4.2. Расчет затрат на выполнение процесса формирования отчетности

4.2.1 Расчет затрат до внедрения аис

Для расчёта показателей экономической эффективности необходимо получить данные по затратам ДУТ до и после внедрения программного продукта.

Рассчитаем годовую экономию внедрения автоматизированной системы формирования отчетности. Для этого определим затраты до внедрения системы. Итак, в ДУТ работает 8 человек, которые непосредственно отвечают за формирование отчетности. Составим смету затрат на оплату труда работников и приведём её в табл. 6.

Таблица 6

Смета затрат на оплату труда работников ДУТ до внедрения системы

Должность	Оклад, руб.	Количество, чел.	Итого	Отчисления в фонды, руб.
Операционный директор	60000	1	60000	18120
Финансовый аналитик	35000	3	105000	31710
Секретарь- координатор	20000	4	80000	24160
ИТОГО		8	245000	73990

1. Затраты на оплату труда сотрудников занятых в процессе формирования отчетности составляют 245 000 рублей в месяц, расчет осуществлялся по формуле

2. Затраты на отчисление в фонды

В 2012 году общая величина тарифа страховых взносов равна максимальной ставке - 30,2 процентов (в ПФР - 22 процента; в ФСС России - 3,1 процента; в ФФОМС - 5,1 процента)

Отчисления составляют 73 990 руб. в месяц

3. Амортизационные отчисления.

Исходя из формулы 4,7 , общая сумма амортизации в год (250 рабочих дней) составит 20 000 руб.

4. Затраты на текущий ремонт и запасные части для оборудования и мебели.

Данные затраты FCрем составляют 21 500 руб., т.е. 10% от первоначальной стоимости оборудования, оргтехники.

6. Затраты на электроэнергию будут рассчитаны по формуле 4.5

Два кабинета, один для работы секретарей координаторов, другой – для финансовых аналитиков, оборудованы 4 светильниками, в каждом из которых по 5 лампы мощностью 16 Вт,

Восемь укомплектованных компьютеров общей стоимостью 25000 руб каждый. Суммарная потребляемая мощность компьютера –500Вт/ч. Срок службы -5 лет.

Для печати документов приобретен принтер HP Laser Jet 2420 по цене 15000руб., потребляемая мощность одного принтера 200Вт/ч. Срок службы 10 лет.

В году 250 рабочих дня, продолжительность рабочего дня – 8часов, следовательно,

годовой фонд времени работы ЭВМ равен – 2000 часов.

Стоимость 1 кВт электроэнергии составляет 2,42 руб.

Итого затрат на электроэнергию 1499,24 рублей в месяц. Таким образом за год (250 рабочих дней) затраты на электроэнергию составят 17 990 руб.

7. Материальные затраты.

Сотрудникам ДУТ занимающихся формированием отчетности помимо ПК, оргтехники, понадобятся расходные материалы, такие как бумага для, картриджи для принтера, носители информации и канцелярские принадлежности. В табл. 7 показано количество и стоимость расходных материалов.

Таблица 7

Затраты на материалы

Наименование материала	Единицы измерения	Количество, шт.	Цена, руб.	Общая стоимость, руб.
Бумага А4	Пачка	60	120	7 200
Картридж для принтера	шт.	25	2 000	50 000
Канцелярские наборы	шт.	8	350	1400
Носители информации	шт.	8	400	3200
Итого материальных затрат				61 800

Как видно из табл. 4.2. составят 61 800 руб.

9. Прочие расходы.

В прочие расходы входят затраты на коммунальные услуги, средства связи, охрану и др. Прочие расходы за год работы составляют 43 000 руб.

Необходимо составить смету затрат на выполнение процесса формирования отчетности до внедрения автоматизированной системы . Схема затрат представлена в табл. 4.6

Таблица 8

Смета затрат до внедрения системы

Наименование статей затрат	Сумма, руб.
1. Затраты на оплату труда сотрудников	2940000
2. Затраты на отчисление в фонды	887880
3. Амортизация	20 000
4. Затраты на текущий ремонт и запасные части	21 500
6. Затраты на электроэнергию	17 990
7. Материальные затраты	61 800
8. Прочие расходы	43 000
Итого:	3 992 170