в Муниципальном казначействе на условиях, тождественных условиям хранения муниципального контракта (договора).

Все муниципальные контракты (договоры) регистрируются с присвоением регистрационных номеров в электронном режиме.

При регистрации муниципальному контракту (договору) присваивается регистрационный номер в пределах текущего финансового года.

В случае заключения муниципального контракта (договора), определяющего возникновение договорных обязательств по нескольким показателям плана финансово-хозяйственной деятельности, что следует из расшифровки, договорным обязательствам присваиваются различные регистрационные номера.

Регистрируемый объем каждого вида договорных обязательств не должен превышать остаток средств плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетного и автономного учреждения по соответствующему направлению.

В случае отклонения кассовой заявки в результате проверки ее обоснованности Муниципальное казначейство сообщает учреждению о причинах и необходимости корректировки представленной кассовой заявки.