45. Лицензирование банковских валютных операций

Осуществлять банковские валютные операции могут только банки, получившие соответствующую лицензию Банка России. Необходимость лицензирования банковской деятельности, в том числе валютных банковских операций, обусловлена тем, что банковская деятельность в силу своей специфики затрагивает интересы широкого круга лиц. Так, граждане наиболее часто испытывают потребность в банковских услугах при оплате в безналичной форме товаров, работ, услуг, размещении временно свободных денежных средств, привлечении потребительских кредитов. Юридические лица и предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, нуждаются в обслуживании своих расчетов с контрагентами, получении финансовых кредитов, эффективном размещении временно свободных денежных средств и в других банковских услугах.

Банковская деятельность, во-первых, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга субъектов, а, во-вторых, в силу своей специфики способна оказывать влияние на экономические процессы в стране в целом. Указанные обстоятельства являются вполне закономерной предпосылкой для установления в отношении банков более строгих требований в целях обеспечения общественной безопасности по сравнению с другими субъектами предпринимательской деятельности.

Применительно же к валютным операциям необходимо отметить, что публичный интерес в их лицензировании обусловливается и тем, что предметом банковских валютных операций являются валютные ценности, а следовательно, государственное регулирование и контроль за данной категорией банковских операций диктуется необходимостью обеспечения стабильности, национальной валюты, стремлением государства создать максимально удобные рычаги воздействия на внутренний валютный рынок.

Действующее законодательство возложило на Банк России осуществление регистрации кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу кредитным организациям лицензий на проведение банковских операций и отзыв их. Перечень и содержание документов, представляемых коммерческими банками в Банк России для получении лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте, ранее определялся Письмом Банка России от 1 октября 1991 г. № 4. Для получения валютной лицензии коммерческий банк должен был соответствовать ряду предъявляемых Центральным банком РФ технических и квалификационных требований. Кроме того, с 1 июля 1994 г. для получения валютной лицензии на проведение банковских операций в иностранной валюте с правом открытия корреспондентских счетов в иностранных банках коммерческий банк должен был иметь собственные средства в размере, эквивалентном 1 миллиону ЭКЮ.

До 1 января 1995 г. действовали временные лицензии на проведение банковских операций в иностранных валютах, выданные банкам и другим кредитным организациям Госбанком СССР. Согласно Телеграмме Банка России от 23 июня 1994 г. № 139-94 срок действия указанных лицензий истек 1 января 1995 г. Коммерческие банки, действовавшие на основании временных валютных лицензий, обязаны были до 1 октября 1994 г. представить в Департамент банковского надзора документы, необходимые для переоформления лицензий. В свою очередь, территориальные учреждения Банка России (далее

— ТУ Банка России) представляли в Департамент банковского надзора сведения о прекращении банковских валютных операций банками, не имеющими постоянной лицензии на их осуществление. Если временная лицензия выдавалась на отдельном бланке, то она изымалась у банка территориальным учреждением ЦБ РФ и направлялась в Департамент банковского надзора в двух экземплярах; если же она была допечатана на бланке лицензии на осуществление банковских операций в рублях, то ТУ ЦБ РФ совершало на нем надпись об окончании действия валютной лицензии, подписываемую руководителем и заверяемую печатью ТУ Банка России.

Ранее действовавшие банковские валютные лицензии подразделялись на внутренние, расширенные и генеральные.

Внутренняя лицензия предоставляла право совершать следующий круг банковских операций в иностранной валюте на территории Российской Федерации:

Открытие и ведение счетов клиентов в иностранной валюте как физических, так и юридических лиц (резидентов и нерезидентов); открытие и ведение счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации; установление корреспондентских отношений с открытием счетов «ЛОРО» и «НОСТРО» в иностранной валюте в российских банках, имеющих генеральную лицензию Банка России, а также с бывшими совзагранбанками, а именно с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Париж), «Ост-Вест Хандельсбанком» (Франкфурт), «Донау-банком» (Вена), «Ист-Вест Юнайтед банком» (Люксембург), «Русским коммерческим банком» (Цюрих), «Русским коммерческим банком» (Лима-сол, Кипр), а также с уполномоченными банками государств — участников Содружества Независимых Государств.

Осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов в иностранной валюте в форме документарных аккредитивов, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике.

Валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая куплю-продажу иностранной валюты в соответствии с действующим законодательством.

Совершение сделок купли-продажи иностранной валюты за рубли с юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Привлечение и размещение иностранной валюты в денежные вклады, депозиты и кредиты по соглашению с заемщиком.

Расширенная лицензия предоставляла уполномоченным банкам право совершать на территории Российской Федерации те же банковские валютные операции, что и внутренняя лицензия, а также, наряду с возможностью установления с указанными выше иностранными банками прямых корреспондентских отношений (открытие счетов «ЛОРО» и «НОСТ-РО»), дополнительно разрешала устанавливать прямые корреспондентские отношения с ограниченным числом иностранных банков в пределах количества, указанного в лицензии.

Генеральная лицензия предоставляла уполномоченному банку право совершать полный или ограниченный круг банковских операций в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей, без ограничений открывать и вести счета банков-корреспондентов как российских, так и иностранных, а также открывать счета «НОСТРО» в банках-корреспондентах, в том числе иностранных.

Все указанные виды валютных лицензий носили постоянный характер.

Впоследствии на территории Российской Федерации был установлен новый порядок лицензирования банковских валютных операций, который регламентировался Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 «О порядке регистрации и лицензировании банковской деятельности», Письмом ЦБ РФ от 3 декабря 1996 г. № 367 «О порядке выдачи лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами», Письмом ЦБ РФ от 19 апреля 1996 г. № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций». Необходимость принятия Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49, установившей новый порядок лицензирования банковских валютных операций и новые образцы банковских лицензий, во многом обусловливалась приведением ранее используемых форм банковских лицензий в соответствие с новой редакцией ст. 5 Закона РФ «О банках и банковской деятельности». На смену указанной инструкции пришла ныне действующая Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая сохранила ранее установленные Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 четыре вида валютных банковских лицензий, их форму и содержание.

Первый вид — лицензия на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц. Она предусматривает осуществление следующих операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

размещение привлеченных во вклады средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов юридических и ссудных счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению юридических лиц и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты;

выдачу банковских гарантий.

Второй вид — лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Предусматривает осуществление следующих операций:

- покупку и продажудрагоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

привлечение драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц;

размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;

предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Третий вид — лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады средств физических лиц. Предоставляет право осуществлять следующие операции:

привлечение денежных средств физических лиц во вклады и размещение их от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Четвертый вид — генеральная лицензия. Дает право на осуществление валютных операций, предусмотренных лицензиями 1-го и 3-го вида. Кроме того, уполномоченные банки, обладающие генеральной лицензией, имеют право осуществлять расчеты по поручению иностранных банков по их банковским счетам, открывать филиалы за рубежом и участвовать в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов в порядке, установленном Банком России.

Банки, имеющие генеральную лицензию и дополнение к лицензии — Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), могут также совершать следующие операции с природными драгоценными камнями:

- купля-продажа природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручениям, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами);

- залоговые операции с природными драгоценными камнями;

- иные операции, разрешенные действующим законодательством.

Относительно перечня банковских валютных операций, имеющегося в банковских лицензиях, необходимо отметить, что он менее подробен по сравнению с перечнем, который ранее имелся в банковских лицензиях старого образца. Унификация перечня банковских операций, обусловленная стремлением Банка России привести его в полное соответствие с принятой 3 февраля 1996 г. новой редакцией Закона «О банках и банковской деятельности», на наш взгляд, не соответствует потребностям субъектов банковской деятельности, поскольку не содержит детального перечня всех банковских операций, которые имеет право осуществлять банк, получивший ту или иную лицензию.

Например, уже в п. 8.3.2 Инструкции ЦБ РФ 23 июля 1998 г. № 75-И Банк России вынужден был пояснить, что при наличии банковской валютной лицензии первого вида банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. В связи с этим возникает вопрос, вправе ли банки, имеющие указанную лицензию, открывать счета типа «ЛОРО» иностранным банкам. Исходя из сравнительного анализа ее содержания с содержанием генеральной лицензии, можно сделать вывод, что не вправе. Однако сама лицензия не дает прямого ответа на этот вопрос, тогда как именно в компетенции Банка России находится возможность снять недоразумения, связанные с толкованием ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», что наиболее удобно осуществить при лицензировании банковской деятельности.

Валютные лицензии первого и второго вида могут выдаваться при создании банка, а также при расширении круга совершаемых банковских операций. Лицензии третьего и четвертого вида выдаются исключительно при расширении круга совершаемых банком операций.

Получение валютных лицензий при создании банка

а) Валютная лицензия первого вида является первой ступенью, становясь на которую банк получает право совершать наиболее узкий круг банковских операций в иностранной валюте. При этом можно отметить, что до принятия Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 законодательство не предусматривало возможности получения банком права совершать банковские операции в иностранной валюте при его создании, такое право могло быть ему предоставлено не ранее чем через год после его государственной регистрации.

Для получения банком лицензии на осуществление банковских операций ее учредители в течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации должны оплатить сто процентов ее уставного капитала.

В целях подтверждения фактической оплаты уставного капитала банка в срок, не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, учредители представляют в ТУ Банка России документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты: балансы, подтверждающие наличие средств для внесения в уставный капитал кредитной организации (не допускается оплата уставного капитала за счет привлеченных средств), платежные поручения, акты приема-передачи имущества учредителя на баланс кредитной организации, свидетельство о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное учредителем в качестве оплаты доли (акций) в уставном капитале кредитной организации.

ТУ Банка России, получив документы, подтверждающие своевременность и правомерность оплаты уставного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, в течение десяти дней направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

Банк, созданный в форме акционерного общества, направляет в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций. На основании документов, подтверждающих оплату банком уставного капитала, подразделение ТУ Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, в срок, не превышающий десяти дней, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций (в ТУ Банка России или в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России).

После регистрации отчета об итогах выпуска акций Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России направляет копию свидетельства о регистрации отчета в подразделение ТУ Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, после получения которого указанное подразделение направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

После получения заключения ТУ Банка России о правомерности оплаты 100 процентов уставного капитала Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет два экземпляра подписанной лицензии на осуществление банком банковских операций территориальному учреждению, ведущему реестр выданных лицензий, в котором указываются наименование банка, дата его государственной регистрации, регистрационный номер, дата подписания и дата выдачи лицензии на осуществление банковских операций с указанием уполномоченного лица, получившего лицензию, и выдает первый экземпляр лицензии председателю совета банка.

б) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов предоставляет банку право совершать операции с драгоценными металлами. Она выдается вновь создаваемому банку только одновременно с лицензией на право совершения операций с иностранной валютой или после ее получения. При этом выдача лицензий данного вида осуществляется Банком России по согласованию с Министерством финансов РФ.

В этом случае в дополнение к документам, направляемым банком в ТУ Банка России для получения лицензии первого вида, представляются:

согласование с Министерством финансов РФ на совершение кредитной организацией операций с драгоценными металлами;

справка о наличии сертифицированного хранилища (если банк планирует открывать и вести счета ответственного хранения в драгоценных металлах).

Возможность выдачи такой лицензии может рассматриваться Банком России одновременно с рассмотрением документов на предоставление валютной лицензии первого вида. Банк, имеющий дополнение к валютной лицензии — Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), вправе осуществлять операции и сделки с драгоценными металлами за исключением ведения обезличенных металлических счетов. Для замены Разрешения на лицензию банк представляет в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России соответствующее ходатайство, к которому прилагается баланс на последнюю отчетную дату и расчет экономических нормативов.

Получение валютных лицензий в порядке расширения круга банковских операций

Для расширения своей деятельности путем получения валютной лицензии банк должен обладать устойчивым финансовым положением в течение последних шести месяцев, соблюдать требования Банка России к размеру капитала банка, резервированию, квалификации сотрудников, техническому оснащению, иметь соответствующую организационную структуру и не иметь задолженности перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами.

а) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц

может быть предоставлена банкам, имеющим лицензии на осуществление операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физических лиц.

б) Лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вкла- ды средств физических лиц может выдаваться по истече- нии 2 лет с даты государственной регистрации банка.

в) Для получения генеральной лицензии банк должен иметь право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицен- зии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов не является обязательным).

г) Лицензия на привлечение во вклады и размеще- ние драгоценных металлов выдается банку при расшире- нии круга совершаемых им операций при наличии лицен- зии на право совершения операций с иностранной валютой любого иного вида.

Для получения валютной банковской лицензии первого, третьего и четвертого видов в порядке расширения круга совершаемых банковских операций банк представляет в ТУ ЦБ РФ по месту своего нахождения:

ходатайство за подписью председателя совета директоров или другого уполномоченного лица, включая бизнес-план банка;

опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и аудиторское заключение за год, предшествующий обращению банка за получением лицензии, расширяющей деятельность;

баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

На основе указанных документов ТУ Банка России готовит заключение о возможности предоставления банку лицензии, расширяющей круг выполняемых им банковских операций, и направляет его вместе с представленными банком документами в ЦБ РФ. При рассмотрении вопроса о выдаче генеральной лицензии ТУ Банка России проводит предварительно для составления заключения комплексную инспекционную проверку соответствующего банка. В заключении должна найти отражение информация о финансовом состоянии банка, наличии необходимых технических условий, достаточной квалификации персонала для предполагаемого расширения операций и других требований, соблюдение которых необходимо для расширения деятельности банка путем получения соответствующей банковской лицензии.

На основе направленных в Банк России документов Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России принимает решение о выдаче или невыдаче испрашиваемой лицензии.

Осуществляя лицензирование банковских операций в иностранной валюте, государство фактом выдачи лицензии подтверждает право соответствующего субъекта проводить данные банковские операции. Все виды банковских лицензий выдаются без ограничения срока их действия. Однако выдача такой лицензии предполагает осуществление государством в лице Банка России контроля за ведением уполномоченным банком валютных операций в соответствии с лицензией, а также возможность отзыва лицензии при нарушении банком порядка совершения лицензируемых операций.

Рассмотренная система лицензирования банковских валютных операций направлена на обеспечение допуска к операциям с валютными ценностями лишь наиболее устойчивых в финансовом отношении банков, обладающих достаточным объемом собственных средств для деятельности на валютном рынке, способных квалифицированно участвовать в его формировании. Кроме того, необходимо учитывать, что получение банком лицензии, дающей право на совершение банковских валютных операций, влечет приобретение им статуса уполномоченного банка. Это означает наделение банка, обладающего соответствующей лицензией, определенными властными полномочиями по отношению к другим участникам валютных отношений, взаимодействующим с банком при осуществлении валютных операций. Сущность этих властных полномочий выражается в наличии у уполномоченного банка прав и обязанностей агента валютного контроля. Поскольку с момента получения валютной лицензии у банка возникает возможность осуществлять валютные банковские операции, а также появляются определенные властные полномочия в области валютного контроля, можно констатировать, что с этого момента происходит расширение объема дееспособности коммерческого банка в сфере валютных отношений.

46. На территории РФ согласно Положению о безналичных расчетах от 12 апреля 2001 года применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором.  Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение является самой распространенной формой безналичных расчетов в России и используется для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т.д.  Платежное поручение представляет собой поручение плательщика обслуживающему его банку, о перечислении определенной денежной суммы со своего счета на счет получателя денежных средств. Минусы - значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Расчеты по аккредитиву. Сфера применения достаточно узка (в основном во внешнеторговом обороте), доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных расчетов относительна невелика.

Аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Сущность - плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Плюсы- гарантирует получение платежа. Минусы- сложный документооборот; средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими лицами, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом. Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории России.

В зависимости от способа передачи, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские.  Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента (получателя денег) осуществлять за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании двух расчетных документов: платежных требований и инкассовых поручений. Данные документы получатель предъявляет в обслуживающий его банк, который затем передает эти документы в банк плательщика.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денег со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: в случаях, установленных законодательством, в т.ч. для взыскания денег органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания денежных сумм по исполнительным документам, выданным судами; в случаях, установленных в договоре, при условии предоставления банку плательщика права на списание денег со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денег к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.  Отметим, что сферы применения платежного требования и инкассового поручения различны. Если инкассовые поручения применяются в основном при проведении нетоварных операций, то платежные требования — преимущественно при совершении товарных сделок.